Вироквід 15.06.2011 по справі 1-45/11ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ
Справа № 1-45/11
П Р И Г О В О Р
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы.
"15" червня 2011 р.
Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:
председательствующего-судьи ОСОБА_1
при секретаре Желдак О.В.
с участием: прокурора Буйленковой И.М.
подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4,
ОСОБА_5,ОСОБА_6,ОСОБА_7, ОСОБА_8,
ОСОБА_9
защитников ОСОБА_10, ОСОБА_11М, ОСОБА_12
ОСОБА_13
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Кривом Роге уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1; уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины; украинца, женатого, ІНФОРМАЦІЯ_3; не работающего; ранее не судимого в силу ст. 89 УК Украины; зарегистрированного в ІНФОРМАЦІЯ_4, проживающего в ІНФОРМАЦІЯ_5,
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_6, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_7, гражданки Украины, украинки, ІНФОРМАЦІЯ_3, замужней, имеющей на иждивении 2 детей: ІНФОРМАЦІЯ_8 и ІНФОРМАЦІЯ_9, занимающую должность главного бухгалтера ООО «Атлант-Сервис», ранее не судимой, зарегистрированной в ІНФОРМАЦІЯ_10, проживающей в ІНФОРМАЦІЯ_11,
ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_12, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_7, гражданки Украины, украинки, ІНФОРМАЦІЯ_3, не замужней, работающей менеджером ЧП «Каси», ранее не судимой, зарегистрированной и проживающей в ІНФОРМАЦІЯ_13,
ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_14, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_15, гражданки Украины, украинки, ІНФОРМАЦІЯ_16, вдовы, пенсионерки, судимой Долгинцевским райсудом гор. Кривого Рога 18.04.2011 г. по ст. 367 ч. 2 УК Украины к 3 годам лишения свободы с лишением права занимать должности в сфере хозяйственной деятельности сроком на 3 года и взысканием в доход государства штрафа в сумме 1700 грн., с применением ст.ст. 75,76 УК Украины с испытательным сроком на 1 год 6 мес., зарегистрированной в ІНФОРМАЦІЯ_17, проживающей в ІНФОРМАЦІЯ_18, ранее не судимая,
ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_19, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_20, гражданки Украины, украинки, ІНФОРМАЦІЯ_16, замужней, имеющей на иждивении несовершеннолетнего сына ІНФОРМАЦІЯ_21, работающей брокером на товарной бирже «Депорт», ранее не судимой, зарегистрированной и проживающей в ІНФОРМАЦІЯ_22,
ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_23, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_20, гражданки Украины, украинки, ІНФОРМАЦІЯ_24, не замужней, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребёнка ІНФОРМАЦІЯ_25, работающей секретарём в ООО «Кривбасагропром», ранее не судимой, зарегистрированной и проживающей в ІНФОРМАЦІЯ_26 а,
в совершении преступлений, предусмотренных: ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205; ч.3
ст. 28, ч.2 ст.202; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 28,
ч.3 ст. 358; ч.1 ст. 255; ч. 3 ст. 209 УК Украины,
ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_27, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_20, гражданина Украины, украинца, ІНФОРМАЦІЯ_28, холостого, работающего водителем в КУ «Городская больница № 8»гор. Кривого Рога, ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего в ІНФОРМАЦІЯ_29,
ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_30, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_31, гражданина Украины, украинца, ІНФОРМАЦІЯ_32, женатого, не работающего, инвалида 2 группы, ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего в ІНФОРМАЦІЯ_33,
в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч. 1 УК Украины
У С Т А Н О В И Л:
ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области с целью систематического занятия «теневой»экономической деятельностью, извлечения наживы и личного обогащения из корыстных побуждений, зная о том, что многие учредители и директора субъектов предпринимательской деятельности, расположенных как в городе Кривом Роге Днепропетровской области, так и в других городах Украины, вне государственного регулирования и администрирования налоговых и других платежей занимаются в «тени»куплей-продажей различных товаров, выполнением и оплатой различных работ и услуг, в нарушение действующего порядка осуществления финансово-хозяйственной деятельности желают закупать товары, оплачивать работы и услуги за наличные денежные средства, без составления соответствующих документов под прикрытием бестоварных сделок с фиктивными предприятиями и, таким образом, уклоняться от налогообложения, решил создать устойчивую организованную преступную группу для совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения на имя подставных лиц субъектов предпринимательской деятельности с последующим формированием из их разветвленной сети и обеспечением функционирования высокоорганизованного неформального объединения - конвертационного центра в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением теневых финансово-хозяйственных операций в виде незаконных бестоварных сделок и обналичивания денежных средств, получаемых в безналичном виде от заказчиков незаконных финансовых услуг для субъектов предпринимательской деятельности - контрагентов, с последующей передачей им же наличных денежных средств за вычетом вознаграждения, тем самым обеспечивать их потребность в наличности для уклонения от налогообложения.
ОСОБА_15 чего также создал теневой офис в административном здании по ул. Книжная, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, который оборудовал мебелью, телефонами, компьютерной и другой оргтехникой.
Создание организованной группы, руководство ею и участие в ней с целью совершения фиктивного предпринимательства
Тогда же, в ходе подготовки к совершению умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе фиктивного предпринимательства, ОСОБА_2 с целью функционирования и прикрытия преступной деятельности организованной группы, выступая ее организатором и руководителем, разработал единый план действий, направленный на достижение цели фиктивного предпринимательства с подысканием лиц, используемых в качестве учредителей и директоров фиктивных предприятий, и последующей конвертацией за вознаграждение безналичных денежных средств, полученных от контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных операций, подыскал и привлек к осуществлению преступного плана своих знакомых ОСОБА_3 и ОСОБА_4, имеющих определенные навыки в области бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности и проведения банковских операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе организованной группы заниматься фиктивным предпринимательством, для чего создавать и приобретать субъекты предпринимательской деятельности на имя подысканных ОСОБА_16 подставных лиц, выступающих в роли фиктивных учредителей и директоров, с целью последующего прикрытия незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров создаваемых и приобретаемых субъектов предпринимательской деятельности, осуществлять их нотариальное удостоверение, государственную регистрацию, оплату связанных с ними расходов, постановку на учет в налоговых органах и открытие банковских счетов для них в банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок и обналичиванию денежных средств, поступающих на их счета в банках, посредством поддельных денежных чеков с с последующей легализацией незаконно полученных средств.
В свою очередь ОСОБА_3 и ОСОБА_4, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в организованной группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора фиктивного предпринимательства и руководителя организованной группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением и нотариальным удостоверением создания или приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, их государственной регистрации, оплатой связанных с этим расходов, постановкой их на учет в налоговых органах, открытием банковских счетов для них в банковских учреждениях бухгалтерских и банковских проводок, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности.
Таким образом, ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области создал устойчивую организованную группу имеющую «теневую»экономическую направленность преступной деятельности в сфере хозяйствования и предпринимательства, наделил себя функцией ее руководителя, вовлек в нее участников ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ознакомил их с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности и распределил в организованной группе функции участников. При этом в составе организованной группы:
ОСОБА_2, как непосредственный организатор и руководитель преступной организованной группы, с целью систематического получения незаконного дохода в крупных размерах вовлекал в нее участников и распределял между ними роли и функции; планировал и непосредственно координировал преступную деятельность организованной группы путем установления взаимосвязи и согласованности в действиях каждого из ее членов; подыскивал для создания и приобретения фиктивных предприятий подставных директоров и учредителей с использованием документов подставных лиц; в период функционирования конвертационного центра расширял сеть фиктивных предприятий для использования открытых банковских счетов с целью незаконного обналичивания денежных средств; а также подыскивал заказчиков незаконных финансовых услуг, принимал от неустановленных руководителей юридических лиц, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в теневом секторе экономики, заказы на проведение не предусмотренных законодательством финансовых операций, связанных с переводом безналичных денежных средств в наличные; контролировал движение денежных потоков регистрируемых центром фиктивных предприятий, организовывал получение в банковских учреждениях по поддельным денежным чекам средств со счётов фиктивных предприятий в виде наличных, которые передавал инициаторам финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставление финансовых услуг по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы перевода в наличность, с образованием преступного дохода в крупных размерах; распределял в организованной группе прибыль от незаконного преступного дохода в зависимости от выполняемых ими функций; выделял средства для оплаты содержания техники и офисов, выплаты заработной платы подысканным подставным директорам фиктивных предприятий, а также расходов, связанных с регистрацией новых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, оформления текущих счетов в банке и оплаты банковских услуг;
ОСОБА_3, выполняя функции сопровождения процесса учреждения (создания) и приобретения фиктивных предприятий и их государственной регистрации в органах власти, постановки их на налоговый учет, а также функции главного бухгалтера фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, регистрировала фиктивные предприятия в государственных органах, ставила их на налоговый учет, с целью маскирования незаконного перевода денежных средств из безналичных в наличность оформляла подтверждающие несуществующие сделки бухгалтерские документы фиктивных предприятий, входящих в конвертационный центр, вела от их имени поддельные документы налоговой отчетности и банковские документы с внесением в них заведомо ложных сведений для прикрытия деятельности этого центра;
ОСОБА_4, управляющая по указанию ОСОБА_2 платежами от имени фиктивных предприятий в безналичной и наличной форме, выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, ведения учета и контроля за перечислениями денежных средств от клиентов-заказчиков фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, с отражением оказанных услуг по транзиту, обналичиванию и конвертации средств за вычетом 3-8 процентов в зависимости от вида услуги, за получением через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек по поддельным денежным чекам наличных денежных средств; выдавала наличность, вела кассу за каждый день работы конвертационного центра с указанием полученных незаконных доходов членов организованной группы.
Совершение организованной группой фиктивного предпринимательства.
В нарушение положений и требований:
Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно cт. 42 которого: предпринимательство –это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст. 19 - все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; согласно ст.56: субъект хозяйствования может быть образован по решению собственника имущества или уполномоченного им органа путем создания нового, реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения, преобразования) действующего субъекта хозяйствования с соблюдением требований законодательства; ст. 57 - учредительными документами субъекта хозяйствования является в случаях, предусмотренных законом, устав субъекта хозяйствования; устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядок распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта хозяйствования, а также другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования или его представителями, органами или другими субъектами в соответствии с законом; ст.58: субъект хозяйствования подлежит государственной регистрации как юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в порядке, определенном законом; ст. 62 - предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст. 65 - управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. ОСОБА_15 руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами; ст. 65 - управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. ОСОБА_15 руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами; ст. 79 - хозяйственными обществами признаются предприятия или другие субъекты хозяйствования, созданные юридическими лицами или гражданами путем объединения их имущества и участия в предпринимательской деятельности общества с целью получения прибыли. В случаях, предусмотренных этим Кодексом, хозяйственное общество может действовать в составе одного участника. Учредителями и участниками общества могут быть граждане, которые не являются субъектами хозяйствования. Хозяйственные общества являются юридическими лицами; ст.80: обществом с ограниченной ответственностью является хозяйственное общество, которое имеет уставный фонд и несет ответственность по своим обязательствам только своим имуществом; ст. 82 - учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является устав; ст. 83 - государственная регистрация хозяйственного общества осуществляется в соответствии с законом. Хозяйственное общество приобретает статус юридического лица со дня его государственной регистрации. Изменения, которые произошли в учредительных документах хозяйственного общества и которые вносятся в государственный реестр, подлежат государственной регистрации по тем же правилам, которые установлены для государственной регистрации общества; ст. 88 - участники хозяйственного общества обязаны придерживаться требований учредительных документов общества;
Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 80 которого - юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст.83 - обществом является организация, созданная путем объединения лиц (участников), которые имеют право участия в этом обществе. Общество может быть создано одним лицом, если иное не установлено законом; ст.84 - общества, осуществляющие предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли и последующего его распределения между участниками (предпринимательские общества), могут быть созданы лишь как хозяйственные общества (в том числе общество с ограниченной ответственностью); ст.87 - для создания юридического лица ее участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые составляются в письменном виде и подписываются всеми участниками (учредителями). Учредительным документом общества является утвержденный участниками устав или учредительный договор между участниками, если другое не установлено законом. Общество, созданное одним лицом, действует на основании устава, утвержденного этим лицом. Юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации; ст.89 - юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр. Изменения в учредительные документы юридического лица вступают в силу для третьих лиц со дня их государственной регистрации; ст.93: местонахождение юридического лица определяется местом ее государственной регистрации и указывается в его учредительных документах;
Закона Украины «О хозяйственных обществах» от 19 сентября 1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.3 которого - хозяйственное общество, кроме полного и коммандитного обществ, может быть создано одним лицом, которое становится его единственным участником; ст.4 - общество с ограниченной ответственностью создается и действуют на основании устава; ст.6 - общество приобретает права юридического лица со дня его государственной регистрации. Общества подлежат государственной регистрации в порядке, установленном законом; ст.7 - изменения, которые произошли в учредительных документах общества и которые вносятся в государственный реестр, подлежат государственной регистрации по тем же правилам, что установлены для государственной регистрации общества. Общество обязано в пятидневный срок сообщить органу, проведшему регистрацию, об изменениях, которые произошли в учредительных документах, для внесения необходимых изменений в государственный реестр; ст.11 - участники общества обязаны: а) придерживаться учредительных документов общества; ст.15 - прибыль общества образуется из поступлений от хозяйственной деятельности после покрытия материальных и приравненных к ним расходов и расходов на оплату труда. Из балансовой прибыли общества вносятся предусмотренные законодательством Украины налоги и другие платежи в бюджет; ст.18 - общество ведет бухгалтерский учет, составляет и подает статистическую информацию и административные данные в порядке, установленном законодательством; ст. 50 - обществом с ограниченной ответственностью признается общество, имеющее уставный капитал; ст.62 - в обществе с ограниченной ответственностью создается исполнительный орган: коллегиальный (дирекция) или единоличный директор. Директор действует от имени общества в пределах, установленных данным Законом и учредительными документами;
Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц–предпринимателей»от 15 мая 2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.4 и ст.5 которого - государственная регистрация юридических лиц - это удостоверение факта создания юридического лица, а также совершения других регистрационных действий, путем внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр. Государственная регистрация юридических лиц проводится государственным регистратором исключительно в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственной администрации по местонахождению юридического лица;
Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" от 16.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 2 которого - сфера действия этого Закона распространяется на всех юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Украины, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, которые обязаны вести бухгалтерский учет и подавать финансовую отчетность согласно законодательству; согласно ст.3 которого - бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности, использующие денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учета. Основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы; ст.8 этого же Закона, которой предусмотрено, что ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течении установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник или уполномоченный им орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;
Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.9 которого - плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) обязаны: 1) вести бухгалтерский учет, отчитываться о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее сохранность в сроки, установленные законами; 2) подавать в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и сведения, связанные с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); 3) платить надлежащие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки;
Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.2 которого - плательщиками налога на прибыль являются субъекты хозяйственной деятельности, которые на территории Украины осуществляют деятельность, направленную на получение прибыли;
Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно ст.2 которого, плательщиком такого налога является любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик этого налога; ст.3 этого же Закона, согласно которой объектом налогообложения являются операции плательщика налога по продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, согласно ст.7 этого же Закона: плательщики налога обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров (услуг), которые подлежат налогообложению этим налогом (по ставке 20 процентов),
Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»от 21.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями), ст.3 которого предусмотрено, что во всех случаях, когда налогоплательщик согласно с законами по вопросам налогообложения уполномочен удерживать налог, сбор (обязательный платеж), которыми облагаются налогом другие лица, в том числе на добавленную стоимость, а также любые другие налоги, которые удерживаются из источника выплаты, сумма таких налогов, сборов (обязательных платежей) считается бюджетным фондом, который принадлежит государству или территориальному обществу и создается от их имени, -
стойкой организованной преступной группой, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в период времени с начала июня 2007 года по октябрь 2007 г. в г.Кривом Роге умышленно в корыстных целях личной наживы и обогащения, вопреки установленному законодательством Украины порядку государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, осуществления предпринимательской деятельности, предоставления финансовых услуг и проведения перевода денежных средств в пределах Украины, осуществлялось фиктивное предпринимательство с причинением крупного материального ущерба государству, то есть создавались и приобретались на подставных лиц субъекты предпринимательской деятельности ІНФОРМАЦІЯ_34 из них конвертационного центра, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, с использованием по заказу и за вознаграждение открытых банковских счетов созданных и приобретенных фиктивных предприятий для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные при совершении незаконных банковских и финансовых операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным сделкам с субъектами хозяйственной деятельности - заказчиками финансовых услуг в целях уклонения от налогообложения и уплаты иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и специальные целевые фонды, что позволяло организованной группе в результате фиктивного предпринимательства получать незаконные доходы в крупных размерах и легализовать („отмыть”) доходы, добытые преступным путем.
Фиктивное предпринимательство –приобретение частного предприятия «Мехмонтажсервис».
Так, ОСОБА_2, выступая в качестве организатора и руководителя организованной преступной группы, в которой являлись участниками ОСОБА_3 и ОСОБА_4, согласно единому преступному плану совершения фиктивного предпринимательства, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования созданной им организованной группы, в период времени с начала июня до 19 июня 2007 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время предложил знакомой ОСОБА_17, а последняя согласилась в качестве исполнителя осуществить за материальное вознаграждение в размере 500 гривен в месяц фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной последним незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласилась приобрести на свое имя, как фиктивного учредителя, у предыдущего собственника ОСОБА_18 подысканный организатором ОСОБА_2 для осуществления организованной группой фиктивного предпринимательства, в целях прикрытия дальнейшей преступной деятельности, субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – частное предприятие «Мехмонтажсервис»(созданное и зарегистрированное предыдущим собственником 24.04.2007 г., идентификационный код 350051249, юридический адрес: ул. Ветеранов Труда, 26 в г.Кривом Роге Днепропетровской области), а также назначить себя фиктивным директором, зарегистрировав изменения в учредительные документы ЧП «Мехмонтажсервис»с признаками фиктивности в органах государственной исполнительной власти г.Кривого Рога по составу учредителей, сведениям об учредителе и видам экономической деятельности юридического лица, о чем было известно участникам организованной группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4
При этом ОСОБА_17 от организатора преступления ОСОБА_2 достоверно было известно, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную новым Уставом, осуществлять не будет, а будет умышленно использоваться ОСОБА_2 и другими лицами в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_17, не являясь участником организованной группы, но действуя под руководством ОСОБА_2 умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения, с целью придания видимости легальности приобретения в свою собственность и государственной регистрации на свое имя изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности юридического лица, и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием ОСОБА_2 и другими лицами банковского счета приобретенного предприятия с явными признаками фиктивности и ее прикрытия, в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области предоставила участнику организованной группы ОСОБА_3 по указанию организатора ОСОБА_2 свой паспорт гражданки Украины АН № 462229, выданный 22.12.2005 г. Криворожским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_1 для изготовления копий и умышленного использования в целях осуществления фиктивного предпринимательства организованной группой.
После чего предоставленный ОСОБА_17 паспорт гражданки Украины был умышленно использован ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, действовавших в составе организованной группы, при оформлении в теневом офисе и последующем нотариальном удостоверении 19.06.2007 г. в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_19 решения собственника ЧП «Межмонтажсервис»ОСОБА_18 по его заявлению о передаче прав, обязанностей и полномочий собственника частного предприятия «Мехмонтажсервис»ОСОБА_20, согласно которого она должна зарегистрировать соответствующие изменения и дополнения в Устав ЧП «Мехмонтажсервис».
Реализуя под руководством организатора преступления ОСОБА_2 при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 преступный умысел, направленный на приобретение и перерегистрацию в государственных органах исполнительной власти на свое имя субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Мехмонтажсервис»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, ОСОБА_17, заведомо не имея цели осуществления предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, примерно 23.07.2007 г. в помещении теневого офиса организованной группы в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области по указанию ОСОБА_2 подписала, как фиктивный учредитель, предварительно подготовленное и предоставленное ей участником организованной группы ОСОБА_3 Решение собственника об утверждении Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис» в новой редакции № 27/07-2007 без даты, согласно которого ОСОБА_20, как фиктивный учредитель, решила провести регистрацию изменений в Устав ЧП «Мехмонтажсервис»в регистрационной палате Криворожского горсовета, которое было скреплено ОСОБА_2 печатью этого ЧП, что соответствовало единому преступному плану организованной группы, в который ОСОБА_17 не была посвящена.
После чего 23.07.2007 г. в дневное время ОСОБА_17, действуя как фиктивный учредитель, в сопровождении ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно подписала предварительно подготовленный по указанию ОСОБА_2 и предоставленный ей ОСОБА_3 Устав частного предприятия «Мехмонтажсервис», согласно которого ОСОБА_20 является собственником указанного предприятия со следующими видами деятельности: организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, комиссионная, розничная и оптовая, в том числе товарами продовольственной и непродовольственной группы, продукцией производственно-технического назначения, строительными материалами, электротехническим, промышленным, силовым и иным оборудованием, химическими и нефтепродуктами, топливно-смазочными материалами, металлопрокатом, необработанными черными и цветным металлами, изделиями из железа, красками, древесиной, компьютерной и другой оргтехникой, сельскохозяйственной и производственной продукцией, предметами гигиены и санитарии, парфюмерно-косметическими товарами, товарами бытовой химии; разнообразная производственная деятельность, в том числе разработка горных карьеров, шахт, производство продукции технического назначения, изготовления металлоконструкций; ремонт, монтаж, строительство и обслуживание электросетей, электротехнического, промышленного и силового оборудования; ремонт различного промышленного, производственного и непроизводственного оборудования, в том числе сельскохозяйственной техники; ремонт компьютерной и иной оргтехники, комплектующих к ней; сбор, переработка и реализация вторичного сырья и различных отходов технологических процессов; предоставление услуг, связанных с охраной коллективной и частной собственности, а также охраной граждан; предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов речным, морским, автомобильным, железнодорожным транспортом; разгрузочно-погрузочные, транспортно-экспедиционные работы и услуги; предоставление складских услуг; услуги эвакуатора автотранспорта и техники; ремонт и обслуживание легковых автомобилей и иных транспортных средств и техники, оборудование и эксплуатация автостоянок, автозаправок, автомоечных станций, автокемпингов; внешняя торговля; общественное питание, в том числе открытие и эксплуатация баров, кафе, ресторанов, магазинов; организация гостиничного хозяйства, в том числе открытие и эксплуатация туристических баз, баз отдыха и кемпингов; предоставление в аренду, лизинг, в наем недвижимости жилищного, не жилищного, производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; предоставление в аренду нежилых помещений под торговлю продуктами питания и другими товарами; бытовые услуги населению и предприятиям; посреднические услуги, в том числе при купле-продаже, найме недвижимости производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, сельскохозяйст- венной продукции; строительная деятельность, в том числе поисковые и проектные работы для строительства, возведение несущих и ограждающих конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; производство и реализация строительных материалов с дерева, плитки, изготовление столярных изделий и деревянных конструкций; инжиринговые работы в строительстве; ремонт зданий и сооружений, ремонт и строительство жилья, электромонтажные, реставрационные, дизайнерские работы; изготовление и ремонт мебели; реклама, представительские услуги, проведение ярмарок, выставок, концертов, лекций, продюсерская деятельность; брокерские, дилерские, лизинговые, маркетинговые услуги, консультационные услуги по вопросам коммерческой деятельности, информационных технологий; купля и продажа собственного недвижимого имущества и сдача его в аренду; управление недвижимым имуществом; аренда автомобилей; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования; рекламная деятельность; предоставление иных коммерческих услуг; деятельность в сфере бухгалтерского учета и аудита; оптовая торговля иными непроизводственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием.
При этом ОСОБА_17, совершая под руководством организатора ОСОБА_2 и при содействии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 фиктивное предпринимательство, не имела намерений осуществлять указанную уставную деятельность приобретенного на ее имя частного предприятия «Мехмонтажсервис».
В то же время соучастники преступления ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_17 достоверно знали о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник ОСОБА_17 не будет, что это предприятие будет использоваться ОСОБА_2 для осуществления и прикрытия организованной им незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам, что соответствовало единому преступному плану организованной группы, в который ОСОБА_17 не была посвящена.
Продолжая свои преступные действия, направленные на приобретение в свою собственность частного предприятия «Мехмонтажсервис»и придания ему признаков фиктивности, ОСОБА_17, осознавая, что после государственной регистрации на ее имя изменений в учредительные документы частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности данного юридического лица, приобретенное ею ЧП «Мехмонтажсервис»без ее участия, как учредителя и директора, будет использоваться ОСОБА_2 и другими лицами как фиктивное для прикрытия организованной им незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, умышленно действуя под руководством ОСОБА_2 при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с целью создания в интересах последних условий для прикрытия такой незаконной деятельности с использованием ими банковского счета приобретенного на ее имя предприятия с явными признаками фиктивности, примерно 24.07.2007 г. в дневное время по указанию ОСОБА_2 в его теневом офисе в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области подписала, как фиктивный учредитель и директор ЧП «Мехмонтажсервис», предварительно подготовленную и предоставленную ей ОСОБА_3 доверенность № 24/07 от 24.07.2007 г. на имя ОСОБА_22, согласно которой уполномочила последнюю представлять интересы ЧП «Мехмонтажсервис»в Регистрационной палате исполкома Криворожского городского совета по вопросам внесения ведомостей в Единый государственный реестр и получения свидетельства о государственной регистрации проведения изменений в учредительные документы, получения сведений и выписок из этого реестра, внесения изменений в сведения о юридическом лице и других действий, связанных с изменениями в учредительные документы, с предоставлением ОСОБА_22 права подписывать карточки, подавать и получать соответствующие документы.
Тогда же подписанная ОСОБА_17 доверенность была заверена по указанию ОСОБА_2 ОСОБА_3 печатью ЧП «Мехмонтажсервис» и передана доверенному лицу ОСОБА_22, которая не была посвящена в их преступные намерения, для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ЧП «Мехмонтажсервис».
Затем 01.08.2007 г. Костинова А.А., как доверенное лицо, не посвященное в преступные планы ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_17 о фиктивном предпринимательстве, предоставила подписанные ОСОБА_17 Решение собственника об утверждении Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис» в новой редакции № 27/07-2007 без даты, нотариально удостоверенную 23.07.2007 г. новую редакцию о удостоверенный 23.07.2007 г. оверенное лицо, не посвященное в преступные планы фиктивного предпринимательства,Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис»и доверенность от 24.07.2007 г. в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписала, как доверенное лицо директора ОСОБА_20, заполненную согласно предоставленных сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности юридического лица, приобретенного на имя ОСОБА_20, имеющего юридический адрес: ул. Книжная, 1,11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, что являлось недействительным, но соответствовало единому преступному плану организованной группы. При этом участник группы ОСОБА_23 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, участников организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4 и исполнителя фиктивного предпринимательства ОСОБА_17, 01.08.2007 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе ОСОБА_20 и видах экономической деятельности юридического лица, согласно новой редакции Устава ЧП «Мехмонтажсервис», о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1 227 102 0000 009001, а также выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии А00 № 566813 от 01.08.2007 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35005149. ОСОБА_24 того, участницей организованной группы ОСОБА_4 была осуществлена оплата за регистрационные услуги.
После государственной регистрации изменений в учредительные документы ЧП «Мехмонтажсервис», имеющее признаки фиктивности, было взято на учет как плательщик налогов и зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость в органах государственной налоговой инспекции г.Кривого Рога. ОСОБА_24 того, 20.03.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»открыт текущий банковский счёт ЧП «Мехмонтажсервис»№ 2600804940021, который для незаконной деятельности использовался ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4
ОСОБА_17, совершив под руководством организатора ОСОБА_2 при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 фиктивное предпринимательство, то есть приобретение в свою собственность с государственной регистрацией изменений в учредительные документы частного предприятия «Мехмонтажсервис»с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в новой редакции Устава данного субъекта хозяйствования от 23.07.2007 г., не занималась, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Мехмонтажсервис» не осуществляла и как директор им не руководила, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вела, печатью и банковским счётом не распоряжалась, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывала.
Вместо этого приобретенное ею ЧП «Мехмонтажсервис»как фиктивное использовалось указанной организованной группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, при этом, ежемесячно под руководством ОСОБА_2 ОСОБА_3 и ОСОБА_4 выплачивали ОСОБА_17 в период времени с августа 2007 г. по май 2009 года денежное вознаграждение в размере 500 гривен.
Повторное фиктивное предпринимательство –приобретение общества с ограниченной ответственностью «Примеро».
Продолжая свою преступную деятельность, повторно ОСОБА_2, как организатор и руководитель организованной преступной группы, согласно единому преступному плану совершения фиктивного предпринимательства, известному постоянным участникам организованной группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности и последующего обеспечения функционирования организованной группы, в период времени с середины июля по 27 июля 2007 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время предложил своему знакомому ОСОБА_25, а последний согласился с предложением ОСОБА_2 осуществить за материальное вознаграждение в размере 500 гривен в месяц под его руководством и при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласился приобрести на свое имя, как фиктивного учредителя и единственного участника, у предыдущих учредителей ОСОБА_26 и ОСОБА_27 подысканный организатором ОСОБА_2 для осуществления фиктивного предпринимательства, в целях прикрытия дальнейшей преступной деятельности, субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – общество с ограниченной ответственностью «Примеро» (созданное 14.12.2002 г. и зарегистрированное 19.12.2002 г. предыдущими учредителями (участниками), идентификационный код 32263882, юридический адрес: ул.Косиора, 16/50 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, запись в Едином государственном реестре юридических лиц № 04052169Ю0070330), а также назначить себя его фиктивным директором, зарегистрировав изменения в учредительные документы общества с ограниченной ответственностью «Примеро»с признаками фиктивности в органах государственной исполнительной власти г.Кривого Рога по месту нахождения юридического лица, руководителю (директору) и сведений о нем, правам совершать действия от имени юридического лица без доверенности, видам экономической деятельности юридического лица. При этом ОСОБА_28 достоверно от организатора ОСОБА_2 было известно, что указанное общество финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную новым Уставом, осуществлять не будет, а будет умышленно использоваться ОСОБА_2 в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, что соответствовало единому преступному плану организованной группы в составе ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4
В тот же период времени ОСОБА_28, не являясь участником организованной группы, действуя умышленно под руководством ОСОБА_2, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения, с целью придания видимости легальности приобретения в свою собственность и государственной регистрации на свое имя изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности общества с ограниченной ответственностью «Примеро», связанных со сменой учредителя (участника) и руководителя, новыми сведениями о месте нахождения юридического лица, об учредителе (участнике) и видах экономической деятельности юридического лица, и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием ОСОБА_2 банковского счета приобретенного общества с явными признаками фиктивности и ее прикрытия, в помещении теневого офиса в административном здании по ул. Книжная, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил по указанию ОСОБА_2 свой паспорт гражданина Украины АМ № 292096, выданный 20.02.2001 г. Долгинцевским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_2 для изготовления копий и умышленного использования в целях осуществления фиктивного предпринимательства.
После этого предоставленные ОСОБА_28 паспорт гражданина Украины и идентификационный код были умышленно использованы организатором ОСОБА_2 и участницами ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в присутствии ОСОБА_28, преследовавшего цель выступить фиктивным учредителем (участником) и директором приобретаемого на его имя субъекта предпринимательской деятельности, при оформлении в теневом офисе и последующем нотариальном удостоверении 27.07.2007 г. в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_21 решений участников (учредителей) общества с ограниченной ответственностью «Примеро»ОСОБА_26 и ОСОБА_27, которые не были посвящены в преступный план использования в дальнейшем принадлежащего им общества в качестве фиктивного, по их заявлениям о выходе из состава участников (учредителей) данного общества, уступке в полном объеме принадлежащих им долей в уставном фонде (капитале) ООО «Примеро»ОСОБА_28, согласно которым возникли основания для юридического оформления перехода к нему, как к правопреемнику соответствующих прав, что являлось очевидным для ОСОБА_28 и соответствовало преступной цели организованной группы и исполнителя ОСОБА_28 осуществить фиктивное предпринимательство.
Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на приобретение и перерегистрацию в государственных органах исполнительной власти на свое имя субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ООО «Примеро» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, ОСОБА_28 под руководством организатора ОСОБА_2 и при содействии участниц ОСОБА_3 и ОСОБА_4, заведомо не имея цели осуществления предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 28.07.2007 г. в помещении административного здания по ул. Книжная, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области умышленно подписал предварительно подготовленный ОСОБА_3 и ОСОБА_4 и предоставленный ОСОБА_2 Устав ООО «Примеро»в новой редакции, согласно которого ОСОБА_28 является единственным участником и учредителем этого общества, владеющим 100% уставного капитала, или 100 долями его, а предметом деятельности общества являются: оптовая торговля; розничная торговля; внешнеэкономическая деятельность и внешняя торговля; комиссионная, розничная и оптовая, в том числе товарами продовольственной и непродовольственной группы, продукцией производственно-технического назначения, строительными материалами, электротехническим, промышленным, силовым и иным оборудованием, химическими и нефтепродуктами, топливно-смазочными материалами, металлопрокатом, необработанными черными и цветным металлами, изделиями из железа, красками, древесиной, компьютерной и другой оргтехникой, сельскохозяйственной и производственной продукцией, предметами гигиены и санитарии, парфюмерно-косметическими товарами, товарами бытовой химии; разнообразная производственная деятельность, в том числе разработка горных карьеров, шахт, производство продукции технического назначения, изготовления металлоконструкций; ремонт, монтаж, строительство и обслуживание электросетей, электротехнического, промышленного и силового оборудования; ремонт различного промышленного, производственного и непроизводственного оборудования, в том числе сельскохозяйственной техники; ремонт компьютерной и иной оргтехники, комплектующих к ней; сбор, переработка и реализация вторичного сырья и различных отходов технологических процессов; предоставление услуг, связанных с охраной коллективной и частной собственности, а также охраной граждан; предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов речным, морским, автомобильным, железнодорожным транспортом; разгрузочно-погрузочные, транспортно-экспедиционные работы и услуги; предоставление складских услуг; услуги эвакуатора автотранспорта и техники; ремонт и обслуживание легковых автомобилей и иных транспортных средств и техники, оборудование и эксплуатация автостоянок, автозаправок, автомоечных станций, автокемпингов; внешняя торговля; общественное питание, в том числе открытие и эксплуатация баров, кафе, ресторанов, магазинов; организация гостиничного хозяйства, в том числе открытие и эксплуатация туристических баз, баз отдыха и кемпингов; предоставление в аренду, лизинг, в наем недвижимости жилищного, не жилищного, производственно - технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; предоставление в аренду нежилых помещений под торговлю продуктами питания и другими товарами; бытовые услуги населению и предприятиям; посреднические услуги, в том числе при купле-продаже, найме недвижимости производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, сельскохозяйственной продукции; строительная деятельность, в том числе поисковые и проектные работы для строительства, возведение несущих и ограждающих конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; производство и реализация строительных материалов с дерева, плитки, изготовление столярных изделий и деревянных конструкций; инжиринговые работы в строительстве; ремонт зданий и сооружений, ремонт и строительство жилья, электромонтажные, реставрационные, дизайнерские работы; изготовление и ремонт мебели; реклама, представительские услуги, проведение ярмарок, выставок, концертов, лекций, продюсерская деятельность; брокерские, дилерские, лизинговые, маркетинговые услуги, консультационные услуги по вопросам коммерческой деятельности, информационных технологий; организация зрелищных мероприятий, в том числе аттракционов, аквапарков; иная деятельность в сфере отдыха и развлечений; деятельность в сфере спорта, в том числе открытие шейпинг-клубов, бильярдных клубов; открытие и эксплуатация компьютерных и Интернет-клубов; рекламно-сервисная деятельность, представительские, полиграфические услуги, что соответствовало единому преступному плану организованной группы в составе ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4
При этом, руководитель ОСОБА_2 и участники организованной группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4, а также исполнитель преступления ОСОБА_28 достоверно знали о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник ОСОБА_28 не будет, что это предприятие будет использоваться для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
ОСОБА_24 того, в присутствии ОСОБА_28 28.07.2007 г. в г. Кривом Роге был составлен ОСОБА_3 с участием ОСОБА_2 и ОСОБА_4 протокол № 28/07-07 собрания учредителей ООО «Примеро», согласно которого ОСОБА_27 был освобожден от должности директора ООО «Примеро», а ОСОБА_28 был назначен директором ООО «Примеро»с передачей ему как новому участнику долей уставного фонда на 100%, что также соответствовало намерениям ОСОБА_28 выступить директором фиктивного субъекта предпринимательской деятельности. Также, этим протоколом собрания участников была утверждена подготовленная ОСОБА_3 с участием ОСОБА_4, представленная ОСОБА_2 и подписанная ОСОБА_28 новая редакция Устава ООО «Примеро», а ОСОБА_28, как его новому директору и участнику поручено внести необходимые изменения в уставные документы общества и осуществить регистрацию этих изменений в Регистрационной палате исполкома Криворожского горсовета.
Также, 17.09.2007 г. Видмак И.В., выступая под руководством организатора ОСОБА_2 и при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 при приобретении ООО «Примеро»в роли фиктивного учредителя, единственного участника и директора с целью прикрытия дальнейшей организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности с использованием банковского счета этого фиктивного общества, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_21 по указанию ОСОБА_2 предоставил для нотариального удостоверения, как фиктивный учредитель, подписанный им и утвержденный общим собранием учредителей, согласно протокола № 28/07-07 от 28.07.2007 г., подготовленный ранее ОСОБА_3 с участием ОСОБА_4 и по указанию ОСОБА_2Устав ООО «Примеро»в новой редакции.
Тогда же нотариально были удостоверены решения участников (учредителей) общества с ограниченной ответственностью «Примеро»ОСОБА_26 и ОСОБА_27, которые не были посвящены в преступный план использования в дальнейшем принадлежащего им общества в качестве фиктивного, по их заявлениям о выходе из состава участников (учредителей) данного общества, уступке в полном объеме принадлежащих им долей в уставном фонде (капитале) ООО «Примеро»ОСОБА_28, что также соответствовало преступной цели участников организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
Продолжая свои преступные действия, направленные на приобретение в свою собственность ООО «Примеро» и придания ему признаков фиктивности, ОСОБА_28 под руководством организатора ОСОБА_2 и при содействии ОСОБА_3В и ОСОБА_4., которые все осознавали, что после государственной регистрации на его имя изменений в учредительные документы ООО «Примеро», связанных со сменой учредителя (участника) и руководителя, новыми сведениями о месте нахождения юридического лица, об учредителе (участнике) и видах экономической деятельности юридического лица, приобретенное им ООО «Примеро»без его участия, как учредителя, единственного участника и директора, будет использоваться как фиктивное для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, умышленно действуя под руководством ОСОБА_2 и при содействии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 с целью создания в интересах последних условий для прикрытия такой незаконной деятельности с использованием ими банковского счета приобретенного на его имя общества с явными признаками фиктивности, примерно 11.09.2007 г. в дневное время в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области по указанию ОСОБА_2 подписал, как фиктивный учредитель и директор ООО «Примеро», предварительно подготовленную ОСОБА_3 и ОСОБА_4 и предоставленную ему ОСОБА_2 доверенность № 11/09-07 от 11.09.2007 г. на имя ОСОБА_22, согласно которой уполномочил последнюю представлять интересы ООО «Примеро»в Регистрационной палате исполкома Криворожского городского совета по вопросам внесения ведомостей в Единый государственный реестр и получения свидетельства о государственной регистрации проведения изменений в учредительные документы ООО «Примеро», получения сведений и выписок из этого реестра, внесения изменений в сведения о юридическом лице и других действий, связанных с изменениями в учредительные документы, с предоставлением ОСОБА_22 права подписывать карточки, подавать и получать соответствующие документы.
Тогда же подписанная ОСОБА_28 доверенность была заверена ОСОБА_2 печатью ООО «Примеро» и передана доверенному лицу ОСОБА_22, которая не была посвящена в преступные намерения организованной группы, для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «Примеро».
Затем 01.10.2007 г. Костинова А.А., как доверенное лицо, не посвященное в преступные планы ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_28 о фиктивном предпринимательстве, предоставила учредительные документы ООО «Примеро», в том числе подписанный ОСОБА_28 Устав ООО «Примеро»от 28.07.2007 г. в новой редакции, в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписала, как доверенное лицо директора ОСОБА_28, заполненную согласно предоставленных сведений регистрационную карточку формы №1 на проведение государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице, которые содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц и физически- лиц-предпринимателей, связанных с изменением места нахождения ООО «Примеро»по ул. Книжной, 1,11 г.Кривого Рога Днепропетровской области, сменой руководителя (директора ОСОБА_25В.) и сведений о нем, изменений его прав совершать действия от имени юридического лица без доверенности, изменениями видов экономической деятельности юридического лица на виды экономической деятельности с их перечня, указанного в новой редакции Устава ООО «Примеро», приобретенного на имя ОСОБА_28 как его единственного участника, что не соответствовало действительности. При этом, участница группы ОСОБА_23 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, участников организованной группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4, а также исполнителя ОСОБА_28 01.10.2007 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация изменений в сведения о юридическом лице ООО «Примеро», связанных с изменением места нахождения ООО «Примеро»по ул.Книжной, 1/11 г.Кривого Рога Днепропетровской области, сменой руководителя (директора ОСОБА_25В.) и сведений о нем, изменений в уставном фонде, изменениями видов экономической деятельности юридического лица на виды экономической деятельности с их перечня, указанного в новой редакции Устава ООО «Примеро», приобретенного на имя ОСОБА_28 как его единственного участника и учредителя, о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии А00 № 568021 от 01.10.2007 г. с идентификационным кодом юридического лица 32263882, что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице ООО «Примеро», имеющее признаки фиктивности, было взято на учет как плательщик налогов и зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость в органах государственной налоговой инспекции г.Кривого Рога.
ОСОБА_24 того, 14.03.2008 г. в АКБ «Европейский»открыт текущий банковский счет ООО «Примеро»№ 26007002175901, а также 14.01.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»открыт текущий банковский счёт ООО «Примеро»№ 2600904940019, которые для незаконной деятельности использовались организованной группой.
ОСОБА_28, совершив под руководством организатора ОСОБА_2 и при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_4 фиктивное предпринимательство, то есть приобретение как фиктивным единственным участником и учредителем с государственной регистрацией изменений в сведения о юридическом лице ООО «Примеро»с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в новой редакции Устава данного субъекта хозяйствования от 28.07.2007 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ООО «Примеро» не осуществлял и как единственный участник и директор им не руководил, работников не нанимал, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковским счётом не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал.
Вместо этого приобретенное на его имя ООО «Примеро»как фиктивное использовалось организованной группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, при этом, ежемесячно ОСОБА_2 выплачивал ОСОБА_28 в период времени с августа 2007 г. по май 2009 года денежное вознаграждение в размере 500 гривен.
Повторное фиктивное предпринимательство –создание частного предприятия «Промформат».
Не останавливаясь на содеянном, в период времени с начала сентября 2007 г. по 11.09.2007 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г.Кривом Роге организованной группой в составе руководителя ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, е имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_29, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели незаконной деятельности организованной группы, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, организатор ОСОБА_2, используя психологические приемы убеждения и обмана, предложил ему за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Промформат», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_29, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться организованной группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_29, будучи не посвященным в преступный план организованной группы, согласился с его предложением и в том же теневом офисе организованной группы по ул.Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АМ 910633, выданный 22.07.2002 г. Дзержинским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_3 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления организованной группой под именем ЧП «Промформат»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и участники ОСОБА_3 и ОСОБА_4, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 11 по 12 сентября 2007 г., убедив гражданина ОСОБА_29 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_29, как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план организованной группы и не имел умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_3 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Промформат» от 11.092007 г., согласно которого ОСОБА_29 решил создать ЧП «Промформат»по юридическому адресу: ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Промформат», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «Промформат», согласно которого ОСОБА_29 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.
При этом, участник группы ОСОБА_23 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организованной группы в указанном составе 12.09.2007 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Промформат», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, д. 1, офис 11, на имя его учредителя ОСОБА_29, и присвоен идентификационный код юридического лица 35230886 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 566978 от 12.09.2007 г.), что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Промформат»организованной группой 27.02.2008 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Центральной МГНИ в г. Кривом Роге 14.09.2007 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 2605 от 18.10.2007 г.), а также, 26.10.2007 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100073615 от 26.10.2007 г.).
Также 13.03.2009 г. организованной группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Промформат», в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»№ 2600704940020, операции по которому производились ОСОБА_4
ОСОБА_24 того, в результате фиктивного предпринимательства путем создания на имя подставного лица фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Промформат», организатором группы ОСОБА_2 и ее участниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, при осуществлении под прикрытием этого и других созданных ими фиктивных предприятий незаконной деятельности организованной группы, связанной с предоставлением незаконных финансовых услуг по бестоварным хозяйственным сделкам, действующим субъектом предпринимательской деятельности –ООО «Початок», зарегистрированным в ІНФОРМАЦІЯ_35 и подотчетным Северной МГНИ г.Кривого Рога, в период времени с 01.01.08г. по 01.02.10 г. не были уплачены налог на прибыль в сумме 480 266,35 грн. и налог на добавленную стоимость в сумме 384 213,08 грн., в том числе по взаимоотношениям с ЧП «Промформат»в связи с бестоварным характером сделок, чем государству причинен крупный материальный ущерб на общую сумму 864 479,43 грн.
Вовлечение в преступную организованную группу новых участников, руководство организованной группой и участие в ней с целью совершения фиктивного предпринимательства.
Примерно в январе 2008 года ОСОБА_2, как организатор и руководитель созданной им в начале июня 2007 года устойчивой организованной преступной группы, в составе которой совершали преступления в сфере хозяйственной деятельности объединенные единым планом с распределением функций участники ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с целью получения большей наживы, и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок из безналичной формы в наличную, в городе Кривом Роге Днепропетровской области подыскал и вовлек в подконтрольную ему организованную группу новых участников –ранее ему знакомых ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, имеющих определенные навыки в области предпринимательской деятельности, делопроизводства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий и проведения банковских операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе организованной группы заниматься фиктивным предпринимательством, для чего создавать и приобретать субъекты предпринимательской деятельности на имя подысканных ОСОБА_16 и другими участниками группы подставных лиц, выступающих в роли фиктивных учредителей и директоров, с целью последующего прикрытия незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров создаваемых и приобретаемых субъектов предпринимательской деятельности, осуществлять их нотариальное удостоверение, государственную регистрацию, оплату связанных с ними расходов, постановку на учет в налоговых органах и открытие банковских счетов для них в банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок и обналичиванию денежных средств, поступающих на их счета в банках, посредством поддельных денежных чеков с последующей легализацией незаконно полученных средств.
В свою очередь ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в организованной группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора фиктивного предпринимательства и руководителя организованной группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением и нотариальным удостоверением создания или приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, их государственной регистрации, оплатой связанных с этим расходов, постановкой их на учет в налоговых органах, открытием банковских счетов, бухгалтерских и банковских проводок, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств, а также составлением налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности, и, таким образом, вошли в состав организованной ОСОБА_2 преступной группы, ознакомились с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности а в дальнейшем в соответствии с планом и указаниями организатора группы, согласно распределенным между участниками функциям в организованной группе, совместно с ОСОБА_3 и ОСОБА_4 занимались фиктивным предпринимательством, обеспечивая своевременное выполнение указаний ОСОБА_2
При этом в составе организованной группы: ОСОБА_2, как непосредственный организатор и руководитель преступной организованной группы, с целью систематического получения незаконного дохода в крупных размерах вовлекал в нее участников и распределял между ними роли и функции; планировал и непосредственно координировал преступную деятельность организованной группы путем установления взаимосвязи и согласованности в действиях каждого из ее членов; подыскивал для создания и приобретения фиктивных предприятий подставных директоров и учредителей с использованием документов подставных лиц; в период функционирования конвертационного центра расширял сеть фиктивных предприятий для использования открытых банковских счетов с целью незаконного обналичивания денежных средств; а также подыскивал заказчиков незаконных финансовых услуг, принимал от неустановленных руководителей юридических лиц, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в теневом секторе экономики, заказы на проведение не предусмотренных законодательством финансовых операций, связанных с переводом безналичных денежных средств в наличные; контролировал движение денежных потоков регистрируемых центром фиктивных предприятий, организовывал получение в банковских учреждениях по поддельным денежным чекам средств со счётов фиктивных предприятий в виде наличных, которые передавал инициаторам финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставление финансовых услуг по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы перевода в наличность, с образованием преступного дохода в крупных размерах; распределял в организованной группе прибыль от незаконного преступного дохода в зависимости от выполняемых ими функций; выделял средства для оплаты содержания техники и офисов, выплаты заработной платы подысканным подставным директорам фиктивных предприятий, а также расходов, связанных с регистрацией новых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, оформления текущих счетов в банке и оплаты банковских услуг;
ОСОБА_5 выступала в роли и осуществляла функции фиктивного учредителя и директора одного из фиктивных предприятий, подписывая учредительные и регистрационные документы; подыскивала подставных учредителей и директоров, осуществляя координацию их действий, создавая фиктивные предприятия для осуществления сформированным из сети этих предприятий конвертационным центром от их имени финансовых операций по переводу безналичных денежных средств в наличные, передавала подысканным подставным директорам фиктивных предприятий причитающуюся им за нелегальную деятельность заработную плату;
ОСОБА_3, выполняя функции сопровождения процесса учреждения (создания) и приобретения фиктивных предприятий и их государственной регистрации в органах власти, постановки их на налоговый учет, а также функции главного бухгалтера фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, регистрировала фиктивные предприятия в государственных органах, ставила их на налоговый учет, с целью маскирования незаконного перевода денежных средств из безналичных в наличность оформляла подтверждающие несуществующие сделки бухгалтерские документы фиктивных предприятий, входящих в конвертационный центр, вела от их имени поддельные документы налоговой отчетности и банковские документы с внесением в них заведомо ложных сведений для прикрытия деятельности этого центра;
ОСОБА_4, управляющая по указанию ОСОБА_2 платежами от имени фиктивных предприятий в безналичной и наличной форме, руководила созданным для этих целей структурным подразделением организованной группы в составе ОСОБА_14 и ОСОБА_6, выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, ведения учета и контроля за перечислениями денежных средств от клиентов-заказчиков фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, с отражением оказанных услуг по транзиту, обналичиванию и конвертации средств за вычетом 3-8 процентов в зависимости от вида услуги, за получением через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек по поддельным денежным чекам наличных денежных средств; выдавала наличность, вела кассу за каждый день работы конвертационного центра с указанием полученных незаконных доходов членов организованной группы;
ОСОБА_14 и ОСОБА_6, входящие в структурное подразделение преступной организации под руководством ОСОБА_4, осуществляли в конвертационном центре функции по оплате услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, курьерские функции и занимались получением наличных денежных средств в кассах банковских учреждений по составленным ими поддельным денежным чекам.
В нарушение положений и требований: Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 42 которого: предпринимательство –это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст. 19 - все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; согласно ст. 56 - субъект хозяйствования может быть образован по решению собственника имущества или уполномоченного им органа путем создания нового, реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения, превращения) действующего субъекта хозяйствования с соблюдением требований законодательства; ст. 57 - учредительными документами субъекта хозяйствования является в случаях, предусмотренных законом, устав субъекта хозяйствования; устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядок распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта ведения хозяйства, а также другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования или его представителями, органами или другими субъектами в соответствии с законом; ст. 58 - субъект хозяйствования подлежит государственной регистрации как юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в порядке, определенном законом; ст. 62 - предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст. 65 - управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. ОСОБА_15 руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами;
Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 80 которого: юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст. 87 - для создания юридического лица её участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые составляются в письменном виде и подписываются всеми участниками (учредителями). Юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации; ст. 89 - юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр. Изменения в учредительные документы юридического лица вступают в силу для третьих лиц со дня их государственной регистрации; ст. 93 - местонахождение юридического лица определяется местом её государственной регистрации и указывается в его учредительных документах;
Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц–предпринимателей»от 15 мая 2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 4 и ст. 5 которого, государственная регистрация юридических лиц - это удостоверение факта создания юридического лица, а также совершения других регистрационных действий, путем внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр. Государственная регистрация юридических лиц проводится государственным регистратором исключительно в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственной администрации по местонахождению юридического лица;
Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" от 16.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 2 которого: сфера действия этого Закона распространяется на всех юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Украины, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, которые обязаны вести бухгалтерский учет и подавать финансовую отчетность согласно законодательству; согласно ст. 3 которого: бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности, использующие денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учета. Основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы; ст. 8 этого же Закона, которой предусмотрено, что ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течении установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник (собственники) или уполномоченный им орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;
Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 9 которого: плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) обязаны: 1) вести бухгалтерский учет, отчитываться о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее сохранность в сроки, установленные законами; 2) подавать в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и сведения, связанные с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); 3) платить надлежащие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки;
Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиками налога на прибыль являются субъекты хозяйственной деятельности, которые на территории Украины осуществляют деятельность, направленную на получение прибыли;
Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиком такого налога является любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик этого налога; ст. 3 этого же Закона, согласно которой объектом налогообложения являются операции плательщика налога по продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, согласно ст. 7 этого же Закона: плательщики налога обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров (услуг), которые подлежат налогообложению этим налогом (по ставке 20 процентов),
Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»от 21.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями), ст. 3 которого предусмотрено, что во всех случаях, когда налогоплательщик согласно с законами по вопросам налогообложения уполномочен удерживать налог, сбор (обязательный платеж), которыми облагаются налогом другие лица, в том числе на добавленную стоимость, а также, любые другие налоги, которые удерживаются из источника выплаты, сумма таких налогов, сборов (обязательных платежей) считается бюджетным фондом, который принадлежит государству или территориальному обществу и создается от их имени, -
- стойкой организованной преступной группой, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с начала февраля 2008 года по начало августа 2009 г., а также в период с начала августа 2009 года по февраль 2010 года в том же составе, за исключением участницы ОСОБА_14, которая вышла из организованной группы в начале августа 2009 года, в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно, в корыстных целях личной наживы и обогащения каждого, вопреки установленному законодательством Украины порядку государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, осуществления предпринимательской деятельности, предоставления финансовых услуг и проведения перевода денежных средств в пределах Украины, осуществлялось фиктивное предпринимательство с причинением крупного материального ущерба государству, то есть создавались и приобретались на подставных лиц субъекты предпринимательской деятельности, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, был образован из их сети конвертационный центр с использованием по заказу и за вознаграждение открытых банковских счетов созданных и приобретенных фиктивных предприятий для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные при совершении незаконных банковских и финансовых операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным сделкам с субъектами хозяйственной деятельности - заказчиками финансовых услуг в целях уклонения от налогообложения и уплаты иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и специальные целевые фонды, что позволяло организованной группе в результате фиктивного предпринимательства получать незаконные доходы в крупных размерах и легализовать („отмыть”) доходы, добытые преступным путем.
Фиктивное предпринимательство –создание частного предприятия
«Доминант-поставщик».
Так, ОСОБА_2, выступая в качестве организатора и руководителя организованной преступной группы, в которой являлись участниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, которые действовали повторно, а также участниками ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, согласно единому преступному плану совершения фиктивного предпринимательства, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности и последующего обеспечения функционирования организованной группы, в период времени с начала до 26 февраля 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время предложил своему знакомому ОСОБА_30, подысканному участницей организованной группы ОСОБА_5, а последний согласился с предложением ОСОБА_2 и ОСОБА_5 осуществить за материальное вознаграждение в размере от 300 до 500 гривен в месяц под его руководством и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласился создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Доминант-поставщик», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г.Кривого Рога на свое имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться ОСОБА_2 и указанными лицами в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, что и соответствовало единому преступному плану указанной организованной группы.
В тот же период времени, не являясь участником организованной группы и действуя как исполнитель фиктивного предпринимательства, ОСОБА_30, действуя умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Доминант-поставщик» на его имя в его собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности в помещении теневого офиса в административном здании по ул. Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области предоставил организатору ОСОБА_2 по его указанию свой паспорт АН № 387123, выданный 01.07.2005 г. Дзержинским РО Криворожского ГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_4 для использования и изготовления копий.
После этого предоставленные ОСОБА_30 паспорт гражданина Украины и идентификационный код были умышленно использованы организатором ОСОБА_2 и участницами ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в присутствии ОСОБА_30, преследовавшего цель выступить фиктивным учредителем (участником) и директором приобретаемого на его имя субъекта предпринимательской деятельности, при оформлении в теневом офисе предварительно подготовленные ОСОБА_3, ОСОБА_4 и предоставленные ему ОСОБА_2 на подпись, как фиктивному учредителю с последующим нотариальным удостоверением в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_2 26 февраля 2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г.Кривом Роге Днепропетровской области Решение собственника о создании частного предприятия «Доминант-поставщик», согласно которого ОСОБА_30 решил создать ЧП «Доминант-поставщик»и возложить на себя обязанности его директора, и Устав частного предприятия «Доминант-поставщик», согласно которого ОСОБА_30 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли, организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, строительство зданий, строительство иных сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля иными машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, аренда иных транспортных средств и оборудования, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортимента, посреднические услуги при покупке-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при покупке-продаже сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукции производственно-технического назначения, ремонт различного производственного и непроизводственного оборудования, внешнеэкономическая торговля и деятельность, что и соответствовало единому преступному плану организованной группы. При этом руководитель ОСОБА_2 и участники организованной группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, а также исполнитель преступления ОСОБА_30 достоверно знали о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник последний не будет, что это предприятие будет использоваться организованной группой для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Продолжая свои преступные действия, направленные на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, ОСОБА_30, осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться для прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, действуя под руководством ОСОБА_2 и при содействии участников организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, с целью создания в интересах последнего условий для прикрытия такой незаконной деятельности, в сопровождении ОСОБА_5 предоставил подписанные им документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписал заполненную согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Доминант-поставщик», образованного путем создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: ул. Волгоградская, 4 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности, но соответствовало преступной цели участников организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство. При этом, участницы группы ОСОБА_23, ОСОБА_6Ю, ОСОБА_14 выполняли функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, участников организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, а также исполнителя ОСОБА_30, 26 февраля 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Доминант-поставщик»на имя его учредителя ОСОБА_30, о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1 227 102 0000 010062, а также выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 568795 от 26.02.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35747349, что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Доминант-поставщик», ОСОБА_30, продолжая действовать в преступных целях создания условий для прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, 27.02.2008 г. в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_3 обратился в Центральную МГНИ в г. Кривом Роге, где поставил предприятие на учёт плательщика налогов, о чем было выдано свидетельство № 12700 от 27.02.2008 г., а также, зарегистрировал предприятие плательщиком налога на добавленную стоимость, о чем также было выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100242245 от 23.06.2008 г.
ОСОБА_24 того, под руководством организатора ОСОБА_2 и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, ОСОБА_30, создав фиктивный субъект предпринимательской деятельности ЧП «Доминант-поставщик», 22.04.2008 г., умышленно, с целью создания условий для прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, при содействии и в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_4 открыл текущий банковский счёт ЧП «Доминант-поставщик»№ 2600903610308 в АКБ «Правекс-Банк»в г. Кривом Роге, операции по которому производились ОСОБА_4
Совершив под руководством организатора ОСОБА_2 и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4 ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, фиктивное предпринимательство, после регистрации предприятия в государственных и налоговых органах, а также открытия банковского счёта, ОСОБА_30 законной предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в уставе субъекта хозяйствования, не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Доминант-поставщик» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и текущим банковским счётом не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал, а все учредительные, уставные, регистрационные и банковские документы этого фиктивного предприятия передал ОСОБА_2 и ОСОБА_5 для использования и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам.
Впоследствии, в результате совершенного организованной группой фиктивного предпринимательства с использованием подставного лица ОСОБА_30, организатор ОСОБА_2 и указанные участники группы, используя регистрационные, уставные документы, печать и банковский счёт фиктивного ЧП «Доминант-поставщик», оформленные на имя его фиктивного учредителя и директора ОСОБА_30, с марта 2008 г. по 05.02.2010 года занимались под прикрытием фиктивного предприятия незаконной деятельностью, связанной с предоставлением финансовых услуг иным субъектам предпринимательской деятельности по конвертации денежных средств из безналичной в наличную форму, при этом, ежемесячно организатор группы ОСОБА_2 выплачивал фиктивному директору ОСОБА_30 денежное вознаграждение в размере 500 гривен.
ОСОБА_24 того, в результате фиктивного предпринимательства путем создания на имя подставного лица фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Доминант-поставщик», организатором группы ОСОБА_2 и ее участниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, при осуществлении под прикрытием этого фиктивного предприятия незаконной деятельности организованной группы, связанной с предоставлением незаконных финансовых услуг по бестоварным хозяйственным сделкам действующему субъекту предпринимательской деятельности –ООО «Промсбыт», зарегистрированному в ІНФОРМАЦІЯ_35 и подотчетному Северной МГНИ г.Кривого Рога, в июне, июле и августе 2009 г. был необоснованно завышен налоговый кредит на сумму 31683 грн., чем государству причинен материальный ущерб.
Повторное фиктивное предпринимательство – создание частного предприятия
«Монтажстрой-СВ».
Продолжая систематическую преступную деятельность, в период времени с средины мая 2008 г. по 27.05.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге организованной группой в составе руководителя ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14 с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_31, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, организатор ОСОБА_2, психологических приемов убеждения и обмана, предложил ему создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Монтажстрой СВ», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_31, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться организованной группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_31, будучи не посвященным в преступный план организованной группы, согласился с его предложением и в том же теневом офисе организованной группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АН №518643, выданный 10.06.1999 г. Долгинцевским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_5 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления организованной группой под именем ЧП «Монтажстрой-СВ»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и участники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период со средины мая 2008 г. по 27.05.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), убедив гражданина ОСОБА_31 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_31, как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план организованной группы, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_3 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Монтажстрой-СВ»от 27.05.2008 г., согласно которого ОСОБА_31 решил создать ЧП «Монтажстрой-СВ»по юридическому адресу: ул. Книжная, д. 1/11 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Монтажстрой-СВ», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Монтажстрой-СВ», согласно которого ОСОБА_31 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; строительство иных сооружений; строительство строений; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание других машин и оборудование общего назначения; оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; аренда иных транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования ; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно –технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже продукции сельского хозяйства; розничная и оптовая торговля продукцией производственно - технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; другие монтажные работы; водопроводные, канализационные и противопожарные работы; монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха; изоляционные работы; электромонтажные работы; монтаж металлических конструкций другие специализированные строительные работы; строительство иных сооружений; консалтинговые, информационные, маркетинговые, представительские услуги, а также, услуги в области менеджмента и инжиниринга; реализация товаров и продукции, как собственного так и не собственного производства; инвестиционная и другая финансовая деятельность; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно - технического назначения; ремонт зданий и сооружений; капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения; дорожно-строительные работы; посреднические услуги при купле - продаже недвижимого имущества производственно - технического назначения; посреднические услуги при купле –продаже, сдачи в аренду движимого и недвижимого имущества непроизводственного назначения; строительная деятельность: промышленное и гражданское строительство; общие строительные работы; осуществление земельных работ; осуществление буровых и взрывных работ; изыскательские работы для строительства, проектная, проектно - конструкторская и проектно-сметные работы; строительство несущих и оградительных конструкций; строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; осуществление пусконаладочных работ; осуществление монтажных работ; лилейное строительство, в том числе строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских путей, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на дорогах; осуществление обрабатывающих работ; осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ; художественно - оформительские и реставрационные работа; внешнеэкономическая торговля и деятельность.
При этом, участницы группы ОСОБА_23, ОСОБА_6Ю, ОСОБА_14 выполняли функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организованной группы в указанном составе 27.05.2008 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Монтажстрой-СВ», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, д. 1/11, на имя его учредителя ОСОБА_31, и присвоен идентификационный код юридического лица 35927609 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567110 от 27.05.2008 г.), что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Монтажстрой-СВ», организованной группой 27.05.2008 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Центральной МГНИ в г. Кривом Роге 28.05.2008 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 3066 от 04.06.2008 г.), а также, 23.06.2008 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100123352 от 23.06.2008 г.).
Также 06.08.2008 г. организованной группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Монтажстрой-СВ», в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»№ 26009041105101, операции по которому производились ОСОБА_4
ОСОБА_24 того, в результате фиктивного предпринимательства путем создания на имя подставного лица фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Монтажстрой-СВ», организатором группы ОСОБА_2 и ее участниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, при осуществлении под прикрытием этого и других созданных ими фиктивных предприятий незаконной деятельности организованной группы, связанной с предоставлением незаконных финансовых услуг по бестоварным хозяйственным сделкам, действующим субъектом предпринимательской деятельности –ООО «Початок», зарегистрированным в ІНФОРМАЦІЯ_35 и подотчетным Северной МГНИ г.Кривого Рога, в период времени с 01.01.08г. по 01.02.10 г. не были уплачены налог на прибыль в сумме 480 266,35 грн. и налог на добавленную стоимость в сумме 384 213,08 грн., в том числе по взаимоотношениям с ЧП «Монтажстрой-СВ» в связи с бестоварным характером сделок, чем государству причинен крупный материальный ущерб на общую сумму 864479,43 грн.
Повторное фиктивное предпринимательство –создание частного предприятия
«Промгарант».
Также, повторно, ОСОБА_2, выступая в качестве организатора и руководителя организованной преступной группы, в которой являлись участниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, согласно единому преступному плану совершения фиктивного предпринимательства, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности и последующего обеспечения функционирования организованной группы, в период времени с конца мая 2008 г. по 4 июня 2008 г. находясь в дневное время в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время предложил подысканному в г.Кривом Роге участницей организованной группы ОСОБА_5 ее знакомому ОСОБА_8, а последний согласился с предложением ОСОБА_2 и ОСОБА_5 осуществить за материальное вознаграждение в размере 300 гривен в месяц под его руководством и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласился создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Промгарант», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться иными лицами, в том числе и его знакомой ОСОБА_5, в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества, что и соответствовало единому преступному плану указанной организованной группы.
В тот же период времени, не являясь участником организованной группы и действуя как исполнитель фиктивного предпринимательства, ОСОБА_8, умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Промгарант» на его имя в собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием банковских счетов вновь созданного фиктивного предприятия и ее прикрытия, в теневом офисе организованной группы в помещении административного здания по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил участнику организованной группы ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_5 свой паспорт серии ЕР № 050963, выданный 17.06.2002 г. Снигирёвским РО УМВД Украины в Николаевской области, и идентификационный код НОМЕР_6, которые в дальнейшем были использованы организованной группой для составления учредительных и регистрационных документов и изготовления копий.
Под руководством организатора ОСОБА_2 при содействии участников организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в ходе реализации преступного умысла, направленного на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Промгарант»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, исполнителем ОСОБА_8, который заведомо не имел цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 04 июня 2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_3, как фиктивным учредителем, были подписаны предварительно подготовленные организованной группой и предоставленные ему ОСОБА_3 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Промгарант»от 04.06.2008 г., согласно которого ОСОБА_8 решил создать ЧП «Промгарант»по юридическому адресу: пр.Дзержинского,1 в г.Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Промгарант», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «Промгарант», согласно которого ОСОБА_8 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли, организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, строительство зданий, строительство иных сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля иными машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием, аренда других транспортных средств и оборудований, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортиментов, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле - продажи продукции сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения, ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования, другие монтажные работы, водопроводные, канализационные и противопожарные работы, монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха, изоляционные работы, электромонтажные работы, монтаж металлических конструкций, другие специализированные строительные работы, строительство других сооружений, консалтингу, информационные, маркетингу, представительные услуги, а также, услуги в области менеджмента и инжиниринга, реализация товаров и продукции, как собственного, так и не собственного производства, инвестиционная и другая финансовая деятельность, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже продукции сельского хозяйства, ремонт зданий и сооружений, капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения, дорожно-строительные работы, посреднические услуги при купле-продаже недвижимого имущества производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже, сдачи в аренду подвижного и недвижимого имущества непроизводственного назначения, строительная деятельность: промышленное и гражданское строительство, общестроительные работы, осуществление земляных работ, осуществление буровых и взрывных работ, изыскательские работы для строительства, проектная, проектно-изыскательские работы, возведение несущих и оградительных конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей, осуществление пусконаладочных работ, осуществление монтажных работ, литейное строительство, в том числе, строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских путей, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на путях, осуществление обрабатывающих работ, осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ, художественно-оформительские и реставрационные работы, внешнеэкономическая торговля и деятельность. При этом ОСОБА_8, совершая фиктивное предпринимательство, не имел намерений осуществлять указанную уставную деятельность созданного им, как фиктивным учредителем, частного предприятия «Промгарант», достоверно зная о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник она не будет, что это предприятие будет использоваться иными лицами с участием его знакомых ОСОБА_5 и ОСОБА_3 для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам. Руководитель ОСОБА_2 и участники организованной группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, также заранее предусмотрели согласно единого преступного плана, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник последний не будет, что это предприятие будет использоваться организованной группой для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Продолжая свои преступные действия, направленные на государственную регистрацию создаваемого организованной группой фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, в дневное время, участники организованной группы ОСОБА_5 и ОСОБА_3, а также под их руководством и в сопровождении исполнитель ОСОБА_8, осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, с целью создания условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставили подписанные и утвержденные им учредительные документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, где ОСОБА_8 подписал заполненную ОСОБА_3 согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Промгарант», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: пр.Дзержинского,1 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности, но соответствовало преступной цели участников организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
При этом, участницы группы ОСОБА_23, ОСОБА_6Ю, ОСОБА_14 выполняли функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, участников организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, а также исполнителя ОСОБА_8, 04 июня 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Промгарант»на имя его учредителя ОСОБА_8, о чём была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1 227 102 0000 010330, а также, выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567143 от 04.06.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35927766, тем самым указанной организованной группой была достигнута цель и осуществлено повторное фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации указанной организованной группой были предприняты действия, в результате которых частное предприятие «Промгарант»Центральной МГНИ г.Кривого Рога 05.06.2008 г. было взято на учет как плательщик налогов под регистрационным номером 14455, а также зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость, согласно свидетельства о регистрации плательщика НДС № 100137522 от 05.09.2008 г.
ОСОБА_24 того, после создания организованной группой на подставное лицо ОСОБА_8 фиктивного предприятия «Промгарант»с целью обеспечения условий для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, 29.09.2008 г. был открыт текущий банковский счет ЧП «Промгарант»№ 26006002770501 в АКБ «Європейский»в г. Кривом Роге, операции по которому производились ОСОБА_4
Совершив под руководством организатора ОСОБА_2 и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4 ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, фиктивное предпринимательство, то есть создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности –ЧП «Промгарант»с последующей его государственной регистрацией и постановкой на учет в налоговых органах и открытием банковского счета, с целью прикрытия незаконной деятельности, ОСОБА_8 какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в Уставе данного субъекта хозяйствования от 04.06.2008 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Промгарант» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковскими счетами не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал. Вместо этого созданное им ЧП «Промгарант»как фиктивное использовалось организованной преступной группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, за что ее участница ОСОБА_5 ежемесячно передавала ОСОБА_8 в период времени с июня 2008 г. по октябрь 2009 года денежное вознаграждение в размере 300 гривен.
Повторное фиктивное предпринимательство –создание частного предприятия
«Вирасервис».
Продолжая реализацию преступных планов организованной группы, повторно, участница организованной группы ОСОБА_5 под руководством ее организатора ОСОБА_2 и активном содействии участников группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, согласно единому преступному стремлению совершения повторного фиктивного предпринимательства, без намерений осуществлять законную предприниматель-скую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности и последующего обеспечения функционирования организованной группы, в период времени с конца июля 2008 г. до 04 августа 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в селе Новоюльевка Софиевского района Днепропетровской области, в дневное время, подыскивая для фиктивного предпринимательства очередное подставное лицо, предложила своему знакомому ОСОБА_9, а последний согласился с её предложением осуществить за материальное вознаграждение в размере 300 гривен в месяц фиктивное предпринимательство, то есть создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Вирасервис», стать его фиктивным учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться иными лицами, в том числе и его знакомой ОСОБА_5, в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени, не являясь участником организованной группы и действуя как исполнитель фиктивного предпринимательства ОСОБА_9, действуя умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Вирасервис» на его имя в его собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием банковских счетов вновь созданного фиктивного предприятия и ее прикрытия, в в селе Новоюльевка Софиевского района Днепропетровской области предоставил участнице организованной группы ОСОБА_5 свой паспорт серии АМ № 605798, выданный 09.04.2002 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_7 для использования в преступных целях организованной группы и изготовления копий.
Под руководством организатора ОСОБА_2 при содействии участников организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в ходе реализации преступного умысла, направленного на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Вирасервис»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, в сопровождении ОСОБА_5 ОСОБА_9, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 05.08.2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области по указанию организатора ОСОБА_2 и под контролем ОСОБА_5 и ОСОБА_3, как фиктивный учредитель подписал и утвердил предварительно подготовленные участниками организованной группы ОСОБА_3В.и ОСОБА_4 и предоставленные ему ОСОБА_5 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Вирасервис»от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_9 решил создать ЧП «Вирасервис»по юридическому адресу: ул. Грицевца, 3 в г.Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Вирасервис», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «Вирасервис», согласно которого ОСОБА_9 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачу в аренду, строительство зданий, строительство других сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля другими машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание других машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием, аренда других транспортных средств и оборудований, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортиментов, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле - продажи продукции сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения, ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования, другие монтажные работы, водопроводные, канализационные и противопожарные работы, монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха, изоляционные работы, электромонтажные работы, монтаж металлических конструкций, другие специализированные строительные работы, строительство других сооружений, консалтингу, информационные, маркетингу, представительные услуги, а также, услуги в области менеджмента и инжиниринга, реализация товаров и продукции, как собственного, так и не собственного производства, инвестиционная и другая финансовая деятельность, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно- технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже продукции сельского хозяйства, ремонт зданий и сооружений, капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения, дорожно-строительные работы, посреднические услуги при купле-продаже недвижимого имущества производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле- продаже, сдачи в аренду подвижного и недвижимого имущества непроизводственного назначения, строительная деятельность: промышленное и гражданское строительство, общестроительные работы, осуществление земляных работ, осуществление буровых и взрывных работ, изыскательские работы для строительства, проектная, проектно-изыскательские работы, возведение несущих и оградительных конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей, осуществление пусконаладочных работ, осуществление монтажных работ, литейное строительство, в том числе, строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских путей, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на путях, осуществление обрабатывающих работ, осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ, художественно-оформительские и реставрационные работы, внешнеэкономическая торговля и деятельность. При этом ОСОБА_9, совершая фиктивное предпринимательство, не имел намерений осуществлять указанную уставную деятельность созданного им, как фиктивным учредителем, частного предприятия «Вирасервис», достоверно зная о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник она не будет, что это предприятие будет использоваться иными лицами с участием его знакомой ОСОБА_5 для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам. Руководитель ОСОБА_2 и участники организованной группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, также достоверно знали и договорились о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник последний не будет, что это предприятие будет использоваться организованной группой для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Продолжая свои преступные действия, направленные на государственную регистрацию создаваемого организованной группой фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, в дневное время, участники организованной группы ОСОБА_5 и ОСОБА_3, а также под их руководством и в сопровождении исполнитель ОСОБА_9 осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, с целью создания условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставили подписанные и утвержденные им учредительные документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, где ОСОБА_9 также подписал заполненную ОСОБА_3 согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Вирасервис», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: ул. Грицевца ,3 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности, но соответствовало преступной цели участников организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
При этом, участницы группы ОСОБА_23, ОСОБА_6Ю, ОСОБА_14 выполняли функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, участников организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, а также исполнителя ОСОБА_9, 05 августа 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Вирасервис»на имя его учредителя ОСОБА_9, о чём была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1 227 102 0000 010483, а также, выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567363 от 05.08.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 36040857, тем самым вновь была достигнута цель организованной группы создать для последующей незаконной деятельности и ее прикрытия фиктивное предприятие..
После государственной регистрации частное предприятие «Вирасервис»Северной МГНИ г.Кривого Рога было взято на учет как плательщик налогов под регистрационным номером 13136, а также, зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость, согласно свидетельства о регистрации плательщика НДС № 100138630 от 11.09.2008 г., в органах государственной налоговой инспекции г.Кривого Рога.
ОСОБА_24 того, после создания ОСОБА_9 фиктивного предприятия «Вирасервис»с целью обеспечения условий для прикрытия иными лицами с участием его знакомой ОСОБА_5 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковских счетов фиктивного предприятия, были открыты текущие банковские счета: 02.09.2008 г. № 26001041110901 в АТ «Сведбанк»(публичное), 01.10.2008 г. № НОМЕР_8 и № НОМЕР_9 в ДФ АБ «Укргазбанк»г.Днепропетровск, 20.10.2008 г. «26003000710039 в ОСОБА_32 «Демарк», операции по которым производились ОСОБА_4
Совершив под руководством организатора ОСОБА_2 и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4 ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, фиктивное предпринимательство, то есть создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности –ЧП «Вирасервис»с последующей его государственной регистрацией с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в Уставе данного субъекта хозяйствования от 05.08.2008 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Вирасервис» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковскими счетами не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал.
Вместо этого созданное им ЧП «Вирасервис» как фиктивное использовалось организованной преступной группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, за что ее участница ОСОБА_5 ежемесячно по указанию организатора ОСОБА_2 передавала ОСОБА_9 в период времени с августа 2008 г. по ноябрь 2009 года денежное вознаграждение в размере 300 гривен.
ОСОБА_24 того, в результате фиктивного предпринимательства путем создания на имя подставного лица фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Вирасервис», организатором группы ОСОБА_2 и ее участниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14, ОСОБА_6, при осуществлении под прикрытием этого и других созданных ими фиктивных предприятий незаконной деятельности организованной группы, связанной с предоставлением незаконных финансовых услуг по бестоварным хозяйственным сделкам, действующим субъектом предпринимательской деятельности –ООО «СумишБуд Плюс», зарегистрированным в ІНФОРМАЦІЯ_35 и подотчетным Северной МГНИ г.Кривого Рога, в период времени с 01.01.08г. по 01.02.10 г. не были уплачены налог на прибыль в сумме 77799,88 грн. и налог на добавленную стоимость в сумме 62 239,9 грн., в том числе по взаимоотношениям с ЧП ««Вирасервис»в связи с бестоварным характером сделок, чем государству причинен материальный ущерб на общую сумму 140039, 78 грн.
Также в результате фиктивного предпринимательства путем создания на имя подставного лица фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Вирасервис», организатором группы ОСОБА_2 и ее участниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14, ОСОБА_6, при осуществлении под прикрытием этого фиктивного предприятия незаконной деятельности организованной группы, связанной с предоставлением ЧП «Вирасервис»незаконных финансовых услуг по бестоварным хозяйственным сделкам и обналичивания поступающих на его банковский счет безналичных денежных средств от действующих субъектов предпринимательской деятельности –заказчиков таких услуг, а также в результате формирования искусственного налогового кредита за счет использования ЧП «Мариот-Инвест», признанного банкротом, в период времени с 05.08.2008 г. по 01.09.2009г. был незаконно завышен налоговый кредит на общую сумму 1728 259, 6 грн., чем государству причинен крупный материальный ущерб в указанном размере.
Повторное фиктивное предпринимательство –создание частного предприятия
«Инвеста-Плюс».
Не останавливаясь на содеянном, в период времени с начала августа 2008 г. по 05.08.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге организованной группой в составе руководителя ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, была подыскана и использована в качестве подставного лица гражданка ОСОБА_33, в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая её в преступный план организованной группы и действительные цели своей незаконной деятельности, тогда же, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2, используя психологические приемы убеждения и обмана, предложила ей за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от её имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Инвеста-Плюс», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_33, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться организованной группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени, ОСОБА_33, будучи не посвященной в преступный план организованной группы, согласилась с таким предложением и в том же теневом офисе организованной группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставила участнице группы ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2 свой паспорт серии АН № 253389, выданный 09.08.2004 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_10 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления организованной группой под именем ЧП «Инвеста-Плюс»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и участники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 04 по 05 августа 2008 г., убедив гражданку ОСОБА_33 в такой необходимости, направили последнюю в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_3 в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_34, как фиктивный учредитель, которая не была посвящена в преступный план организованной группы и не имела умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписала предварительно подготовленные организованной группой и предоставленные ей ОСОБА_3 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Инвеста-Плюс»от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_33 решила создать ЧП «Инвеста-Плюс»по юридическому адресу: ул. Женевская, д. 3 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Инвеста-Плюс», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Инвеста-Плюс», согласно которого ОСОБА_33 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.
При этом, участницы группы ОСОБА_23, ОСОБА_6Ю, ОСОБА_14 выполняли функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организованной группы в указанном составе 05.08.2008 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Инвеста-Плюс», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Женевская, д. 3, на имя его учредителя ОСОБА_33, и присвоен идентификационный код юридического лица 36040823 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567362 от 05.08.2008 г.), что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Инвеста-Плюс», организованной группой 05.08.2008 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 06.08.2008г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 239 от 06.08.2008 г.), а также, 10.09.2008 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № НОМЕР_11 от 10.09.2008 г.).
Также, 28.08.2008 г. организованной группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Инвеста-Плюс», в АКБ «Сведбанк»№ 26000041110601 и 25.02.2009 г. в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге № 2600300710041, операции по которым производились ОСОБА_4
Повторное фиктивное предпринимательство – создание частного предприятия
«Сталкертрейд».
Продолжая систематическую преступную деятельность, в период времени с начала августа 2008 г. по 05.08.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге организованной группой в составе руководителя ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, была подыскана и использована в качестве подставного лица гражданка ОСОБА_35, в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая её в преступный план организованной группы и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, участница группы ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2, с помощью психологических приемов убеждения и обмана предложила ей за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от её имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Сталкертрейд», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_35, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться организованной группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_35, будучи не посвященной в преступный план организованной группы, согласилась с таким предложением и в том же теневом офисе организованной группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставила участнице группы ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2 свой паспорт серии АН №469192, выданный 24.03.2006 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_12 для использования организованной группой в целях незаконной деятельности и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание очередного фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления организованной группой под именем ЧП «Сталкертрейд»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и участники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельно-сти в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 04 по 05 августа 2008 г., убедив гражданку ОСОБА_35 в такой необходимости, направили последнюю в сопровождении ОСОБА_5И.и ОСОБА_3 в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_35, как фиктивный учредитель, которая не была посвящена в преступный план организованной группы и не имела умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписала предварительно подготовленные и предоставленные ей ОСОБА_3 и ОСОБА_4 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Сталкертрейд»от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_35 И.А. решила создать ЧП «Сталкертрейд»по юридическому адресу: ул. Ногина, д. 21 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Сталкертрейд», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Сталкертрейд», согласно которого ОСОБА_35 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачу в аренду; купля и продажа собственного недвижимого имущества; сдача в аренду собственного недвижимого имущества; управление недвижимым имуществом; аренда автомобилей; аренда других транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования; предоставление иных коммерческих услуг; деятельность в сфере бухгалтерского учета и аудита; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; иные виды оптовой торговли; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; общие строительные работы (новые работы, работы с заменами, реконструкции и восстановления); ремонт производственного оборудования; ремонт непроизводственного оборудования; посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения; посреднические услуги при купле –продаже продукции не производственно-технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже сельскохозяйственной продукции; посреднические услуги при купле - продаже недвижимого имущества; реклама, представительские услуги; внешняя торговля и внешнеэкономическая деятельность; организация выставок, ярмарок; организация брокерской, в том числе дилерской деятельности, биржевая деятельность на рынке товаров сырья и ценных бумаг.
При этом, участницы группы ОСОБА_23, ОСОБА_6Ю, ОСОБА_14 выполняли функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организованной группы в указанном составе 05.08.2008 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Сталкертрейд», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ногина, д. 21, на имя его учредителя ОСОБА_35, и присвоен идентификационный код юридического лица 36040797 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567361 от 05.08.2008 г.), что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Сталкертрейд», организованной группой 05.08.2008 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 06.08.2008г. предприятие поставлено на учёт плательщика налогов (справка № 240 от 06.08.2008 г.), а также, 10.09.2008 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № НОМЕР_13 от 10.09.2008 г.).
Также, 28.08.2008 г. организованной группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Сталкертрейд», в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»№ 26007041110701, операции по которым производились ОСОБА_4
ОСОБА_24 того, в результате фиктивного предпринимательства путем создания на имя подставного лица фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Сталкертрейд», организатором группы ОСОБА_2 и ее участниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, при осуществлении под прикрытием этого и других созданных ими фиктивных предприятий незаконной деятельности организованной группы, связанной с предоставлением незаконных финансовых услуг по бестоварным хозяйственным сделкам, действующим субъектом предпринимательской деятельности –ООО «Початок», зарегистрированным в ІНФОРМАЦІЯ_35 и подотчетным Северной МГНИ г.Кривого Рога, в период времени с 01.01.08г. по 01.02.10 г. не были уплачены налог на прибыль в сумме 480 266,35 грн. и налог на добавленную стоимость в сумме 384 213,08 грн., в том числе по взаимоотношениям с ЧП «Сталкертрейд»в связи с бестоварным характером сделок, чем государству причинен крупный материальный ущерб на общую сумму 864 479,43 грн.
Повторное фиктивное предпринимательство –создание частного предприятия
«Торгово-строительная компания «Прима».
Продолжая реализацию преступных планов организованной группы, повторно, участница организованной группы ОСОБА_5 под руководством её организатора ОСОБА_2 и активном содействии участников группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, согласно единому преступному стремлению совершения повторного фиктивного предпринимательства, без намерений осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности и последующего обеспечения функционирования организованной группы, в период времени с конца июля 2008 г. до 04 августа 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в том же теневом офисе организованной группы подписала как фиктивный учредитель и директор предварительно подготовленные ОСОБА_4 и ОСОБА_3 с использованием представленного ею паспорта серии АМ № 228597, выданный 30.12.2000 г. Саксаганским РВ Криворожского ГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_14, следующие учредительные документы: Решение о создании частного предприятия «Торгово-строительная компания «ОСОБА_36 от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_5 решила создать указанное ЧП по юридическому адресу: ул. Ватутина,26 г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «ТБК«Прима», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «ТБК «Прима», согласно которого ОСОБА_5 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачу в аренду; строительство зданий; строительство других сооружений; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; аренда других транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно- технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже продукции сельского хозяйства; розничная и оптовая торговля продукцией производственно- технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; другие монтажные работы; водопроводные, канализационные и противопожарные работы; монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха; изоляционные работы; электромонтажные работы; монтаж металлических конструкций; другие специализированные строительные работы; строительство иных сооружений; консалтинговые, информационные, маркетинговые, представительские услуги, а также услуги в области менеджмента и инжиниринга; реализация товаров и продукции, как собственного так и не собственного производства; инвестиционная и другая финансовая деятельность; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно- технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже продукции сельского хозяйства; ремонт зданий и сооружений; транспортные услуги; капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения; дорожно-строительные работы; посреднические услуги при купле - продаже недвижимого имущества производственно- технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже, сдачи в аренду движимого и недвижимого имущества непроизводственного назначения; строительная деятельность; промышленное и гражданское строительство; общие строительные работы; осуществление земельных работ; осуществление буровых и взрывных работ; изыскательские работы для строительства, проектные, проектно-конструкторские и проектно-сметные работы; сооружение несущих и оградительных конструкций; строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; осуществление пусконаладочных работ; осуществление монтажных работ; лилейное строительство, в том числе строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских дорог, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на дорогах; осуществление обрабатывающих работ; осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ; художественно - оформительские и реставрационные работы; внешнеэкономическая торговля и деятельность.
При этом руководитель ОСОБА_2 и участники организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, также достоверно знали и договорились о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник ОСОБА_5 не будет, что это предприятие будет использоваться организованной группой для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Продолжая свои преступные действия, направленные на государственную регистрацию создаваемого организованной группой фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, 06.08.2008 г. в дневное время, участники организованной группы ОСОБА_5 и ОСОБА_3, следуя указаниям их руководителя ОСОБА_2, осознавая, что регистрация на имя ОСОБА_5 такого субъекта будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, с целью создания условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставили подписанные и утвержденные ОСОБА_5, а также скрепленные ОСОБА_2 печатью этого ЧП, учредительные документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, где ОСОБА_5 также подписала заполненную ОСОБА_3 согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «ТБК «Прима», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: ул. Ватутина, 26 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности.
При этом, участницы группы ОСОБА_23, ОСОБА_6Ю, ОСОБА_14 выполняли функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организатора ОСОБА_2, участников организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, а также исполнителя ОСОБА_9, 11 августа 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «ТБК «Прима»на имя его учредителя ОСОБА_5, о чём была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 12271020000010494, а также, выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567373 от 11.08.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица36041062, тем самым вновь была достигнута цель организованной группы создать для последующей незаконной деятельности и ее прикрытия очередное фиктивное предприятие.
После государственной регистрации ЧП «Торгово-строительная компания «Прима», с ведома всех ее участников и организатора участница организованной группы ОСОБА_5 05.08.2008 г. обратилась в Северную МГНИ в г. Кривом Роге, где поставила предприятие на учёт плательщика налогов (№13435 от 12.08.2008г.) а также, зарегистрировала предприятие плательщиком налога на добавленную стоимость.
ОСОБА_24 того, после создания фиктивного предприятия «ТБК «Прима»с целью обеспечения условий для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковских счетов фиктивного предприятия, ОСОБА_5 при содействии участников группы ОСОБА_3 и ОСОБА_4 17.10.2008 года открыла текущий банковский счёт ЧП «Торгово-строительная компания «Прима»№ 26004000710038 в ОАО «Демарк»в г. Кривом Роге, операции по которому производились ОСОБА_4
ОСОБА_5, совершив под руководством организатора ОСОБА_2 в составе организованной группы и при участии ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, фиктивное предпринимательство, то есть создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности –ЧП «ТБК «Прима»с последующей его государственной регистрацией с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в Уставе данного субъекта хозяйствования от 05.08.2008 г., не занималась, финансово-хозяйственную деятельность данного ЧП не осуществляла и как директор им не руководила, настоящий первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вела, печатью и банковскими счетами не распоряжалась, действительных договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не составляла.
Вместо этого, созданное ими ЧП «ТБК «Прима»как фиктивное использовалось организованной преступной группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам.
Повторное фиктивное предпринимательство – создание частного предприятия
«Синтез-Союз».
Не останавливаясь на содеянном, в период времени с начала февраля 2009 г. по 13.02.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге организованной группой в составе руководителя ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_37, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, организатор ОСОБА_2, с помощью психологических приемов убеждения и обмана, предложил ему за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Синтез-Союз», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_37, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться организованной группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени, ОСОБА_37 будучи не посвященным в преступный план организованной группы, согласился с таким предложением и в том же теневом офисе организованной группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АМ № 227839, выданный 26.12.2000 г. Саксаганским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_15 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления организованной группой под именем ЧП «Синтез-Союз»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и участники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 12 по 13 февраля 2009 г., убедив гражданина ОСОБА_37 в такой необходимости, направили последнего в дневное время, в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_3В.в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_37, как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план организованной группы и не имел умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_3 и ОСОБА_23 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Синтез-Союз»от 12.02.2009 г., согласно которого ОСОБА_37 решил создать ЧП «Синтез-Союз»по юридическому адресу: ул. Женевская, д. 3 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Синтез-Союз», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Синтез-Союз», согласно которого ОСОБА_37 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.
При этом, участницы группы ОСОБА_23, ОСОБА_6Ю, ОСОБА_14 выполняли функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организованной группы в указанном составе 13.02.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Синтез-Союз», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Женевская, д. 3, на имя его учредителя ОСОБА_37, и присвоен идентификационный код юридического лица 36220685 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567898 от 13.02.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Синтез-Союз», организованной группой 13.02.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 16.02.2009 г. предприятие поставлено на учёт плательщика налогов (справка № 105 от 02.03.2009 г.), а также, 26.03.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100218646 от 26.03.2009 г.).
Также, 18.06.2009 г. организованной группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Синтез-Союз», в КФ ОАО КБ «Южкомбанк»№ 26005006067001 и 11.03.2009 г. в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге № 26001000710042, операции по которым производились ОСОБА_4
Повторное фиктивное предпринимательство –создание частного предприятия
«ОСОБА_38 групп».
Продолжая систематическую преступную деятельность, в период времени с конца февраля 2009 г. по 02.03.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге организованной группой в составе руководителя ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, была подыскана и использована в качестве подставного лица гражданка ОСОБА_39, в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая её в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2, с использованием психологических приемов убеждения и обмана, предложила ей за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от её имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «ОСОБА_38 групп», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_39, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться организованной группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени, ОСОБА_39, будучи не посвященной в преступный план организованной группы, согласилась с таким предложением и в том же теневом офисе организованной группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставила ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АН № 618597, выданный 01.08.2007 г. Терновским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_16 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления организованной группой под именем ЧП «Синте-Союз»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и участники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с конца февраля по 02 марта 2009 г., убедив гражданку ОСОБА_39 в такой необходимости, направили последнюю в дневное время, в сопровождении ОСОБА_5 и ОСОБА_3 в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_39, как фиктивный учредитель, которая не была посвящена в преступный план организованной группы и не имела умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписала предварительно подготовленные и предоставленные ей ОСОБА_3 и ОСОБА_23 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Аль-Пари Групп»№ 1 от 02.03.2009 г., согласно которого ОСОБА_39 решила создать ЧП «Аль-Пари Групп»по юридическому адресу: АДРЕСА_1, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Аль-Пари Групп», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Аль-Пари Групп», согласно которого ОСОБА_39 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.
При этом, участницы группы ОСОБА_23, ОСОБА_6Ю, ОСОБА_14 выполняли функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организованной группы в указанном составе 02.03.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Аль-Пари Групп», по адресу: АДРЕСА_2, на имя его учредителя ОСОБА_39, и присвоен идентификационный код юридического лица 36221076 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567958 от 02.03.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Аль-Пари Групп», организованной группой 02.03.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 03.03.2009 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 107 от 03.03.2009 г.), а также, 07.07.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100234251 от 07.07.2009 г.).
Также, 14.05.2009 г. организованной группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Аль-Пари Групп», в АКБ «Правекс-Бакс», № 2600104940024, операции по которому производились ОСОБА_4
ОСОБА_24 того, в результате фиктивного предпринимательства путем создания на имя подставного лица фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Аль-Пари Групп», организатором группы ОСОБА_2 и ее участниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14, ОСОБА_6, при осуществлении под прикрытием этого и других созданных ими фиктивных предприятий незаконной деятельности организованной группы, связанной с предоставлением незаконных финансовых услуг по бестоварным хозяйственным сделкам, действующим субъектом предпринимательской деятельности –ООО «СумишБуд Плюс», зарегистрированным в ІНФОРМАЦІЯ_35 и подотчетным Северной МГНИ г.Кривого Рога, в период времени с 01.01.08г. по 01.02.10 г. не были уплачены налог на прибыль в сумме 77 799,88 грн. и налог на добавленную стоимость в сумме 62 239,9 грн., в том числе по взаимоотношениям с ЧП «Аль-Пари Групп»в связи с бестоварным характером сделок, чем государству причинен материальный ущерб на общую сумму 140039, 78 грн.
Повторное фиктивное предпринимательство –создание частного предприятия
«Стимекс-ВВ».
Не останавливаясь на содеянном, в период времени с конца августа 2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге организованной группой в составе руководителя ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_40, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, по месту жительства ОСОБА_40 в с. Новоюльевка, Днепропетровской области, ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2, с помощью психологических приемов убеждения и обмана, предложила ему за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Стимекс-ВВ», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_40, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться организованной группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_40, будучи не посвященным в преступный план организованной группы, согласился с таким предложением и по месту жительства в ІНФОРМАЦІЯ_36 предоставил ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АН № 138123, выданный 06.02.2003 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_17 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления организованной группой под именем ЧП «Стимекс-ВВ»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и участники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с конца августа 2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), убедив гражданина ОСОБА_40 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_41 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_40, как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план организованной группы и не имел умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_3 и ОСОБА_23 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Стимекс-ВВ»от 25.08.2009 г., согласно которого ОСОБА_40 решил создать ЧП «Стимекс-ВВ»по юридическому адресу: ул. Мусогорского, д. 13, офис 4а в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Стимекс-ВВ», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Стимекс-ВВ», согласно которого ОСОБА_40 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачу в аренду; строительство зданий; строительство иных сооружений; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; аренда других транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно-технического назначения; посреднические услуги при купле-продаже продукции сельского хозяйства; розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; внешнеэкономическая торговля и деятельность.
При этом, участницы группы ОСОБА_23, ОСОБА_6Ю, выполняли функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организованной группы в указанном составе 02.09.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Стимекс-ВВ», по адресу: г. Кривой Рог, ул. ул. Мусогорского, д. 13, офис 4а, на имя его учредителя ОСОБА_40, и присвоен идентификационный код юридического лица 36608377 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 562373 от 02.09.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Стимекс-ВВ», организованной группой 02.09.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 03.09.2009 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 604 от 08.10.2009 г.), а также, 30.09.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100247440 от 30.09.2009 г.).
Также, 13.10.2009 года организованной группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Стимекс-ВВ», в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге № 26002000710052, операции по которому производились ОСОБА_4
ОСОБА_24 того, в результате фиктивного предпринимательства путем создания на имя подставного лица фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Стимекс ВВ», организатором группы ОСОБА_2 и ее участниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, при осуществлении под прикрытием этого и других созданных ими фиктивных предприятий незаконной деятельности организованной группы, связанной с предоставлением незаконных финансовых услуг по бестоварным хозяйственным сделкам, действующим субъектом предпринимательской деятельности –ООО «Початок», зарегистрированным в ІНФОРМАЦІЯ_35 и подотчетным Северной МГНИ г.Кривого Рога, в период времени с 01.01.08г. по 01.02.10 г. не были уплачены налог на прибыль в сумме 480 266,35 грн. и налог на добавленную стоимость в сумме 384 213,08 грн., в том числе по взаимоотношениям с ЧП «Стимекс ВВ»в связи с бестоварным характером сделок, чем государству причинен крупный материальный ущерб на общую сумму 864479,43 грн.
Также, в результате фиктивного предпринимательства путем создания на имя подставного лица фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Стимекс ВВ», организатором группы ОСОБА_2 и ее участниками ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, при осуществлении под прикрытием этого фиктивного предприятия незаконной деятельности организованной группы, связанной с предоставлением ЧП «Стимекс ВВ»незаконных финансовых услуг по бестоварным хозяйственным сделкам и обналичивания поступающих на его банковский счет безналичных денежных средств от действующих субъектов предпринимательской деятельности –заказчиков таких услуг, в период времени с с 01.10.2009г. по 31.12.2009г. не были уплачены налог на прибыль в сумме налог на прибыль в общей сумме 97 941,67 грн. и налог на добавленную стоимость в общей сумме 78 353,33 грн., в том числе по взаимоотношениям с созданным этой же группой позднее фиктивным ЧП «Легион 09»в связи с оформлением сделок, имевших бестоварный характер и незаконным транзитом поступающих на банковский счет ЧП «Стимекс ВВ» безналичных денежных средств для их последующего обналичивания, чем государству причинен материальный ущерб на общую сумму 176 295 грн.
Повторное фиктивное предпринимательство –создание частного предприятия
«Легион-09».
Продолжая преступную деятельность, в период времени с 25.08.2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге организованной группой в составе руководителя ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица малообеспеченный гражданин ОСОБА_42, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_2, при помощи психологических приемов убеждения и обмана, предложила ОСОБА_42 за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Легион-09», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_42, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться организованной группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_42, будучи не посвященным в преступный план организованной группы, согласился с таким предложением и в том же теневом офисе организованной группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт серии АК № 849738, выданный 02.03.2000 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_18 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления организованной группой под именем ЧП «Легион-09»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_2 и участники ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 25.08.2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), убедив гражданина ОСОБА_42 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_41 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_42, как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план организованной группы и умысла на совершение фиктивного предпринимательства не имел, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_3 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Легион-09»от 26.08.2009 г., согласно которого ОСОБА_42 решил создать ЧП «Легион-09»по юридическому адресу: ул. Мусогорского, д. 10 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Легион-09», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Легион-09», согласно которого ОСОБА_42 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования; посреднические услуги при покупке –продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при покупке –продаже продукции производственно-технического назначения; посреднические услуги при покупке –продаже продукции сельского назначения; розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; внешнеэкономическая торговля и деятельность.
При этом, участницы группы ОСОБА_23, ОСОБА_6Ю, ОСОБА_14 выполняли функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организованной группы в указанном составе 02.09.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Легион-09», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Мусогорского, д. 10, на имя его учредителя ОСОБА_9, и присвоен идентификационный код юридического лица 36608403 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 562372 от 02.09.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Легион-09», организованной группой 02.09.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 03.09.2009 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 340 от 03.09.2009 г.), а также, 29.09.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100247245 от 29.09.2009 г.).
Также 01.10.2009 г. организованной группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Легион-09», в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге № 26003000710051, операции по которому производились ОСОБА_4
Таким образом, стойкой организованной преступной группой, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4 с момента ее создания, в период времени с с начала июня 2007 года по октябрь 2007 г., а также участников ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с начала февраля 2008 года по начало августа 2009 г., а также в период с начала августа 2009 года по февраль 2010 года в том же составе, за исключением участницы ОСОБА_14, которая вышла из организованной группы в начале августа 2009 года, в г. Кривом Роге Днепропетровской области умышленно, в корыстных целях личной наживы и обогащения каждого, вопреки установленному законодательством Украины порядку государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, осуществления предпринимательской деятельности, предоставления финансовых услуг и проведения перевода денежных средств в пределах Украины, осуществлено системное фиктивное предпринимательство, то есть созданы и приобретены на подставных лиц 14 субъектов предпринимательской деятельности, с причинением крупного материального ущерба государству на общую сумму 2940756,8 грн. При этом каждое из созданных и приобретенных указанной организованной группой фиктивных субъектов предпринимательской деятельности создавалось или приобреталось по документам подставного лица с фальсификацией учредительных документов в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества. Из сети указанных 14 фиктивных субъектов предпринимательской деятельности был образован конвертационный центр с использованием по заказу и за вознаграждение открытых банковских счетов созданных и приобретенных фиктивных предприятий для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные при совершении незаконных банковских и финансовых операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным сделкам с субъектами хозяйственной деятельности - заказчиками финансовых услуг в целях уклонения от налогообложения и уплаты иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и специальные целевые фонды, что позволяло организованной группе в результате фиктивного предпринимательства получать незаконные доходы в крупных размерах и легализовать („отмыть”) доходы, добытые преступным путем.
ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области с целью систематического занятия «теневой»экономической деятельностью, извлечения наживы и личного обогащения из корыстных побуждений, зная о том, что многие учредители и директора субъектов предпринимательской деятельности, расположенных как в городе Кривом Роге Днепропетровской области, так и в других городах Украины, вне государственного регулирования и администрирования налоговых и других платежей занимаются в «тени» куплей-продажей различных товаров, выполнением и оплатой различных работ и услуг, в нарушение действующего порядка осуществления финансово-хозяйственной деятельности желают закупать товары, оплачивать работы и услуги за наличные денежные средства, без составления соответствующих документов под прикрытием бестоварных сделок с фиктивными предприятиями и, таким образом, уклоняться от налогообложения, решил создать устойчивую организованную преступную группу для совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе осуществления незаконных банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с получением преступного дохода в крупных размерах, используя при этом фиктивное предпринимательство, то есть созданные и приобретенные на имя подставных лиц субъектов предпринимательской деятельности с последующим формированием из их разветвленной сети и обеспечением функционирования высокоорганизованного неформального объединения - конвертационного центра в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением теневых финансово-хозяйственных операций в виде незаконных бестоварных сделок и обналичивания денежных средств, получаемых в безналичном виде от заказчиков незаконных финансовых услуг для субъектов предпринимательской деятельности - контрагентов, для чего снятие наличных денежных средств со счетов фиктивных предприятий производить через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек на основании поддельных денежных чеков под видом закупки товарно-материальных ценностей, с последующей передачей заказчикам незаконных финансовых услуг наличных денежных средств за вычетом вознаграждения, тем самым обеспечивать их потребность в наличности для уклонения от налогообложения.
ОСОБА_2 также создал в начале июня 2007 года теневой офис в административном здании по ул. Книжная, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, а в ноябре 2009 года теневой офис в административном здании по ул.Ленина, 55 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, которые оборудовал мебелью, телефонами, компьютерной и другой оргтехникой, на базе которых в дальнейшем стал функционировать конвертационный центр, незаконную деятельность которого обеспечивали вовлеченные ОСОБА_2 в организованную группу участники.
Создание организованной группы, вовлечение в нее новых участников, руководство ею и участие в ней по осуществлению банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с получением преступного дохода в крупных размерах .
Начиная с июня 2007 года, в ходе подготовки к совершению умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе осуществления незаконных банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), ОСОБА_2 с целью функционирования и прикрытия преступной деятельности организованной группы, выступая ее организатором и руководителем, разработал единый план действий, направленный на достижение цели незаконного обналичивания денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, подыскал и привлек к осуществлению преступного плана своих знакомых ОСОБА_3 и ОСОБА_4, имеющих определенные навыки в области предпринимательства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности и проведения банковских операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе организованной группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе заниматься незаконной конвертацией безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок, и обналичивать денежные средства, поступающие на их счета в банках посредством поддельных денежных чеков с последующим извлечением преступного дохода организованной группы и легализацией незаконно полученных ею средств.
В свою очередь ОСОБА_3 и ОСОБА_4, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в организованной группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя организованной группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности.
Таким образом, ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области создал устойчивую организованную группу имеющую «теневую»экономическую направленность преступной деятельности в сфере хозяйствования и предпринимательства, наделил себя функцией ее руководителя, вовлек в нее участников ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ознакомил их с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности и распределил в организованной группе функции участников.
Примерно в январе 2008 года ОСОБА_2, как организатор и руководитель созданной им в начале июня 2007 года устойчивой организованной преступной группы, в составе которой совершали преступления в сфере хозяйственной деятельности объединенные единым планом с распределением функций участники ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с целью получения большей наживы, и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок из безналичной формы в наличную, в городе Кривом Роге Днепропетровской области подыскал и вовлек в подконтрольную ему организованную группу новых участников –ранее ему знакомых ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, имеющих определенные навыки в области предпринимательской деятельности, делопроизводства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий и проведения банковских и финансовых операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе организованной группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе заниматься незаконной конвертацией безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок, и обналичивать денежные средства, поступающие на их счета в банках посредством поддельных денежных чеков с последующим извлечением преступного дохода организованной группы и легализацией незаконно полученных ею средств.
В свою очередь ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в организованной группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя организованной группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности, и, таким образом, вошли в состав организованной ОСОБА_2 преступной группы, ознакомились с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности а в дальнейшем в соответствии с планом и указаниями организатора группы, согласно распределенным между участниками функциям в организованной группе, совместно с ОСОБА_3 и ОСОБА_4 занимались незаконным обналичиванием денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков незаконных финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, обеспечивая своевременное выполнение указаний ОСОБА_2
При этом в составе организованной группы: ОСОБА_2, как непосредственный организатор и руководитель преступной организованной группы, с целью систематического получения незаконного дохода в крупных размерах вовлекал в нее участников и распределял между ними роли и функции; планировал и непосредственно координировал преступную деятельность организованной группы путем установления взаимосвязи и согласованности в действиях каждого из ее членов; подыскивал для создания и приобретения фиктивных предприятий подставных директоров и учредителей с использованием документов подставных лиц; в период функционирования конвертационного центра расширял сеть фиктивных предприятий для использования открытых банковских счетов с целью незаконного обналичивания денежных средств; а также подыскивал заказчиков незаконных финансовых услуг, принимал от неустановленных руководителей юридических лиц, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в теневом секторе экономики, заказы на проведение не предусмотренных законодательством финансовых операций, связанных с переводом безналичных денежных средств в наличные; контролировал движение денежных потоков регистрируемых центром фиктивных предприятий, организовывал получение в банковских учреждениях по поддельным денежным чекам средств со счётов фиктивных предприятий в виде наличных, которые передавал инициаторам финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставление финансовых услуг по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы перевода в наличность, с образованием преступного дохода в крупных размерах; распределял в организованной группе прибыль от незаконного преступного дохода в зависимости от выполняемых ими функций; выделял средства для оплаты содержания техники и офисов, выплаты заработной платы подысканным подставным директорам фиктивных предприятий, а также расходов, связанных с регистрацией новых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, оформления текущих счетов в банке и оплаты банковских услуг;
ОСОБА_5 выступала в роли и осуществляла функции фиктивного учредителя и директора одного из фиктивных предприятий, подписывая учредительные и регистрационные документы; подыскивала подставных учредителей и директоров, осуществляя координацию их действий, создавая фиктивные предприятия для осуществления сформированным из сети этих предприятий конвертационным центром от их имени финансовых операций по переводу безналичных денежных средств в наличные, передавала подысканным подставным директорам фиктивных предприятий причитающуюся им за нелегальную деятельность заработную плату;
ОСОБА_3, выполняя функции сопровождения процесса учреждения (создания) и приобретения фиктивных предприятий и их государственной регистрации в органах власти, постановки их на налоговый учет, а также функции главного бухгалтера фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, регистрировала фиктивные предприятия в государственных органах, ставила их на налоговый учет, с целью маскирования незаконного перевода денежных средств из безналичных в наличность оформляла подтверждающие несуществующие сделки бухгалтерские документы фиктивных предприятий, входящих в конвертационный центр, вела от их имени поддельные документы налоговой отчетности и банковские документы с внесением в них заведомо ложных сведений для прикрытия деятельности этого центра;
ОСОБА_4, управляющая по указанию ОСОБА_2 платежами от имени фиктивных предприятий в безналичной и наличной форме, руководила созданным для этих целей структурным подразделением организованной группы в составе ОСОБА_14 и ОСОБА_6, выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, ведения учета и контроля за перечислениями денежных средств от клиентов-заказчиков фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, с отражением оказанных услуг по транзиту, обналичиванию и конвертации средств за вычетом 3-8 процентов в зависимости от вида услуги, за получением через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек по поддельным денежным чекам наличных денежных средств; выдавала наличность, вела кассу за каждый день работы конвертационного центра с указанием полученных незаконных доходов членов организованной группы;
ОСОБА_14 и ОСОБА_6, входящие в структурное подразделение преступной организации под руководством ОСОБА_4, осуществляли в конвертационном центре функции по оплате услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, курьерские функции и занимались получением наличных денежных средств в кассах банковских учреждений по составленным ими поддельным денежным чекам.
Согласно единого плана совершения преступлений, известного всем участникам, указанная организованная преступная группа в ходе функционирования конвертационного центра будет заниматься предоставлением незаконных банковских и финансовых услуг путем перевода финансовых активов –денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, из безналичной формы в наличную через зачисление на текущий банковский счёт специально зарегистрированных для такой деятельности фиктивных предприятий по бестоварным финансово-хозяйственным операциям, последующее получение наличных денежных средств в банковском учреждении с использованием реквизитов и текущих банковских счетов фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, и передаче наличных денежных средств заказчикам незаконных услуг, осуществляемое с целью получения прибыли в размере от 3 до 8 процентов от переведённых в наличные денежных средств.
В период времени с сентября 2008 года по начало февраля 2010 года участниками преступной организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_6 и ОСОБА_14, которая участвовала в организованной группе с августа 2008 года по июль 2009 года, и под руководством ее организатора ОСОБА_2, умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения дохода от преступной деятельности по предоставлению другим субъектам хозяйствования незаконных, то есть осуществлённых с нарушением порядка, установленного действующим законодательством Украины, банковских и финансовых услуг: осуществлению банковских операций, иных финансовых услуг, финансовых операций небанковских финансовых учреждений по переводу денежных средств и выдаче их в наличной форме без приобретения статуса финансового учреждения и соответствующей лицензии, в нарушение требований законов Украины:
- Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 42 которого: предпринимательство –это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст.19 - все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; ст.62 - предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст.65 - управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. ОСОБА_15 руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами; ст.65 - управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. ОСОБА_15 руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами; ст.79 - хозяйственными обществами признаются предприятия или другие субъекты хозяйствования, созданные юридическими лицами или гражданами путем объединения их имущества и участия в предпринимательской деятельности общества с целью получения прибыли. В случаях, предусмотренных этим Кодексом, хозяйственное общество может действовать в составе одного участника. Учредителями и участниками общества могут быть граждане, которые не являются субъектами хозяйствования. Хозяйственные общества являются юридическими лицами; ст.80 - обществом с ограниченной ответственностью является хозяйственное общество, которое имеет уставный фонд и несет ответственность по своим обязательствам только своим имуществом;
- Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.80 которого: юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст.84: общества, осуществляющие предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли и последующего его распределения между участниками (предпринимательские общества), могут быть созданы лишь как хозяйственные общества (в том числе общество с ограниченной ответственностью);
- «О банках и банковской деятельности»от 07.12.2000 г., «О Национальном банке Украины»от 20.05.1999 г., предусматривающих предоставление банковских услуг и банковских операций исключительно банками и банковскими учреждениями, имеющими лицензию,
- «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 г., в соответствии с п.5 ч.1 ст.1 которого финансовая услуга –это операция с финансовыми активами, которые осуществляются в интересах третьих лиц за собственный счет или за счет этих лиц ... с целью получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов, согласно п.8 ст.4 «Финансовые услуги»указанного закона, одним из видов финансовых услуг является перевод денег; согласно ст. 7: лицо приобретает статус финансового учреждения после внесения о ней записи в соответствующий государственный реестр финансовых учреждений и в случае, если в соответствии с законом предоставление определённых финансовых услуг требует лицензирования, финансовое учреждение имеет право на осуществление таких услуг только после получения соответствующей лицензии;
- «О платёжных системах и переводе средств в Украине»от 05.04.2001 г., согласно п. 1.24 ст.1 которого перевод средств - движение определенной суммы средств с целью ее зачисления на счет получателя или выдачи ему в наличной форме. Инициатор и получатель могут быть одним и тем же лицом;
- а также Лицензионных условий осуществления перевода средств небанковскими финансовыми учреждениями, утверждёнными распоряжением №5523 от 23.03.2006г. Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины, согласно которых осуществление финансовых услуг, перевод денежных средств, осуществляется только на основании приобретения статуса финансового учреждения и после получения соответствующей лицензии на осуществление данного вида финансовой услуги,
и других регулятивных нормативных актов в сфере банковских и финансовых услуг, -
в г.Кривом Роге осуществлялись различные незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, тем самым обеспечивалось функционирование конвертационного центра, организованно и регулярно предоставлялись другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, из безналичной в наличную форму под прикрытием бестоварных финансово-хозяйственных операций, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагента - заказчика финансовой услуги, на открытые ими текущие банковские счёта подконтрольных организованной группе под руководством ОСОБА_2 совместно созданных и приобретенных на имя подставных лиц фиктивных предприятий ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «ОСОБА_19 - Пари-Групп»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_21 союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882); размещения крупных сумм наличных средств на банковских счетах фиктивных предприятий, которые не имели права осуществлять финансовые операции в таких размерах; последующего получения данных денежных средств со счётов фиктивных предприятий в виде наличных в банковском учреждении и передаче денежных средств инициатору финансовой услуги в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставленные финансовой услуги по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы переведённых в наличные денежных средств, тем самым организованной группой извлекался при этом преступный доход в крупных размерах.
Осуществление организованной группой банковских операций, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «Мехмонтажсервис».
Так, ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группой, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с 20.03.2009г. по 05.05.09г. согласно единому преступному плану осуществления незаконных банковских операций, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с извлечением преступного дохода в крупных размерах, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета, налогообложения, банковских и финансовых операций, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования организованной группы, использовали приобретенное 23.07.2007 г. и зарегистрированное 01.08.2007 г. организованной группой в составе ОСОБА_43, ОСОБА_4 ОСОБА_3 на имя подставного лица ОСОБА_17 частное предприятие «Мехмонтажсервис»с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности организованной группы, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам.
ОСОБА_15 осуществления указанной незаконной деятельности в сфере предоставления банковских и финансовых услуг организованной группой 20.03.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк» в г.Кривом Роге был открыт текущий банковский счёт ЧП «Мехмонтажсервис»№ 2600804940021.
После чего в период времени с 30.03.2009г. по 05.05.09г. участники преступной организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством ее организатора ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, согласно единому плану и распределению функций, используя программное обеспечение удалённого доступа к управлению текущим банковским счетом ЧП «Мехмонтажсервис», его печать и регистрационные документы, осуществляли незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, прикрывая свои действия функционированием фиктивного ЧП «Мехмонтажсервис» в составе конвертационного центра.
Так, через открытый ими для этих целей счет ЧП «Мехмонтажсервис»в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк» в г.Кривом Роге № 2600804940021 организованной группой в указанном составе под руководством ОСОБА_2, согласно ранее распределённых между участниками совершения преступления функций, в период времени с 30.03.2009г. по 05.05.09г. организованно и регулярно предоставлялись другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, на счет фиктивного ЧП «Мехмонтажсервис»под прикрытием бестоварных финансово-хозяйственных операций по фиктивным документам о проведении хозяйственной деятельности под видом купли-продажи товаров, выполнения работ и предоставления услуг, имевших бестоварный и фиктивный характер, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагентов - заказчиков финансовой услуги, а также транзитного перемещения определенных сумм денежных средств с иных подконтрольных организованной группе фиктивных предприятий с целью завуалирования незаконной деятельности организованной группы на открытый ими текущий банковский счёт подконтрольного организованной группе под руководством ОСОБА_2 фиктивного ЧП «Мехмонтажсервис». После чего участники организованной группы путем бухгалтерских и банковских проводок, которые осуществляла ОСОБА_3, а также через электронную систему «Клиент-банк», которую контролировала ОСОБА_23, используя регистрационные документы фиктивных предприятий на имя подысканных ОСОБА_2 и ОСОБА_5 подставных лиц, по указанию организатора ОСОБА_2 размещали крупные суммы наличных средств на банковском счете фиктивного ЧП «Мехмонтажсервис», которое не имело права осуществлять финансовые операции в таких размерах; а в последующем по указанию ОСОБА_2 участники группы ОСОБА_4 и ОСОБА_3 осуществляли бухгалтерские и банковские проводки бестоварных сделок и транзита денежных сумм с переводом полученных на банковский счет ЧП «Мехмонтажсервис»в результате незаконных финансовых операций денежных средств, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществляли при этом курьерские функции. Тем самым организованной группой вуалировалась незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств другими фиктивными предприятиями, входящими в конвертационный центр, банковские счета которых использовались организованной группой для снятия наличности по поддельным денежным чекам.
Таким способом, за указанный период времени организованной группой были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием расчетного счета №2600804940021 в ПАОКБ "Правекс-Банк", МФО 321983, ЧП "Мехмонтажсервис”, в результате чего организованной группой: было получено в безналичной форме денежных средств в сумме 1829665,79 грн. ( К-Т счет 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 544657,35 грн., а именно ООО "Прайд" (код ЄДРПОУ 23933763) на сумму 128400,00 грн., ООО «НВО ТЕХІНВЕСТ»(код ЄДРПОУ 31736160) на сумму 66258,75 грн., ООО «МОНОЛИТ ЛЮКС»(код ЄДРПОУ 34810791) на сумму 10648,6 грн.,
- транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных ЧП "Вирасервис" (код ЄДРПОУ 36040857) на сумму 6500,00 грн., ЧП "Сталкертрейд" (код ЄДРПОУ 36040797) на сумму 293000,00 грн., ЧП "Синтез Союз" (код ЄДРПОУ 36220685) на сумму 39850,00 грн.,
- под видом возвращения в сумме 58,44 грн.,
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 124950,00 грн.,
- под видом продажи недвижимого имущества на сумму 1160000,00 грн;
Было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 1624394,82 грн. ( Д-Т счет 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 503930,00 грн., а именно: ЧП «ГЕЛИЯ-ИНВЕСТ»(код ЄДРПОУ 31918192) на сумму 64930,00 грн., и подконтрольному организованной группе фиктивного ЧП "Вирасервис" (код ЄДРПОУ 36040857) на сумму 439000,00 грн. для последующего обналичивания,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 531,70 грн.,
- в пользу предприятий-поставщиков под видом фиктивной финансовой помощи на сумму 124950,00 грн.,
- под видом фиктивной продажи недвижимого имущества на сумму 994983,12 грн.
Осуществление организованной группой банковских операций, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного общества с ограниченной ответственностью «Примеро».
ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с 14.01.2009г. по 08.02.10г., согласно единому преступному плану осуществления незаконных банковских операций, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с извлечением преступного дохода в крупных размерах, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета, налогообложения, банковских и финансовых операций, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования организованной группы, использовали приобретенное 27.07.2007 г. и зарегистрированное 01.10.2007 г. организованной группой в составе ОСОБА_43, ОСОБА_4, ОСОБА_3 на имя подставного лица ОСОБА_44 ООО «Примеро»с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности организованной группы, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам.
ОСОБА_15 осуществления указанной незаконной деятельности в сфере предоставления банковских и финансовых услуг организованной группой 14.01.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»открыт текущий банковский счёт ООО «Примеро»№ 2600904940019.
После чего в период времени с 14.01.2009 г. по 08.02.10 г., участники преступной организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством ее организатора ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, согласно единому плану и распределению функций, используя программное обеспечение удалённого доступа к управлению текущим банковским счетом ООО «Примеро», его печать и регистрационные документы, осуществляли незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, прикрывая свои действия функционированием фиктивного ООО «Примеро»в составе конвертационного центра.
Так, через открытый ими для этих целей счет ООО «Примеро»в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк» № 2600904940019, организованной группой в указанном составе под руководством ОСОБА_2 в период времени с 14.01.2009 г. по 08.02.10 г., организованно и регулярно предоставлялись другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, на счет фиктивного ООО «Примеро»под прикрытием бестоварных финансово-хозяйственных операций по фиктивным документам о проведении хозяйственной деятельности под видом купли-продажи товаров, выполнения работ и предоставления услуг, имевших фиктивный характер, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагентов –заказчиков незаконной финансовой услуги, а также транзитного перемещения определенных сумм денежных средств с иных подконтрольных организованной группе фиктивных предприятий с целью завуалирования незаконной деятельности организованной группы на открытый ими текущий банковский счёт подконтрольного организованной группе под руководством ОСОБА_2 фиктивного ООО «Примеро».
После чего, участники организованной группы путем бухгалтерских и банковских проводок, которые осуществляла ОСОБА_3, а также через электронную систему «Клиент-банк», которую контролировала ОСОБА_23, используя регистрационные и учетные документы фиктивных предприятий на имя подысканных ОСОБА_2 и ОСОБА_5 подставных лиц, по указанию организатора ОСОБА_2 размещали крупные суммы наличных средств на банковском счете фиктивного ООО «Примеро», которое не имело права осуществлять финансовые операции в таких размерах. В последующем по указанию ОСОБА_2 участники группы ОСОБА_4 и ОСОБА_3 осуществляли бухгалтерские и банковские проводки бестоварных сделок и транзита денежных сумм с переводом полученных на банковский счет ООО «Примеро»в результате незаконных финансовых операций денежных средств, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществляли при этом курьерские функции. Тем самым, организованной группой вуалировалась незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств другими фиктивными предприятиями, входящими в конвертационный центр, банковские счета которых использовались организованной группой для снятия наличности по поддельным денежным чекам.
Таким способом, за указанный период времени организованной группой были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием расчётного счёта № 2600904940019 в Криворожском отделении ПАО КБ «Правекс-Банк», МФО 321983, ООО «Примеро», в результате чего организованной группой: было получено в безналичной форме денежных средств в сумме 1 717 207 грн. ( К-Т счет 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 1 591 657 грн., а именно, ООО "ОСОБА_45Т.Д." ( ЕГРПОУ 34811292), ООО "Спарта" ( ЕГРПОУ 25533393), ООО "Металл Елит" (ЕГРПОУ 35751219), ООО "Гранпром" (ЕГРПОУ 33452304), ООО "РСК ОСОБА_46" ( ЕГРОПУ 32861577), ЗАО " Волочиск-Метиз" ( ЕГРПОУ 32892154), ООО "Критес" (ЕГРПОУ 21887728), ТФ "Яна"( ЕГРПОУ 35379750)- 1024857 грн.
- транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных ЧП "Сталкертрейд" (ЕГРПОУ 36040797), ЧП "ТБК ОСОБА_36" (ЕГРПОУ 36041062), ЧП "Вирасервис" (ЕГРПОУ 36040857), ЧП "Монтажбуд СВ" (ЕГРПОУ 35927609), ЧП "Доминант Поставщик (ЕГРПОУ 35747349) –566800грн.
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 125 550 грн. (ЧП “Промформат” ЄГРПОУ 35230886 - 500 грн., ЧП “Мехмонтажсервис” ЄГРПОУ 35005149 - 124950 грн.).
Было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 1 716 801,54 грн.. ( Д-Т рах. 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 433 580 грн. - ЧП ОСОБА_47- 180 грн. и подконтрольным организованной группе фиктивным ЧП "Вирасервис" (ЕГРПОУ 36040857), ЧП " Инвеста-Плюс" ( ЕГРПОУ 36040823) –240350 грн., для последующего обналичивания;
- на снятие денежной наличности на закупку товаров (работ, услуг) на сумму 1 148 490 грн.;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 6 558,44 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 2723,1 грн.;
- в пользу предприятий-поставщиков под видом фиктивной финансовой помощи на сумму 125 450грн., (ЧП “Промформат” ЄГРПОУ 35230886 - 500 грн., ЧП “Мехмонтажсервис” ЄДРПОУ 35005149 - 124950 грн.).
Осуществление организованной группой банковских операций, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «Промформат».
ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с 13.03.2009г. по 08.02.2010г., согласно единому преступному плану осуществления незаконных банковских операций, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с извлечением преступного дохода в крупных размерах, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета, налогообложения, банковских и финансовых операций, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования организованной группы, использовали созданное 11.09.2007 г. и зарегистрированное 12.09.2007 г. организованной группой в составе ОСОБА_43, ОСОБА_4, ОСОБА_3 на имя подставного лица ОСОБА_29 ЧП «Промформат»с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности организованной группы, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам.
ОСОБА_15 осуществления указанной незаконной деятельности в сфере предоставления банковских и финансовых услуг организованной группой 13.03.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»открыт текущий банковский счёт ЧП «Промформат»№ 2600704940020.
После чего, в период времени с 13.03.2009г. по 08.02.2010 г., участники преступной организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством ее организатора ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, согласно единому плану и распределению функций, используя программное обеспечение удалённого доступа к управлению текущим банковским счетом ЧП «Промформат», его печать и регистрационные документы, осуществляли незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, прикрывая свои действия функционированием фиктивного ЧП «Промформат»в составе конвертационного центра.
Так, через открытый ими для этих целей счет ЧП «Промформат»в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк» № 2600704940020, организованной группой в указанном составе под руководством ОСОБА_2 в период времени с 13.03.2009г. по 08.02.2010 г., организованно и регулярно предоставлялись другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, на счет фиктивного ЧП «Промформат»под прикрытием бестоварных финансово-хозяйственных операций по фиктивным документам о проведении хозяйственной деятельности под видом купли-продажи товаров, выполнения работ и предоставления услуг, имевших фиктивный характер, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагентов –заказчиков незаконной финансовой услуги, а также транзитного перемещения определенных сумм денежных средств с иных подконтрольных организованной группе фиктивных предприятий с целью вуалирования незаконной деятельности организованной группы на открытый ими текущий банковский счёт подконтрольного организованной группе под руководством ОСОБА_2 фиктивного ЧП «Промформат».
После чего, участники организованной группы путем бухгалтерских и банковских проводок, которые осуществляла ОСОБА_3, а также через электронную систему «Клиент-банк», которую контролировала ОСОБА_23, используя регистрационные и учетные документы фиктивных предприятий на имя подысканных ОСОБА_2 и ОСОБА_5 подставных лиц, по указанию организатора ОСОБА_2 размещали крупные суммы наличных средств на банковском счете фиктивного ЧП «Промформат», которое не имело права осуществлять финансовые операции в таких размерах. В последующем по указанию ОСОБА_2 участники группы ОСОБА_4 и ОСОБА_3 осуществляли бухгалтерские и банковские проводки бестоварных сделок и транзита денежных сумм с переводом полученных на банковский счет ЧП «Промформат»в результате незаконных финансовых операций денежных средств, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществляли при этом курьерские функции. Тем самым, организованной группой вуалировалась незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств другими фиктивными предприятиями, входящими в конвертационный центр, банковские счета которых использовались организованной группой для снятия наличности по поддельным денежным чекам.
Таким способом, за указанный период времени организованной группой были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием расчётного счёта № 2600704940020 в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»МФО 321983, ЧП «Промформат», в результате чего организованной группой: было получено в безналичной форме денежных средств в сумме 1 691 910,87 грн.. ( Д-Т счет 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 1 674 760,87 грн., а именно, ЧП “Саол” (34063202) - 54887,09 грн, ООО “НПФ ИР” (33576400) - 27340,35 грн, ООО “Укрвибухпром” (30949675) - 265000,0 грн.
- транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных ЧП “Сталкертрейд” (36040797)- 19317,0грн, ЧП “Инвеста Плюс” (36040823) - 1580 грн, , ЧП “ОСОБА_19 пари ОСОБА_38” (36221076) -120870 грн, ПП “ОСОБА_26 сервис” (36040857) - 33000,0 грн, ЧП “Доминант-Поставщик”(35747349) - 2500,0 грн.
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 17 150,00 грн.
Было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 1 614 894,02 грн.. ( К-Т счет 311), в т.ч.:
- подконтрольным организованной группе, в сумме 1 476 058,11 грн., фиктивным ЧП “Инвеста Плюс” (36040823), ЧП “ОСОБА_19 пари ОСОБА_38” (36221076), ЧП “ТБК ОСОБА_36” (36041062), ПП “Вира Сервис” (36040857), для последующего обналичивания;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 2 109,59 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 21184,32 грн.;
- в пользу предприятий-поставщиков под видом фиктивной финансовой помощи на сумму 36950,00 грн.;
- погашение векселя АА № 1856904 по акту предъявления от 03.12.09г. на сумму 78597,00 грн. (эмитент –фиктивное ЧП “Легион-09”).
Осуществление организованной группой банковских операций, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «Доминант-поставщик».
ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с 22.04.2008г. по 08.02.10г., согласно единому преступному плану осуществления незаконных банковских операций, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с извлечением преступного дохода в крупных размерах, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета, налогообложения, банковских и финансовых операций, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования организованной группы, использовали созданное и зарегистрированное 26.02.2008 г. организованной группой, на имя подставного лица ОСОБА_30 ЧП «Доминант-поставщик»с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности организованной группы, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам.
ОСОБА_15 осуществления указанной незаконной деятельности в сфере предоставления банковских и финансовых услуг организованной группой 22.04.2008 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»открыт текущий банковский счёт ЧП «Доминант-поставщик»№ 2600903610308.
После чего, в период времени с 22.04.2008г. по 08.02.10г., участники преступной организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством ее организатора ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, согласно единому плану и распределению функций, используя программное обеспечение удалённого доступа к управлению текущим банковским счетом ЧП «Доминант-поставщик», его печать и регистрационные документы, осуществляли незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, прикрывая свои действия функционированием фиктивного ЧП «Доминант-поставщик»в составе конвертационного центра.
Так, через открытый ими для этих целей счет ЧП «Доминант-поставщик»в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк» № 2600903610308, организованной группой в указанном составе под руководством ОСОБА_2 в период времени с 22.04.2008г. по 08.02.10г., организованно и регулярно предоставлялись другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, на счет фиктивного ЧП «Доминант-поставщик»под прикрытием бестоварных финансово-хозяйственных операций по фиктивным документам о проведении хозяйственной деятельности под видом купли-продажи товаров, выполнения работ и предоставления услуг, имевших фиктивный характер, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагентов –заказчиков незаконной финансовой услуги, а также транзитного перемещения определенных сумм денежных средств с иных подконтрольных организованной группе фиктивных предприятий с целью вуалирования незаконной деятельности организованной группы на открытый ими текущий банковский счёт подконтрольного организованной группе под руководством ОСОБА_2 фиктивного ЧП «Доминант-поставщик».
После чего, участники организованной группы путем бухгалтерских и банковских проводок, которые осуществляла ОСОБА_3, а также через электронную систему «Клиент-банк», которую контролировала ОСОБА_23, используя регистрационные и учетные документы фиктивных предприятий на имя подысканных ОСОБА_2 и ОСОБА_5 подставных лиц, по указанию организатора ОСОБА_2 размещали крупные суммы наличных средств на банковском счете фиктивного ЧП «Доминант-поставщик», которое не имело права осуществлять финансовые операции в таких размерах. В последующем по указанию ОСОБА_2 участники группы ОСОБА_4 и ОСОБА_3 осуществляли бухгалтерские и банковские проводки бестоварных сделок и транзита денежных сумм с переводом полученных на банковский счет ЧП «Доминант-поставщик»в результате незаконных финансовых операций денежных средств, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществляли при этом курьерские функции. Тем самым, организованной группой вуалировалась незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств другими фиктивными предприятиями, входящими в конвертационный центр, банковские счета которых использовались организованной группой для снятия наличности по поддельным денежным чекам.
Таким способом, 22.04.2008г. по 14.01.09г., были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием расчётного счёта № 2600903610308 в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»МФО 321983, ЧП «Доминант-поставщик», в результате чего организованной группой: было получено в безналичной форме денежных средств в сумме 2 253 150,67 грн. ( Д-Т счет. 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 2251850,67 грн.,(ООО „Промзбуд”(ЕГРПОУ 24601497)-2251850,67грн.);
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 850 грн.
Было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 2254219,38 грн.. ( К-Т счёт. 311), в т.ч.:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 2247207,43 грн., а именно, ВАТ Вознесенская ПМК (ЕГРПОУ 00911925) - 160019, 64 грн.; ТД „Алькор”(ЕГРПОУ 30999972) - 257450, 19 грн.; ООО „Авторембудстрой” (ЕГРПОУ 24235788) - 258635,21 грн.; ФЛП ОСОБА_48 (ЕГРПОУ НОМЕР_19) - 150865,27 грн.; другие - 1252903, 81 грн., и подконтрольным организованной группе фиктивным ЧП „Мехнмонтажсервис” (ЕГРПОУ 35005149) - 17733, 31 грн.; ЧП „Вирасервис” (ЕГРПОУ 36040857) –149900 грн., для последующего обналичивания;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 1790,85 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 5221,10 грн.
В период времени в 14.01.2009 г. по 08.02.2010 г. организованной группой были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием расчётного счёта № 2600903610308 в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»МФО 321983, ЧП «Доминант-поставщик», в результате чего организованной группой было получено в безналичной форме денежных средств в сумме 3701371,35 грн.. ( Д-Т счет 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 3700571,35 грн., а именно, ООО „Промзбуд” (24601497) - 1838151, 05 грн., ООО „Пивничпромбуд” (31736569) - 419196,87 грн., ООО „Екошлак”(30498828) –25200 грн., ООО „Кривбасстар”(31250778) - 60006,48 грн., ООО ТД ПРМЗ (32896903)-1054378,2 грн., ООО „Инпроект”(32263620) - 156272,47 грн., ООО „Миранти-плюс”(307001802) - 53455,6 грн., другие-30000 грн.;
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 700 грн.
- под видом возвращения уставного фонда на сумму 100 грн.
Было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 3966186,31 грн. ( К-Т счёт. 311), в т.ч.:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 3949714,68 грн.: а именно, ЧП „Мехбудтранс”(24445089) - 55658, 05 грн.; другие - 1478721,78 грн. и подконтрольным организованной группе фиктивным ЧП Инвеста-Плюс” (36040823)-578800 грн.; ЧП „Легион-09”(36608403) - 352695, 79 грн.; ЧП „ОСОБА_48 -пари-групп” (36221076) - 1158649,06 грн.; ЧП „Вирасервис”(36040857) - 42800 грн.; ЧП „Синтез Союз” (36220685) –282390 грн., для последующего обналичивания;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 3249,13 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с з/платы) на сумму 11722,5 грн.;
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 1500 грн.
Осуществление организованной группой банковских операций, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «Монтажстрой-СВ».
ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с 18.06.2009г. по 08.02.10г., согласно единому преступному плану осуществления незаконных банковских операций, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с извлечением преступного дохода в крупных размерах, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета, налогообложения, банковских и финансовых операций, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования организованной группы, использовали созданное и зарегистрированное 27.05.2008 г. организованной группой, на имя подставного лица ОСОБА_31 ЧП «Монтажстрой-СВ»с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности организованной группы, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам.
ОСОБА_15 осуществления указанной незаконной деятельности в сфере предоставления банковских и финансовых услуг организованной группой 06.08.2008 г. в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»открыт текущий банковский счёт ЧП «Монтажстрой-СВ»№ 26009041105101.
После чего, в период времени с 18.06.2009г. по 08.02.10г., участники преступной организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством ее организатора ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, согласно единому плану и распределению функций, используя программное обеспечение удалённого доступа к управлению текущим банковским счетом ЧП «Монтажстрой-СВ», его печать и регистрационные документы, осуществляли незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, прикрывая свои действия функционированием фиктивного ЧП «Монтажстрой-СВ»в составе конвертационного центра.
Так, через открытый ими для этих целей счет ЧП «Монтажстрой-СВ»в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»№ 26009041105101, организованной группой в указанном составе под руководством ОСОБА_2 в период времени с 18.06.2009г. по 08.02.10г., организованно и регулярно предоставлялись другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, на счет фиктивного ЧП «Монтажстрой-СВ»под прикрытием бестоварных финансово-хозяйственных операций по фиктивным документам о проведении хозяйственной деятельности под видом купли-продажи товаров, выполнения работ и предоставления услуг, имевших фиктивный характер, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагентов –заказчиков незаконной финансовой услуги, а также транзитного перемещения определенных сумм денежных средств с иных подконтрольных организованной группе фиктивных предприятий с целью вуалирования незаконной деятельности организованной группы на открытый ими текущий банковский счёт подконтрольного организованной группе под руководством ОСОБА_2 фиктивного ЧП «Монтажстрой-СВ».
После чего, участники организованной группы путем бухгалтерских и банковских проводок, которые осуществляла ОСОБА_3, а также через электронную систему «Клиент-банк», которую контролировала ОСОБА_23, используя регистрационные и учетные документы фиктивных предприятий на имя подысканных ОСОБА_2 и ОСОБА_5 подставных лиц, по указанию организатора ОСОБА_2 размещали крупные суммы наличных средств на банковском счете фиктивного ЧП «Монтажстрой-СВ», которое не имело права осуществлять финансовые операции в таких размерах. В последующем по указанию ОСОБА_2 участники группы ОСОБА_4 и ОСОБА_3 осуществляли бухгалтерские и банковские проводки бестоварных сделок и транзита денежных сумм с переводом полученных на банковский счет ЧП «Монтажстрой-СВ»в результате незаконных финансовых операций денежных средств, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществляли при этом курьерские функции. Тем самым, организованной группой вуалировалась незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств другими фиктивными предприятиями, входящими в конвертационный центр, банковские счета которых использовались организованной группой для снятия наличности по поддельным денежным чекам.
Таким способом, за указанный период времени организованной группой были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием расчётного счёта № 26009041105101 в в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»МФО 321983, ЧП «Монтажстрой-СВ», в результате чего организованной группой было получено в безналичной форме денежных средств в сумме 1610415,81 грн.. ( К-Т счет. 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 1490155,01 грн., а именно, Долинськая центральная райбольница (1995154) - 329361, 40 грн.; ГП «Агроцентр Евро-Украина»(33102216) - 38880 грн.; ООО „Початок”(24223808) - 729641,14 грн.; ООО „Кранмонтажсервис” (32098115) - 89225, 34 грн.; ООО „Укррудекспорт” (35600267) –30000 грн.; ООО „Промспецрембуд” (32974792) - 7894, 2 грн; другие –127846, 8 грн.;
- транзитом от подконтрольного организованной группе фиктивного ЧП “Вирасервис” (ЕГРПОУ 36040857) - 56590,76 грн.;
- под видом пополнения текущего счета фиктивного предприятия в сумме 51 400 грн.;
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 15650 грн.;
- другие доходы % возвращение в сумме 110,8 грн.,
- возвращение средств из депозита по договору на сумму 53000 грн.;
- возвращение уставного фонда фиктивного предприятия на сумму 100 грн.
Было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 1608102,13 грн.. ( Д-счет 311), в т.ч.:
- подконтрольным организованной группе, в сумме 1426964,51 грн., фиктивным ООО „Примеро” (32263882)-79000грн.;ЧП „Инвеста-плюс” (36040823)-474860грн.; ЧП „Легион-09”(36608403)-19128грн.; ЧП „ОСОБА_38 -групп” (36221076)-280040грн.;ЧП ТБК „Прима” (36041062)-9000грн.; ЧП „ВираСервис” (36040857)-55050грн.;ЧП „Синтез Союз” (36220685)-377830грн.;и другие-46495,2грн., для последующего обналичивания;
- под видом пополнения текущего счета фиктивного предприятия в сумме 51 400 грн.;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 2423,08 грн.,
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 22504,85 грн.,
- в пользу предприятий-поставщиков под видом фиктивной финансовой помощи на сумму 4400 грн.;
- было снято наличными денежными средствами под видом закупки товара на сумму 47409,69 грн.;
- под видом возращения на депозит на сумму 53 000 грн.
Осуществление организованной группой банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «Промгарант».
Продолжая преступную деятельность, ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с 29.09.2008 г. по 31.10.2009г. согласно единому преступному плану осуществления незаконных банковских операций, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с извлечением преступного дохода в крупных размерах, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета, налогообложения, банковских и финансовых операций, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования организованной группы, использовали созданное и зарегистрированное 04.06.2008 г. организованной группой на имя подставного лица ОСОБА_8, фиктивное частное предприятие «Промгарант»для прикрытия незаконной деятельности организованной группы, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам.
Так, после создания организованной группой на подставное лицо ОСОБА_8 фиктивного предприятия «Промгарант»с целью обеспечения условий для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, 29.09.2008 г. был открыт текущий банковский счет ЧП «Промгарант»№ 26006002770501 в АКБ «Європейский»в г. Кривом Роге, операции по которым производились ОСОБА_4 по составленным ОСОБА_3 фиктивным документам о якобы имевшей место финансово-хозяйственной деятельности этого предприятия и закупки им товара за наличные денежные средства. При этом участниками ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществлялись курьерские функции и по поддельным денежным чекам производилось снятие наличных денежных средств со счета ЧП в банке.
В указанный период времени участники преступной организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством ее организатора ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, согласно единому плану и распределению функций, используя программное обеспечение удалённого доступа к управлению текущим банковским счетом ЧП «Промгарант», его печать и регистрационные документы, осуществляли незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, прикрывая свои действия функционированием фиктивного ЧП «Промгарант» в составе конвертационного центра.
Так, через открытый ими для этих целей счет ЧП «Промгарант»№ 26006002770501 в АКБ «Європейский»в г. Кривом Роге организованной группой в указанном составе под руководством ОСОБА_2, согласно ранее распределённых между участниками совершения преступления функций, в период времени с 29.09.2008 г. по 31.10.2009г. организованно и регулярно предоставлялись другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, на счет фиктивного ЧП «Промгарант»под прикрытием бестоварных финансово-хозяйственных операций по фиктивным документам о проведении хозяйственной деятельности под видом купли-продажи товаров, выполнения работ и предоставления услуг, имевших бестоварный и фиктивный характер, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагентов - заказчиков финансовой услуги на открытый ими текущий банковский счёт подконтрольного организованной группе под руководством ОСОБА_2 фиктивного ЧП «Промгарант», а также размещались крупные суммы наличных средств на банковских счетах фиктивных предприятий, которые не имели права осуществлять финансовые операции в таких размерах, и в последующем с целью вуалирования незаконной деятельности организованной группы получались по поддельным денежным чекам данные денежные средстве со счёта указанного фиктивного ЧП в виде наличных в банке под видом фиктивной закупки товара, которые ОСОБА_2 передавал инициаторам финансовой услуги в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставленные финансовой услуги по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы переведённых в наличные денежных средств.
При этом участники организованной группы путем бухгалтерских и банковских проводок, которые осуществляла ОСОБА_3, а также через электронную систему «Клиент-банк», которую контролировала ОСОБА_23, используя регистрационные документы фиктивных предприятий на имя подысканных ОСОБА_2 и ОСОБА_5 подставных лиц, по указанию организатора ОСОБА_2 размещали крупные суммы наличных средств на банковском счете фиктивного ЧП «Промформат», которое не имело права осуществлять финансовые операции в таких размерах и переводить денежные средства из безналичной формы в наличную; а в последующем по указанию ОСОБА_2 участники группы ОСОБА_4 и ОСОБА_3 осуществляли бухгалтерские и банковские проводки бестоварных сделок и транзита денежных сумм с переводом полученных на банковский счет ЧП «Промформат»в результате незаконных финансовых операций денежных средств, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществляли при этом курьерские функции и получали по поддельным чекам наличные средства в банке. Тем самым организованной группой вуалировалась незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств, поступающих от заказчиков незаконных финансовых услуг в конвертационный центр под руководством ОСОБА_2
Таким способом, за указанный период времени организованной группой были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием указанного расчетного счета ЧП "Промгарант»в банке, в результате чего организованной группой:
было получено в безналичной форме денежных средств под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 391 253,11 грн.,
было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров в сумме 389 910 грн., а также перечислено на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 1368,63 грн.
Осуществление организованной группой банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «Вирасервис».
Продолжая преступную деятельность, ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени со 02.09.2008 г. по 12.10.09г согласно единому преступному плану осуществления незаконных банковских операций, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с извлечением преступного дохода в крупных размерах, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета, налогообложения, банковских и финансовых операций, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования организованной группы, использовали созданное и зарегистрированное 05.08.2008 г. организованной группой на имя подставного лица ОСОБА_9, фиктивное частное предприятие «Вирасервис»для прикрытия незаконной деятельности организованной группы, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам.
Так, после создания организованной группой на подставное лицо ОСОБА_9 фиктивного предприятия «Вирасервис»с целью обеспечения условий для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, были открыты текущие банковские счета: 02.09.2008 г. № 26001041110901 в АТ «Сведбанк»(публичное), 01.10.2008 г. № НОМЕР_8 и № НОМЕР_9 в ДФ АБ «Укргазбанк»г.Днепропетровск, 20.10.2008 г. № 26003000710039 в ОСОБА_32 «Демарк», операции по которым производились ОСОБА_4 по составленным ОСОБА_3 фиктивным документам о якобы имевшей место финансово-хозяйственной деятельности этого предприятия и закупки им товара за наличные денежные средства. При этом участниками ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществлялись курьерские функции и по поддельным денежным чекам производилось снятие наличных денежных средств со счета ЧП в банке.
В указанный период времени участники преступной организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством ее организатора ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, согласно единому плану и распределению функций, используя программное обеспечение удалённого доступа к управлению текущими банковскими счетами ЧП «Вирасервис», его печать и регистрационные документы, осуществляли незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, прикрывая свои действия функционированием фиктивного ЧП «Вирасервис» в составе конвертационного центра.
Так, через открытые ими для этих целей счета ЧП «Вирасервис»в банковских учреждениях организованной группой в указанном составе под руководством ОСОБА_2, согласно ранее распределённых между участниками совершения преступления функций, в период времени с 10.11.2008г. по 08.02.10г. организованно и регулярно предоставлялись другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, на счета фиктивного ЧП «Вирасервис»под прикрытием бестоварных финансово-хозяйственных операций по фиктивным документам о проведении хозяйственной деятельности под видом купли-продажи товаров, выполнения работ и предоставления услуг, имевших бестоварный и фиктивный характер, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагентов - заказчиков финансовой услуги на открытые ими текущие банковские счёта подконтрольного организованной группе под руководством ОСОБА_2 фиктивного ЧП «Вирасервис», а также размещались крупные суммы наличных средств на банковских счетах фиктивных предприятий, которые не имели права осуществлять финансовые операции в таких размерах, и в последующем с целью вуалирования незаконной деятельности организованной группы получались по поддельным денежным чекам данные денежные средстве со счётов указанного фиктивного ЧП в виде наличных в банке под видом фиктивной закупки товара, которые ОСОБА_2 передавал инициаторам финансовой услуги в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставленные финансовой услуги по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы переведённых в наличные денежных средств.
При этом участники организованной группы путем бухгалтерских и банковских проводок, которые осуществляла ОСОБА_3, а также через электронную систему «Клиент-банк», которую контролировала ОСОБА_23, используя регистрационные документы фиктивных предприятий на имя подысканных ОСОБА_2 и ОСОБА_5 подставных лиц, по указанию организатора ОСОБА_2 размещали крупные суммы наличных средств на банковских счетах фиктивного ЧП «Вирасервис», которое не имело права осуществлять финансовые операции в таких размерах и переводить денежные средства из безналичной формы в наличную; а в последующем по указанию ОСОБА_2 участники группы ОСОБА_4 и ОСОБА_3 осуществляли бухгалтерские и банковские проводки бестоварных сделок и транзита денежных сумм с переводом полученных на банковские счета ЧП «Врасервис»в результате незаконных финансовых операций денежных средств, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществляли при этом курьерские функции и получали по поддельным чекам наличные средства в банке. Тем самым организованной группой вуалировалась незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств, поступающих от заказчиков незаконных финансовых услуг в конвертационный центр под руководством ОСОБА_2
Таким способом, за период с 06.11.2008г. по 08.02.10г. организованной группой были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием указанных расчетных счетов ЧП "Вирасервис» в банках, результате чего организованной группой:
было получено в безналичной форме денежных средств в сумме 10318449,06 грн. ( К-Т счета 311), в том числе :
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 8906378,44грн., а именно:ООО "Екошлак" (код ЄДРПОУ 30498828) на сумму 406640,00 грн., ЧП "Промбудпрофиль" (код ЄДРПОУ 32264306) на сумму 5470,00 грн., ОАО "Арселормиттал ОСОБА_49 (код ЄДРПОУ 24432974) на сумму 173252,65 грн., ООО "ТПК Промконтракт (код ЄДРПОУ 34063372) на сумму 175029,00 грн., ООО "Сумишбуд" (код ЄДРПОУ 34339570) на сумму 129486,40 грн., ЧП "Орион" (код ЄДРПОУ 13448452) на сумму 219348,44 грн.,
- транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных ООО "Примеро" (код ЄДРПОУ 32263882) на сумму 224200,00 грн., ЧП "Промформат" (код ЄДРПОУ 35230886) на сумму 57200,00 грн., ЧП "Сталкертрейд" (код ЄДРПОУ 36040797) на сумму 913004,36 грн., ЧП "Синтез Союз" (код ЄДРПОУ 36220685) на сумму 80600,00 грн., ЧП ТБК ОСОБА_36" (код ЄДРПОУ 36041062) на сумму 4041521,03 грн., ЧП "Доминант - поставщик” (код ЄДРПОУ 35747349) на сумму 47600,00 грн., ЧП "Мехмонтажсервис»(код ЄДРПОУ 35005149) на сумму 905400,00 грн., ЧП " Инвеста-Плюс" (код ЄДРПОУ 36040823) на сумму 560400,00 грн., а также от ООО "Универсальная экономическая помощь" (код ЄДРПОУ 32759629) на сумму 60000,00 грн.,
- под видом других доходов %- возвращение в сумме 7,71 грн.,
- под видом возвращения фиктивной финансовой помощи на сумму 1278200,00 грн.,
- под видом фиктивного погашения векселя серия АА 1100701 на сумму 3962,91 грн.,
- под видом фиктивного пополнение текущего счета на сумму 129900,00 грн.
было перечислено и получено с данных счетов безналичных денежных средств на общую сумму 10439275,69 грн. ( Д-Т счет 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 1343743,62 грн., а именно: подконтрольных фиктивных ООО "Примеро" (код ЄДРПОУ 32263882) на сумму 337200,00 грн., ЧП "Мехмонтажсервис»(код ЄДРПОУ 35005149) на сумму 130000,00 грн., ЧП "Сталкертрейд" (код ЄДРПОУ 36040797) на сумму 17496,36 грн., а также в пользу ЧП "Орион" (код ЄДРПОУ 13448452) на сумму 281181,96грн., ООО "Универсальная экономическая помощь" (код ЄДРПОУ 13448452) на сумму 60002,00 грн.,
- было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 7025578,00 грн.,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 33525,55 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 6903,00 грн.,
- в пользу предприятий-поставщиков фиктивной финансовой помощи на сумму 1800881,52 грн.,
- в счет фиктивного пополнения текущего счета на сумму 228644,00 грн.
Осуществление организованной группой банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «Инвеста-Плюс».
Продолжая преступную деятельность, ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с 16.03.2009г. по 14.12.2009г. согласно единому преступному плану осуществления незаконных банковских операций, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с извлечением преступного дохода в крупных размерах, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета, налогообложения, банковских и финансовых операций, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования организованной группы, использовали созданное и зарегистрированное 05.08.2008 г. организованной группой на имя подставного лица ОСОБА_33, фиктивное частное предприятие «Инвеста-Плюс», для прикрытия незаконной деятельности организованной группы, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам.
Так, после создания организованной группой на подставное лицо ОСОБА_33 фиктивного предприятия «Инвеста-Плюс», с целью обеспечения условий для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, были открыты текущие банковские счета: 28.08.2008 г. в АКБ «Сведбанк»№ 26000041110601 и 25.02.2009 г. в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге № 2600300710041, операции по которым производились ОСОБА_4 по составленным ОСОБА_3 фиктивным документам о якобы имевшей место финансово-хозяйственной деятельности этого предприятия и закупки им товара за наличные денежные средства. При этом участниками ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществлялись курьерские функции и по поддельным денежным чекам производилось снятие наличных денежных средств со счета ЧП в банке.
В указанный период времени участники преступной организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством ее организатора ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, согласно единому плану и распределению функций, используя программное обеспечение удалённого доступа к управлению текущими банковскими счетами ЧП «Инвеста-Плюс», его печать и регистрационные документы, осуществляли незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, прикрывая свои действия функционированием фиктивного ЧП «Инвеста-Плюс» в составе конвертационного центра.
Так, через открытые ими для этих целей счета ЧП «Инвеста-Плюс» в банковских учреждениях организованной группой в указанном составе под руководством ОСОБА_2, согласно ранее распределённых между участниками совершения преступления функций, в период времени с 16.03.2009г. по 14.12.2009г. организованно и регулярно предоставлялись другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, на счета фиктивного ЧП «Инвеста-Плюс»под прикрытием бестоварных финансово-хозяйственных операций по фиктивным документам о проведении хозяйственной деятельности под видом купли-продажи товаров, выполнения работ и предоставления услуг, имевших бестоварный и фиктивный характер, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагентов - заказчиков финансовой услуги на открытые ими текущие банковские счёта подконтрольного организованной группе под руководством ОСОБА_2 фиктивного ЧП «Инвеста-Плюс», а также размещались крупные суммы наличных средств на банковских счетах фиктивных предприятий, которые не имели права осуществлять финансовые операции в таких размерах, и в последующем с целью вуалирования незаконной деятельности организованной группы получались по поддельным денежным чекам данные денежные средстве со счётов указанного фиктивного ЧП в виде наличных в банке под видом фиктивной закупки товара, которые ОСОБА_2 передавал инициаторам финансовой услуги в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставленные финансовой услуги по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы переведённых в наличные денежных средств.
При этом участники организованной группы путем бухгалтерских и банковских проводок, которые осуществляла ОСОБА_3, а также через электронную систему «Клиент-банк», которую контролировала ОСОБА_23, используя регистрационные документы фиктивных предприятий на имя подысканных ОСОБА_2 и ОСОБА_5 подставных лиц, по указанию организатора ОСОБА_2 размещали крупные суммы наличных средств на банковских счетах фиктивного ЧП «Инвеста-Плюс», которое не имело права осуществлять финансовые операции в таких размерах и переводить денежные средства из безналичной формы в наличную; а в последующем по указанию ОСОБА_2 участники группы ОСОБА_4 и ОСОБА_3 осуществляли бухгалтерские и банковские проводки бестоварных сделок и транзита денежных сумм с переводом полученных на банковские счета ЧП «Инвеста-Плюс» в результате незаконных финансовых операций денежных средств, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществляли при этом курьерские функции и получали по поддельным чекам наличные средства в банке. Тем самым организованной группой вуалировалась незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств, поступающих от заказчиков незаконных финансовых услуг в конвертационный центр под руководством ОСОБА_2
Таким способом, за период с 16.03.2009г. по 14.12.2009г организованной группой были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием указанных расчетных счетов ЧП «Инвеста-Плюс» в банках, результате чего организованной группой было получено в безналичной форме денежных средств:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг: ПП «Орион»(ЕГРПОУ 13448452), ООО «Металклуб»(ЕГРПОУ 34791837), ООО "Екошлак" (ЕГРПОУ 30498828), - 1 927 988,00грн.;
- транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных: ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «ОСОБА_38 - групп»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Мехмонтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149) –3 422 740,00грн.:
было перечислено и получено с данных счетов безналичных денежных средств:
- транзитом на фиктивные: ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ 36040823) - 709 037,00грн.грн.,
- было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 4 236 910,00грн.,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 956,00грн.
Осуществление организованной группой банковских операций, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «Сталкертрейд».
ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с 29.09.2008г. по 28.12.2009г., согласно единому преступному плану осуществления незаконных банковских операций, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с извлечением преступного дохода в крупных размерах, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета, налогообложения, банковских и финансовых операций, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования организованной группы, использовали созданное 04.08.2008 г. и зарегистрированное 05.08.2008 г. организованной группой, на имя подставного лица ОСОБА_35 ЧП «Сталкертрейд»с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности организованной группы, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам.
ОСОБА_15 осуществления указанной незаконной деятельности в сфере предоставления банковских и финансовых услуг организованной группой 28.08.2008 г. в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»открыт текущий банковский счёт ЧП «Сталкертрейд»№ 26007041110701.
После чего, в период времени с 29.09.2008г. по 28.12.2009г., участники преступной организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством ее организатора ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, согласно единому плану и распределению функций, используя программное обеспечение удалённого доступа к управлению текущим банковским счетом ЧП «Сталкертрейд», его печать и регистрационные документы, осуществляли незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, прикрывая свои действия функционированием фиктивного ЧП «Сталкертрейд»в составе конвертационного центра.
Так, через открытый ими для этих целей счет ЧП «Сталкертрейд»в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»№ 26007041110701, организованной группой в указанном составе под руководством ОСОБА_2 в период времени с 29.09.2008г. по 28.12.2009г., организованно и регулярно предоставлялись другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, на счет фиктивного ЧП «Сталкертрейд»под прикрытием бестоварных финансово-хозяйственных операций по фиктивным документам о проведении хозяйственной деятельности под видом купли-продажи товаров, выполнения работ и предоставления услуг, имевших фиктивный характер, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагентов –заказчиков незаконной финансовой услуги, а также транзитного перемещения определенных сумм денежных средств с иных подконтрольных организованной группе фиктивных предприятий с целью вуалирования незаконной деятельности организованной группы на открытый ими текущий банковский счёт подконтрольного организованной группе под руководством ОСОБА_2 фиктивного ЧП «Сталкертрейд».
После чего, участники организованной группы путем бухгалтерских и банковских проводок, которые осуществляла ОСОБА_3, а также через электронную систему «Клиент-банк», которую контролировала ОСОБА_23, используя регистрационные и учетные документы фиктивных предприятий на имя подысканных ОСОБА_2 и ОСОБА_5 подставных лиц, по указанию организатора ОСОБА_2 размещали крупные суммы наличных средств на банковском счете фиктивного ЧП «Доминант-поставщик», которое не имело права осуществлять финансовые операции в таких размерах. В последующем по указанию ОСОБА_2 участники группы ОСОБА_4 и ОСОБА_3 осуществляли бухгалтерские и банковские проводки бестоварных сделок и транзита денежных сумм с переводом полученных на банковский счет ЧП «Сталкертрейд»в результате незаконных финансовых операций денежных средств, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 осуществляли при этом курьерские функции. Тем самым, организованной группой вуалировалась незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств другими фиктивными предприятиями, входящими в конвертационный центр, банковские счета которых использовались организованной группой для снятия наличности по поддельным денежным чекам.
Таким способом, 29.09.2008г. по 06.01.09г., были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием расчётного счёта № 26007041110701 Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»МФО 300164, ЧП «Сталкертрейд», в результате чего организованной группой было получено в безналичной форме денежных средств в сумме 638160,21 грн. ( Д-Т счёт. 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 638160,00 грн., а именно, от ЧП “Саол” (ЕГРПОУ 34063202) - 35380,0 грн., ОАО „ОЗ ЗБПИК” (ЕГРПОУ 03326920) - 602780,0 грн..
Было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 638532,15грн. ( К-Т счёт. 311), в т.ч.: на сумму 636930,0 грн.:
- подконтрольному организованной группе фиктивному ЧП “Вирасервис” (ЕГРПОУ 36040857) - 18800, грн., для последующего обналичивания;
- а также, ЧП „Будтрейдер” (ЕГРПОУ 35928272) - 585980,0 грн, ЧП „Сигма Импульс” (ЕГРПОУ 35747417) - 32150,0 грн), другие -72,0 грн.;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 155,15грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 938, 0 грн.
- в пользу предприятий-поставщиков под видом фиктивной финансовой помощи на сумму 500 грн. (ООО „Примеро”).
В период времени с 15.01.2009г. по 28.12.09г., организованной группой были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием расчётного счёта № 26007041110701 Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»МФО 300164, ЧП «Сталкертрейд», в результате чего организованной группой: было получено в безналичной форме денежных средств в сумме 2913537,13 грн.. ( Д-Т рах. 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 2912736,33 грн., а именно, ЧП “Саол” (ЕГРПОУ 34063202) - 81190,4 грн, ООО „Тасман” - 494395,0 грн., ООО „Укрвибухпром” - 45000,00 грн., КП „Екологія” - 9800,00 грн., другие - 1938766,07 грн);
- транзитом от подконтрольного организованной группе фиктивного ЧП “Вирасервис” (ЕГРПОУ 36040857) - 8748,18 грн.;
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 800,00 грн. (ЧП „Монтажбуд СВ”).
Было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 2922981,43 грн. ( К-Т счёт. 311), в т.ч.:
- под видом бестоварных сделок подконтрольным организованной группе, на сумму 2909146,03 грн., фиктивным ООО „Примеро” - 178000,00 грн., ЧП „Мехмонтажсервіс” - 29300,00грн., ЧП „Промформат” - 19317,00 грн., ЧП „Инвеста - Плюс” - 979076,65 грн., ЧП „Легион-09” - 74000,0 грн., ЧП „ОСОБА_48 –пари - групп” - 668950,53 грн., ЧП „Вирасервис” - 587952,18 грн., ЧП „Синтез Союз” - 224357,07 грн), для последующего обналичивания;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 956 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с з/платы) на сумму 10779,4 грн.
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 2100,00 грн. (ООО "Примеро”, ЧП „Инвеста-плюс”, ЧП „Вирасервис”, ЧП „Монтажбуд СВ”, ЧП „Синтез Союз”).
Осуществление организованной группой банковских операций, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «ЧП ТБК ОСОБА_36».
Таким же способом, ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую» экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с 14.01.2009г. по 08.02.10г., были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием открытого ими 17.10.2008 г. расчётного счёта № 26004000710038 в ОАО «Демарк»в г. Кривом Роге, МФО 353575, для фиктивного ЧП «Промформат», в результате чего организованной группой: было получено в безналичной форме денежных средств в сумме 5 374 236,84 грн.. ( К-Т счет 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 5 331 036,84 грн., а именно, от ЧП "Мидия" (ЕГРПОУ 25532666), ДОСС "ГП Рынок Северный" (ЕГРПОУ 1557963), ООО "Прайд" (ЕГРПОУ 23933763), ООО " Укрбубсервис-Ва" (ЕГРПОУ 34684854), ООО "ОСОБА_50 ПРМЗ" (ЕГРПОУ 32896903), ООО "Техполюс" (ЕГРПОУ 35928356), ООО "Саркар" (ЕГРПОУ 31123611), ООО " Кристалл-Дизайн" (ЕГРПОУ 35927829), ООО "НВО Техинвест" (ЕГРПОУ 31736160) –5237036,84грн.;
- транзитом от подконтрольного организованной группе фиктивного ЧП "Инвеста Плюс" (ЕГРПОУ 36040823) - 94 000грн.;
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 43 200,00 грн. - ЧП “Промформат” ЄГРПОУ 35230886 - 19 100 грн., ООО "Примеро" ЄГРПОУ 32263882 - 100 грн., ЧП «Монтажбуд-СВ" ЄГРПОУ 35927609 - 9000 грн., ООО "Экошлак" ЄДРПОУ 30498828 - 15 000 грн.
- под видом возвращение уставного фонда на сумму 80,0 грн.
Было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 5796020,77 грн. ( Д-Т счет. 311), в т.ч.: в сумме 5597 925,32 грн.,
- подконтрольным организованной группе, фиктивным ЧП "Инвеста -Плюс" (ЕГРПОУ 36040823), ЧП " Аль-Пари-Групп" (ЕГРПОУ 36221076), ЧП "Вирасервис" (ЕГРПОУ 36040857) –4 858 729,78грн., для последующего обналичивания;
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков ЧП "Итеу" (ЕГРПОУ 34332821), ЧП " Гелия-Инвест" (ЕГРПОУ 31918192) –732295, 54грн.
- было снято наличными денежными средствами под видом закупки товара на сумму 61 800 грн.;
- под видом возращения на депозит на сумму 3 387,25 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 11 208,2 грн.;
- под видом фиктивной финансовой помощи на сумму сумму 121 700 грн. ЧП “Промформат” ЄГРПОУ 35230886 - 16 200 грн., ЧП "Легион-09" ЄДРПОУ 36608403 - 74 600 грн., ЧП «Монтажбуд-Св" ЄГРПОУ 35927609 - 9000 грн., ООО "Экошлак" ЄГРПОУ 30498828 - 15 000 грн., ЧП "Синтез Союз" ЄГРПОУ 36220685 - 6 900 грн.
Осуществление организованной группой банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «Синтез-Союз».
Таким же способом ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с 22.04.2009г. по 01.02.10г. были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием открытого 18.06.2009 г. ими расчетного счёта фиктивного ЧП «Синтез-Союз»в КФ ОАО КБ «Южкомбанк»№ 26005006067001 и открытого 11.03.2009 г. в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге расчетного счета фиктивного ЧП «Синтез-Союз»№ 26001000710042, результате чего организованной группой было получено в безналичной форме денежных средств:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг : ООО “Экошлак” (30498828) - 771052,41 грн, Николаевское РУ (32819551) - 116295,0 грн, ООО “Укрбурвибух” (30949675) - 20400,00 грн, ТДВ “Неоальянс” (05489595) - 77515,0 грн, ООО “ТД Восток Капитал” (35842735) - 3582735,0 грн, другие - 123521,26 грн;
- 1 993 410,74 грн. транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных : ЧП “Сталкертрейд” (36040797) - 224357,0 грн., ЧП “Доминант - поставщик”(35747349) - 282390, грн., ЧП “Монтажбуд СВ” (35927609) - 377830,0 грн,
- под видом других доходов %- возвращение в сумме 97,09 грн.,
- под видом возвращения фиктивной финансовой помощи на сумму 158510,00 грн. (ЧП “Мехмонтажсервис” (35003149), ЧП “Сталкертрейд” (36040797), ЧП “ТБК ОСОБА_36” (36041062), ПП “Вира Сервис” (36040857);
- под видом возвращения фиктивной финансовой помощи, возвращение уставного фонда на сумму 162,0 грн.,
было перечислено и получено с данных счетов безналичных денежных средств на общую сумму 2 025 858.14 грн. ( К-Т рах. 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 1343743,62 грн., а именно: подконтрольных фиктивных ЧП “Мехмонтажсервис” (35003149) - 39850,0 грн., ПП “Вира Сервис” (36040857) - 80600,0 грн., а также в пользу ООО “Экошлак” (30498828) - 21000,0 грн, ООО “ТД Восток Капитал” (35842735) - 155000,0 грн,
- было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 1 719 310 грн.,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 6 189,14 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 3909,0 грн.;
Осуществление организованной группой банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «ОСОБА_38 груп».
Таким же способом ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с 22.04.2009г. по 01.02.10г. были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием открытого 18.06.2009 г. ими расчетного счёта фиктивного ЧП «ОСОБА_38 -групп» в КФ ОАО КБ «Южкомбанк»№ 26005006067001 и открытого 11.03.2009 г. в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге расчетного счета фиктивного ЧП «Синтез-Союз»№ 26001000710042, результате чего организованной группой было получено в безналичной форме денежных средств:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг - контрагентов: ПП «Орион»(ЕГРПОУ 13448452), ТОВ «Сумішбудплюс»(ЕГРПОУ 34339570), ТОВ «Інпроект»(ЕГРПОУ 32263620), ТОВ «Саркар»(ЕГРПОУ 31123611) - 3 634 803,00грн.;
- транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных: ЧП «Мехмонтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797) –1 819 168,00грн.;
было перечислено и получено с данных счетов безналичных денежных средств:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков, а именно: подконтрольное фиктивное ЧП «Инвеста-плюс»(ЕГРПОУ 36040823) - 257 967,00 грн.;
- было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 3 945 950,00грн.,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 2 372,00грн.
Осуществление организованной группой банковских операций, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «Стимекс-ВВ».
Таким же способом, ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую» экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, в период времени с 14.01.2009г. по 08.02.10г., были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием открытого ими 13.10.2009 г. расчётного счёта № 26002000710052 в ОАО «Демарк»в г. Кривом Роге, МФО 353575, для фиктивного ЧП «Стимекс-ВВ», в результате чего организованной группой было получено в безналичной форме денежных средств в сумме 1 345 443,95 грн. ( К-Т счет 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг в сумме 1 345 343,95 грн.: а именно, от ООО "Горполфарм" (ЕГРПОУ 24613612) 96379,62 грн.; ЧП "Саол» (ЕГРПОУ 34063202) 70664,33 грн.; ООО "Тасман" (ЕГРПОУ 30734995) 149500 грн.; ООО " Скиф-Кф" (ЕГРПОУ 35928545) 321800 грн.; ЧП "РБК ОСОБА_51" (ЕГРПОУ 35229954) 122000 грн.; ООО "Мегалитт" (ЕГРПОУ 34545169) 57000 грн.; ООО " Ольвия-Студио" (ЕГРПОУ 24424978) 15500 грн.
- транзитом от подконтрольного организованной группе фиктивного ЧП “ Доминант-поставщик” –500грн.;
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 100,00 грн. (ЧП “Промформат” ЄДРПОУ 35230886);
Было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 1 314 976 грн. ( Д-Т счет 311), в т.ч.:
в сумме 1 314 976 грн.:
- подконтрольным организованной группе, фиктивным ЧП "Легион-09" (ЕГРПОУ 36608403) 1295538 грн.; ЧП " ОСОБА_48 -пари-групп" (ЕГРПОУ 36221076) 1850 грн., для последующего обналичивания;
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков ООО "Экошлак" (ЕГРПОУ 30498828) 850 грн.
Осуществление организованной группой банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного частного предприятия «Легион-09».
Таким же способом ОСОБА_2, как организатор и руководитель стойкой организованной преступной группы, имеющей «теневую» экономическую направленность деятельности, совместно с участниками организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, в период времени с 25.01.2010г. по 05.02.10г. были осуществлены незаконные банковские и финансовые операции с использованием открытого 01.10.2009 г. ими расчетного счёта фиктивного ЧП «Легион-09»в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге № 26003000710051, в результате чего организованной группой:
было получено в безналичной форме денежных средств:
- под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг: ООО “Экошлак” (30498828), ООО «Орион» (13448452), ЧП «Саол»(34063202), ООО «НВО Техинвест»(31736160) –437 878, 6 грн.;
- 1 831 435, 09 грн., транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных: ЧП “Сталкертрейд” (36040797), ЧП “Доминант Поставщик”(35747349), ЧП «Стимекс-ВВ»(36608377).
Было перечислено и получено с данных счетов безналичных денежных средств на общую сумму 1 881 865 грн. ( К-Т счёт. 311), в том числе:
- было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 1 877 732 грн.,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 4 053, 81 грн.;
- в качестве оплата за чековые книжки –80 грн.
Таким образом, стойкой организованной преступной группой, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с сентября 2008 г. по 8 февраля 2010 года, а участницы ОСОБА_14 по начало августа 2009 года, в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно, в корыстных целях личной наживы и обогащения каждого, вопреки установленному законодательством Украины порядку осуществления предпринимательской деятельности, предоставления банковских и финансовых услуг и проведения перевода денежных средств в пределах Украины, под прикрытием системного фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения на подставных лиц 14 субъектов предпринимательской деятельности, осуществлена незаконная деятельность, связанная с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность посредством совершения бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества. Из сети указанных 14 фиктивных субъектов предпринимательской деятельности был образован конвертационный центр с использованием по заказу и за вознаграждение открытых банковских счетов созданных и приобретенных фиктивных предприятий для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные при совершении незаконных банковских и финансовых операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным сделкам с субъектами хозяйственной деятельности - заказчиками финансовых услуг в целях уклонения от налогообложения и уплаты иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и специальные целевые фонды.
При этом за указанный период времени организованной группой с использованием конвертационного центра при осуществлении незаконных банковских и финансовых операций:
получено на банковские счета подконтрольных группе фиктивных ЧП и ООО в безналичной форме денежных средств в сумме 53 702 512, 91 грн.,
перечислено с их банковских счетов денежных средств на общую сумму 37 159 545,36 грн.,
в том числе снято денежной наличности путем незаконной конвертации безналичных средств в наличные под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 20 391 289,69 грн., которая передана инициаторам-заказчикам незаконных финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставленные финансовой услуги по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы переведённых в наличные денежных средств, тем самым организованной группой был получен незаконный доход в крупных размерах, который составил 1 019 564,49 грн.
Создание организованной группы, вовлечение в неё новых участников, руководство ею и участие в ней по подделке организованной группой документов на перевод, являющихся средствами доступа к банковским счетам, и использование этих документов.
ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области с целью систематического занятия «теневой»экономической деятельностью, извлечения наживы и личного обогащения из корыстных побуждений, зная о том, что многие учредители и директора субъектов предпринимательской деятельности, расположенных как в городе Кривом Роге Днепропетровской области, так и в других городах Украины, вне государственного регулирования и администрирования налоговых и других платежей занимаются в «тени» куплей-продажей различных товаров, выполнением и оплатой различных работ и услуг, в нарушение действующего порядка осуществления финансово-хозяйственной деятельности желают закупать товары, оплачивать работы и услуги за наличные денежные средства, без составления соответствующих документов под прикрытием бестоварных сделок с фиктивными предприятиями и, таким образом, уклоняться от налогообложения, решил создать устойчивую организованную преступную группу для совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе осуществления незаконных банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с получением преступного дохода в крупных размерах, используя при этом фиктивное предпринимательство, то есть созданные и приобретенные на имя подставных лиц субъектов предпринимательской деятельности с последующим формированием из их разветвленной сети и обеспечением функционирования высокоорганизованного неформального объединения - конвертационного центра в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением теневых финансово-хозяйственных операций в виде незаконных бестоварных сделок и обналичивания денежных средств, получаемых в безналичном виде от заказчиков незаконных финансовых услуг для субъектов предпринимательской деятельности - контрагентов, для чего снятие наличных денежных средств со счетов фиктивных предприятий производить через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек на основании поддельных денежных чеков под видом закупки товарно-материальных ценностей, с последующей передачей заказчикам незаконных финансовых услуг наличных денежных средств за вычетом вознаграждения, тем самым обеспечивать их потребность в наличности для уклонения от налогообложения.
ОСОБА_2 также создал в начале июня 2007 года теневой офис в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, а в ноябре 2009 года теневой офис в административном здании по ул.Ленина, 55 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, которые оборудовал мебелью, телефонами, компьютерной и другой оргтехникой, на базе которых в дальнейшем стал функционировать конвертационный центр, незаконную деятельность которого обеспечивали вовлеченные ОСОБА_2 в организованную группу участники.
Начиная с июня 2007 года, в ходе подготовки к совершению умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе незаконных действий с документами на перевод и иными средствами доступа к банковским счетам, ОСОБА_2 с целью функционирования и прикрытия преступной деятельности организованной группы, выступая ее организатором и руководителем, разработал единый план действий, направленный на достижение цели незаконного обналичивания денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, подыскал и привлек к осуществлению преступного плана своих знакомых ОСОБА_3 и ОСОБА_4, имеющих определенные навыки в области предпринимательства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности и проведения банковских операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе организованной группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе заниматься незаконной конвертацией безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок, и обналичивать денежные средства, поступающие на их счета в банках посредством поддельных денежных чеков с последующим извлечением преступного дохода организованной группы и легализацией незаконно полученных ею средств.
В свою очередь ОСОБА_3 и ОСОБА_4, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в организованной группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя организованной группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств посредством поддельных денежных чеков, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности.
Таким образом, ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области создал устойчивую организованную группу имеющую «теневую»экономическую направленность преступной деятельности в сфере хозяйствования и предпринимательства, наделил себя функцией ее руководителя, вовлек в нее участников ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ознакомил их с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности и распределил в организованной группе функции участников.
Примерно в январе 2008 года ОСОБА_2, как организатор и руководитель созданной им в начале июня 2007 года устойчивой организованной преступной группы, в составе которой совершали преступления в сфере хозяйственной деятельности объединенные единым планом с распределением функций участники ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с целью получения большей наживы, и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок из безналичной формы в наличную, в городе Кривом Роге Днепропетровской области подыскал и вовлек в подконтрольную ему организованную группу новых участников –ранее ему знакомых ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, имеющих определенные навыки в области предпринимательской деятельности, делопроизводства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий и проведения банковских и финансовых операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе организованной группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе незаконных действий с документами на перевод и иными средствами доступа к банковским счетам для незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок, и обналичивать денежные средства, поступающие на их счета в банках посредством поддельных денежных чеков с последующим извлечением преступного дохода организованной группы и легализацией незаконно полученных ею средств.
В свою очередь ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в организованной группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя организованной группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств посредством их получения в банках по поддельным денежным чекам фиктивных предприятий, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности, и, таким образом, вошли в состав организованной ОСОБА_2 преступной группы, ознакомились с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности а в дальнейшем в соответствии с планом и указаниями организатора группы, согласно распределенным между участниками функциям в организованной группе, совместно с ОСОБА_3 и ОСОБА_4 занимались незаконным обналичиванием денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков незаконных финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, обеспечивая своевременное выполнение указаний ОСОБА_2
При этом в составе организованной группы: ОСОБА_2, как непосредственный организатор и руководитель преступной организованной группы, с целью систематического получения незаконного дохода в крупных размерах вовлекал в нее участников и распределял между ними роли и функции; планировал и непосредственно координировал преступную деятельность организованной группы путем установления взаимосвязи и согласованности в действиях каждого из ее членов; подыскивал для создания и приобретения фиктивных предприятий подставных директоров и учредителей с использованием документов подставных лиц; в период функционирования конвертационного центра расширял сеть фиктивных предприятий для использования открытых банковских счетов с целью незаконного обналичивания денежных средств; а также подыскивал заказчиков незаконных финансовых услуг, принимал от неустановленных руководителей юридических лиц, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в теневом секторе экономики, заказы на проведение не предусмотренных законодательством финансовых операций, связанных с переводом безналичных денежных средств в наличные; контролировал движение денежных потоков регистрируемых центром фиктивных предприятий, организовывал получение в банковских учреждениях по поддельным денежным чекам средств со счётов фиктивных предприятий в виде наличных, которые передавал инициаторам финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставление финансовых услуг по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы перевода в наличность, с образованием преступного дохода в крупных размерах; распределял в организованной группе прибыль от незаконного преступного дохода в зависимости от выполняемых ими функций; выделял средства для оплаты содержания техники и офисов, выплаты заработной платы подысканным подставным директорам фиктивных предприятий, а также расходов, связанных с регистрацией новых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, оформления текущих счетов в банке и оплаты банковских услуг;
ОСОБА_5 выступала в роли и осуществляла функции фиктивного учредителя и директора одного из фиктивных предприятий, подписывая учредительные и регистрационные документы; подыскивала подставных учредителей и директоров, осуществляя координацию их действий, создавая фиктивные предприятия для осуществления сформированным из сети этих предприятий конвертационным центром от их имени финансовых операций по переводу безналичных денежных средств в наличные, передавала подысканным подставным директорам фиктивных предприятий причитающуюся им за нелегальную деятельность заработную плату;
ОСОБА_3, выполняя функции сопровождения процесса учреждения (создания) и приобретения фиктивных предприятий и их государственной регистрации в органах власти, постановки их на налоговый учет, а также функции главного бухгалтера фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, регистрировала фиктивные предприятия в государственных органах, ставила их на налоговый учет, с целью маскирования незаконного перевода денежных средств из безналичных в наличность оформляла подтверждающие несуществующие сделки бухгалтерские документы фиктивных предприятий, входящих в конвертационный центр, вела от их имени поддельные документы налоговой отчетности и банковские документы с внесением в них заведомо ложных сведений для прикрытия деятельности этого центра;
ОСОБА_4, управляющая по указанию ОСОБА_2 платежами от имени фиктивных предприятий в безналичной и наличной форме, руководила созданным для этих целей структурным подразделением организованной группы в составе ОСОБА_14 и ОСОБА_6, выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, ведения учета и контроля за перечислениями денежных средств от клиентов-заказчиков фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, с отражением оказанных услуг по транзиту, обналичиванию и конвертации средств за вычетом 3-8 процентов в зависимости от вида услуги, за получением через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек по поддельным денежным чекам наличных денежных средств; выдавала наличность, вела кассу за каждый день работы конвертационного центра с указанием полученных незаконных доходов членов организованной группы;
ОСОБА_14 и ОСОБА_6, входящие в структурное подразделение преступной организации под руководством ОСОБА_4, осуществляли в конвертационном центре функции по оплате услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, курьерские функции и занимались получением наличных денежных средств в кассах банковских учреждений по составленным ими поддельным денежным чекам.
Согласно единого плана совершения преступлений, известного всем участникам, указанная организованная преступная группа в ходе функционирования конвертационного центра будет заниматься предоставлением незаконных банковских и финансовых услуг путем перевода финансовых активов –денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, из безналичной формы в наличную через зачисление на текущий банковский счёт специально зарегистрированных для такой деятельности фиктивных предприятий по бестоварным финансово-хозяйственным операциям, последующее получение наличных денежных средств в банковском учреждении с использованием реквизитов и текущих банковских счетов фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, и передаче наличных денежных средств заказчикам незаконных услуг, осуществляемое с целью получения прибыли в размере от 3 до 8 процентов от переведённых в наличные денежных средств.
В период времени с сентября 2008 года по начало февраля 2010 года участниками преступной организованной группы ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_6 и ОСОБА_14, которая участвовала в организованной группе с августа 2008 года по июль 2009 года, и под руководством ее организатора ОСОБА_2, умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, систематически осуществляя различные незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, обеспечивая функционирование конвертационного центра, организованно и регулярно предоставляли другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, из безналичной в наличную форму по бестоварным финансово-хозяйственным операциям, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагента - заказчика финансовой услуги, на открытые ими текущие банковские счёта подконтрольных организованной группе под руководством ОСОБА_2 совместно созданных и приобретенных на имя подставных лиц фиктивных предприятий ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «ОСОБА_48 –ОСОБА_52»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_31 союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-поставщик»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882); размещали крупные суммы наличных средств на банковских счетах фиктивных предприятий, которые не имели права осуществлять финансовые операции в таких размерах; и в последующем, в нарушение требований Законов Украины «О банках и банковской деятельности»от 07.12.2000 г., «О Национальном банке Украины»от 20.05.1999 г., «О платёжных системах и переводе средств в Украине»от 05.04.2001 г., Инструкции о кассовых операциях в банках Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 14.08.2003 N 337 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 05.09.2003 за N 768/8089 (с изменениями согласно постановления Правления НБУ от 14.06.2005 N 211) и других нормативных актов в сфере банковских услуг, используя выданные чековые книжки, систематически умышленно повторно подделывали денежные чеки, являющиеся средствами доступа к банковским счетам фиктивных предприятий, в которые вносили ложные сведения о назначении наличных денежных средств для закупки товара, предоставляли их в банки и снимали по ним наличные денежные средства с банковских счетов фиктивных предприятий через кассы банковских учреждений, которые передавались ОСОБА_2 инициаторам финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставленные финансовые услуги по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы перевода в наличность, получая при этом преступный доход в крупных размерах.
Так, под руководством ОСОБА_2 при непосредственном участии всех участников организованной группы за указанный период времени в теневых офисах конвертационного центра по ул. Книжная, 1/11 и ул.Ленина, 55 в г.Кривом Роге были подделаны участницей ОСОБА_4 денежные чеки от имени подставных лиц следующих фиктивных предприятий:
- ЧП «Вирасервис», ЕГРПОУ 36040857, серии ЛД № 5020876; 5020877; 5020878; 5020879; 5020881; 5020882; 5020883; 5020885; 5020886; 5020888; 5020889; 5020891; 5020892; 6344477; 6344479; 6344480; 6344481; 6344483; 6344484; 6344485; 6344486; 6344487; 6344488; 6344489; 6344490; 6344491; 6344492; 6344493; 6344495; 6344497; 6344498; 6344500;
- ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серии ЛД № 3024776; 3024777; 3024778; 3024779; 3024780; 6344451; 6344452; 6344453; 6344454; 6344455; 6344456; 6344457; 6344458; 6344459; 6344460; 6344461; 6344462; 6344463; 6344464; 6344465; 6344466; 6344468; 6344470; 6344471; 6344472; 6344473; 6344474; 6344475;
- ЧП «Монтажбуд-СВ», ЕГРПОУ 35927609, серии ЛЕ № 2241201; 2241202;
- ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серии ЛЖ № ЛЖ № 6976051; 6976052; 6976053; 6976054; 6976057; 6976059; 6976060; 6976061; 6976062; 6976068;
- ЧП «Легион-09», ЕГРПОУ 36608403, серии ЛЖ № ЛЖ № 4322826; 4322827; 4322829; 4322830; 4322831; 4322832; 4322833; 4322834; 4322835; 4322836; 4322837; 4322838; 4322839; 4322840; 4322841; 4322842; 4322843; 4322844; 4322847; 4322849; 4322850; 4322851; 4322852; 4322853; 4322854; 4322855; 4322856; 4322857; 4322858; 4322859; 4322860; 4322861; 4322862; 4322864; 4322865; 4322866; 4322867; 4322868; 4322869; 4322870;
- ЧП «Синтез Союз», ЕГРПОУ 36220685, серии ЛГ № 8674526; 8674540; 8674547;
- ЧП «Аль-Пари Групп», ЕГРПОУ 36221076, серии ЛГ № 8009951; 8009952; 8009953; 8009955; 8009956; 8009958; 8009959; 8009960; 8009962; 8009963; 8009964; 8009965; 8009966; 8009967; 8009968; 8009969; 8009970; 8009971; 8009972; 8009973; 8009974; 8009975; 8011501; 8011502; 8011503; 8011504; 8011505; 8011507; 8011508; 8011509; 8011510; 8011511; 8011512; 8011513; 8011514; 8011515; 8011517; 8011518; 8011519; 8011520; 8011521; 8011522; 8011523; 8011524; 8011525; 8011577; 8011578; 8011579; 8011580; 8011581; 8011582; 8011583; 8011585; 8011586; 8011587; 8011588; 8011591; 8011593; 8011594; 8011595; 8011596; 8011597; 8011598; 8011599; 8011600; 8011702; 8011703; 8011704; 8011705; 8011706; 8011707; 8011708;
- ООО «Примеро», ЕГРПОУ 32263882, серии ЛВ № 2411401; 2411403; 2411406; 2411407; 2411408; 2411409; 2411410; 2411411; 2411412; 2411413; 2411414; 2411415; 2411416; 2411417; 2411419; 2411420; 2411421.
ОСОБА_24 того, участницей группы ОСОБА_6 подделаны денежные чеки от имени подставных лиц следующих фиктивных предприятий:
- ЧП «Вирасервис», ЕГРПОУ 36040857, серия ЛВ № 5318408; 5318409; 5318410; 5318411; 5318412; 5318413; 5318414; 5318415; 5318416; 5318417; 5318418; 5318419; 5318420; 5318421; 5318423; 5318424; 5318425; серия ЛЖ № 4322801; 4322802; 6976001; 6976002; 6976003; 6976004; 6976005; 6976006; 6976008; 6976010; 6976012; 6976013; 6976014; 6976015; 6976016; 6976017; 6976018; 6976019; 6976020; 6976021; 6976022; 6976023; 6976024; 6976025; 6976101; 6976102; 6976103; 6976104; 6976105; 6976106; 6976107; 6976108; 6976109; 6976110; 6976111; 6976113; 6976114; 6976115; 6976116; 6976118; 6976119; 6976120; 6976121; 6976122; 6976123; 6976124; 6976125; 6976176; 6976177; 6976178; 6976179; 6976180; 6976181; 6976182; 6976183; 6976184; 6976185; 6976186; 6976188; 6976189; 6976190; 6976191; 6976192; 6976193; 6976194; 6976195; 6976197;
- ЧП «Синтез Союз», ЕГРПОУ 36220685, серия ЛЖ № 4322751; 4322753; 4322754; 4322755; 4322756; 4322757; 6976154; 6976155; 6976156; 6976158; 6976159; 6976160; 6976161; 6976162; 6976163; 6976164; 6976165; 6976166; 6976167; 6976168; 6976169; 6976170; 6976172; 6976173;
- ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серия ЛЖ № 4322776; 4322777; 4322778; 4322779; 4322781; 4322782; 4322783; 4322787; 4322789; 6976071; 6976072; 6976073; 6976074; 6976075; 6976201; 6976202; 6976203; 6976204; 6976205; 6976206; 6976207; 6976209; 6976210; 6976211; 6976212; 6976213; 6976214; 6976215; 6976216; 6976217; 6976218; 6976219; 6976220; 6976221; 6976222; 6976223; 6976225.
По указанным представленным в банки поддельным денежным чекам, используемым как средства доступа к банковским счетам перечисленных фиктивных предприятий и имеющим ложные сведения о назначении наличных денежных средств для закупки товара, через кассы банковских учреждений было незаконно получено наличными 20 391 289, 69 грн.
Создание организованной группы, вовлечение в нее новых участников, руководство ею и участие в ней по подделке документов, которые выдаются и удостоверяются предприятиями, и предоставляют права или освобождают от обязанностей, с целью использования их, совершенной повторно, а также использованию заведомо поддельных.
ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области с целью систематического занятия «теневой»экономической деятельностью, извлечения наживы и личного обогащения из корыстных побуждений, зная о том, что многие учредители и директора субъектов предпринимательской деятельности, расположенных как в городе Кривом Роге Днепропетровской области, так и в других городах Украины, вне государственного регулирования и администрирования налоговых и других платежей занимаются в «тени»куплей-продажей различных товаров, выполнением и оплатой различных работ и услуг, в нарушение действующего порядка осуществления финансово-хозяйственной деятельности желают закупать товары, оплачивать работы и услуги за наличные денежные средства, без составления соответствующих документов под прикрытием бестоварных сделок с фиктивными предприятиями и, таким образом, уклоняться от налогообложения, решил создать устойчивую организованную преступную группу для совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе осуществления незаконных банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, с получением преступного дохода в крупных размерах, используя при этом фиктивное предпринимательство, то есть созданные и приобретенные на имя подставных лиц субъектов предпринимательской деятельности с последующим формированием из их разветвленной сети и обеспечением функционирования высокоорганизованного неформального объединения - конвертационного центра в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением теневых финансово-хозяйственных операций в виде незаконных бестоварных сделок и обналичивания денежных средств, получаемых в безналичном виде от заказчиков незаконных финансовых услуг для субъектов предпринимательской деятельности - контрагентов, для чего снятие наличных денежных средств со счетов фиктивных предприятий производить через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек на основании поддельных денежных чеков под видом закупки товарно-материальных ценностей, с последующей передачей заказчикам незаконных финансовых услуг наличных денежных средств за вычетом вознаграждения, тем самым обеспечивать их потребность в наличности для уклонения от налогообложения.
ОСОБА_2 также создал в начале июня 2007 года теневой офис в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, а в ноябре 2009 года теневой офис в административном здании по ул.Ленина, 55 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, которые оборудовал мебелью, телефонами, компьютерной и другой оргтехникой, на базе которых в дальнейшем стал функционировать конвертационный центр, незаконную деятельность которого обеспечивали вовлеченные ОСОБА_2 в организованную группу участники.
Начиная с июня 2007 года, в ходе подготовки к совершению умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе незаконных действий с документами на перевод и иными средствами доступа к банковским счетам, ОСОБА_2 с целью функционирования и прикрытия преступной деятельности организованной группы, выступая ее организатором и руководителем, разработал единый план действий, направленный на достижение цели незаконного обналичивания денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, подыскал и привлек к осуществлению преступного плана своих знакомых ОСОБА_3 и ОСОБА_4, имеющих определенные навыки в области предпринимательства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности и проведения банковских операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе организованной группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе заниматься незаконной конвертацией безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять и использовать заведомо ложные официальные документы: договора, накладные, налоговые накладные, счета-фактуры и другие первичные бухгалтерские документы, необходимые для документального оформления бестоварной продажи товаров, документы бухгалтерской отчетности фиктивных предприятий, документы налоговой отчетности, куда вносить заведомо ложные сведения относительно налоговых обязательств, кредита и валовых расходов, которые заверять находящимися в распоряжении членов организованной группы печатями данных предприятий, а впоследствии также предоставлять в государственные налоговые органы.
В свою очередь ОСОБА_3 и ОСОБА_4, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в организованной группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя организованной группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств посредством поддельных денежных чеков, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности.
Таким образом, ОСОБА_2 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области создал устойчивую организованную группу имеющую «теневую»экономическую направленность преступной деятельности в сфере хозяйствования и предпринимательства, наделил себя функцией ее руководителя, вовлек в нее участников ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ознакомил их с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности и распределил в организованной группе функции участников.
Примерно в январе 2008 года ОСОБА_2, как организатор и руководитель созданной им в начале июня 2007 года устойчивой организованной преступной группы, в составе которой совершали преступления в сфере хозяйственной деятельности объединенные единым планом с распределением функций участники ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с целью получения большей наживы, и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок из безналичной формы в наличную, в городе Кривом Роге Днепропетровской области подыскал и вовлек в подконтрольную ему организованную группу новых участников –ранее ему знакомых ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, имеющих определенные навыки в области предпринимательской деятельности, делопроизводства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий и проведения банковских и финансовых операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе организованной группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе незаконных действий с документами на перевод и иными средствами доступа к банковским счетам для незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять и использовать заведомо ложные официальные документы: договора, накладные, налоговые накладные, счета-фактуры и другие первичные бухгалтерские документы, необходимые для документального оформления бестоварной продажи товаров, документы бухгалтерской отчетности фиктивных предприятий, документы налоговой отчетности, куда вносить заведомо ложные сведения относительно налоговых обязательств, кредита и валовых расходов, которые заверять находящимися в распоряжении членов организованной группы печатями данных предприятий, а впоследствии также предоставлять в государственные налоговые органы.
В свою очередь ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в организованной группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя организованной группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств посредством их получения в банках по поддельным денежным чекам фиктивных предприятий, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности, и, таким образом, вошли в состав организованной ОСОБА_2 преступной группы, ознакомились с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности а в дальнейшем в соответствии с планом и указаниями организатора группы, согласно распределенным между участниками функциям в организованной группе, совместно с ОСОБА_3 и ОСОБА_4 занимались незаконным обналичиванием денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков незаконных финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, обеспечивая своевременное выполнение указаний ОСОБА_2
При этом в составе организованной группы: ОСОБА_2, как непосредственный организатор и руководитель преступной организованной группы, с целью систематического получения незаконного дохода в крупных размерах вовлекал в нее участников и распределял между ними роли и функции; планировал и непосредственно координировал преступную деятельность организованной группы путем установления взаимосвязи и согласованности в действиях каждого из ее членов; подыскивал для создания и приобретения фиктивных предприятий подставных директоров и учредителей с использованием документов подставных лиц; в период функционирования конвертационного центра расширял сеть фиктивных предприятий для использования открытых банковских счетов с целью незаконного обналичивания денежных средств; а также подыскивал заказчиков незаконных финансовых услуг, принимал от неустановленных руководителей юридических лиц, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в теневом секторе экономики, заказы на проведение не предусмотренных законодательством финансовых операций, связанных с переводом безналичных денежных средств в наличные; контролировал движение денежных потоков регистрируемых центром фиктивных предприятий, организовывал получение в банковских учреждениях по поддельным денежным чекам средств со счётов фиктивных предприятий в виде наличных, которые передавал инициаторам финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставление финансовых услуг по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы перевода в наличность, с образованием преступного дохода в крупных размерах; распределял в организованной группе прибыль от незаконного преступного дохода в зависимости от выполняемых ими функций; выделял средства для оплаты содержания техники и офисов, выплаты заработной платы подысканным подставным директорам фиктивных предприятий, а также расходов, связанных с регистрацией новых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, оформления текущих счетов в банке и оплаты банковских услуг;
ОСОБА_5 выступала в роли и осуществляла функции фиктивного учредителя и директора одного из фиктивных предприятий, подписывая учредительные и регистрационные документы; подыскивала подставных учредителей и директоров, осуществляя координацию их действий, создавая фиктивные предприятия для осуществления сформированным из сети этих предприятий конвертационным центром от их имени финансовых операций по переводу безналичных денежных средств в наличные, передавала подысканным подставным директорам фиктивных предприятий причитающуюся им за нелегальную деятельность заработную плату;
ОСОБА_3, выполняя функции сопровождения процесса учреждения (создания) и приобретения фиктивных предприятий и их государственной регистрации в органах власти, постановки их на налоговый учет, а также функции главного бухгалтера фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, регистрировала фиктивные предприятия в государственных органах, ставила их на налоговый учет, с целью маскирования незаконного перевода денежных средств из безналичных в наличность оформляла подтверждающие несуществующие сделки бухгалтерские документы фиктивных предприятий, входящих в конвертационный центр, вела от их имени поддельные документы налоговой отчетности и банковские документы с внесением в них заведомо ложных сведений для прикрытия деятельности этого центра;
ОСОБА_4, управляющая по указанию ОСОБА_2 платежами от имени фиктивных предприятий в безналичной и наличной форме, руководила созданным для этих целей структурным подразделением организованной группы в составе ОСОБА_14 и ОСОБА_6, выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, ведения учета и контроля за перечислениями денежных средств от клиентов-заказчиков фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, с отражением оказанных услуг по транзиту, обналичиванию и конвертации средств за вычетом 3-8 процентов в зависимости от вида услуги, за получением через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек по поддельным денежным чекам наличных денежных средств; выдавала наличность, вела кассу за каждый день работы конвертационного центра с указанием полученных незаконных доходов членов организованной группы;
ОСОБА_14 и ОСОБА_6, входящие в структурное подразделение преступной организации под руководством ОСОБА_4, осуществляли в конвертационном центре функции по оплате услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, курьерские функции и занимались получением наличных денежных средств в кассах банковских учреждений по составленным ими поддельным денежным чекам.
Стойкой организованной преступной группой, имеющей «теневую»экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_2 и участников ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, в период времени с начала февраля 2008 года по начало августа 2009 г., а также в период с начала августа 2009 года по февраль 2010 года в том же составе, за исключением участницы ОСОБА_14, которая вышла из организованной группы в начале августа 2009 года, в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно, в процессе реализации преступных планов, с целью прикрытия преступной деятельности организованной группы и придания осуществляемым в процессе предоставления финансовых услуг бестоварным операциям по перечислению денежных средств между подконтрольными фиктивными предприятиями признаков легальной хозяйственной деятельности, документального обоснования и видимости законности перечисления сумм денежных средств в 2007-2010 гг., находясь в помещениях офисов по адресам: г.Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11 и ул.Ленина, 55, с помощью персональных компьютеров составлялись и использовались заведомо ложные официальные документы финансово-хозяйственной деятельности совместно созданных и приобретенных на имя подставных лиц фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «ОСОБА_48 –ОСОБА_52»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_31 союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-поставщик»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882), а также заведомо ложные официальные документы отчетности: договора, накладные, налоговые накладные, акты приемки выполненных работ, счета-фактуры и другие первичные бухгалтерские документы, необходимые для документального оформления бестоварной продажи товаров и услуг, в которых отражались заведомо ложные сведения относительно якобы имевших место поставок товаров и услуг между предприятиями, вносились сведения о проведении конкретных бестоварных сделок в бухгалтерскую программу, составлялись документы бухгалтерской отчетности фиктивных предприятий.
В последующем, составлялись ложные документы налоговой отчетности, в которые вносились заведомо ложные сведения относительно налоговых обязательств, кредита и валовых расходов, подписывались составленные документы от имени директоров фиктивных предприятий, заверяя подписи находящимися в распоряжении членов организованной группы печатями данных фиктивных предприятий, а также предоставлялись государственным налоговым органам документы налоговой отчетности, заполнявшиеся с целью прикрытия фиктивного предпринимательства, в том числе:
Декларация по налогу на прибыль предприятия за первое полугодие 2009 года ЧП «Мехмонтажсервис»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2008 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2008 года
ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2008 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2008 года
ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2008 года
ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2008 года
ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2008 г.;
ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2008 года ООО «Примеро»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2008 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2009 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2009 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2009 года
ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 года
ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2009 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2009 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2009 года ООО «Примеро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за январь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за январь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за февраль 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 18.12.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за апрель 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за май 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.01.2010 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за октябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия за первое полугодие 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года
ЧП «Вирасервис»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2007 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2007 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2008 года
ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2008 года
ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 года
ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2009 года ЧП «Промформат»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 27.01.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 31.12.2009 года за ноябрь 2009 года ЧП «Промформат»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 30.01.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.12.2007 года за первое полугодие 2007 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 11.02.2007 года за первое полугодие 2007 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 07.05.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 04.08.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 07.11.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 19.12.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 09.02.2009 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 20.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 04.11.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 15.01.2010 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2009 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 года
ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года
ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Промгарант»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 30.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промгарант»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 22.12.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промгарант»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 25.12.2008 года за ноябрь 2008 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 28.09.2009 года август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 13.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 08.09.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 02.10.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 02.10.2009 года за август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 16.12.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года октябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 21.12.2009 года ноябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.01.2010 года декабрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 28.09.2009 года за август 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.11.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 26.11.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.12.2009 года за ноябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 15.10.2009 года июль 2009 года ЧП «Инвеста-Плюс»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.08.2009 года июль 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 15.10.2009 года июль 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.09.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 07.10.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Легион-09»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.07.2008 года июнь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.08.2008 года июль 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 10.09.2008 года август 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 14.10.2008 года сентябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2008 года октябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2009 года октябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 14.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Стимекс-ВВ»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 4.11.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Стимекс-ВВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.09.2009 года август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 24.09.2009 года август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 08.10.2009 года за август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 28.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года за октябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп».
Создание преступной организации с целью совершения тяжких и особо тяжких преступлений, а также руководство такой организацией и участие в ней, а также участие в совершаемой преступной организацией легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем.
Примерно в январе 2008 года ОСОБА_2, как организатор и руководитель созданной им в начале июня 2007 года устойчивой организованной преступной группы, в составе которой совершали преступления в сфере хозяйственной деятельности объединенные единым планом с распределением функций участники ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с целью получения большей наживы, и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок из безналичной формы в наличную, в городе Кривом Роге Днепропетровской области подыскал и вовлек в подконтрольную ему организованную группу новых участников –ранее ему знакомых ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, имеющих определенные навыки в области предпринимательской деятельности, делопроизводства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий и проведения банковских и финансовых операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе организованной группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе заниматься незаконной конвертацией безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок, и обналичивать денежные средства, поступающие на их счета в банках посредством поддельных денежных чеков с последующим извлечением преступного дохода организованной группы и легализацией незаконно полученных ею средств.
В свою очередь ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в организованной группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя организованной группы ОСОБА_2 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности, и, таким образом, вошли в состав организованной ОСОБА_2 преступной группы, ознакомились с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности а в дальнейшем в соответствии с планом и указаниями организатора группы, согласно распределенным между участниками функциям в организованной группе, совместно с ОСОБА_3 и ОСОБА_4 занимались незаконным обналичиванием денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков незаконных финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода и последующей легализацией (отмыванием) доходов организованной группы, полученных преступным путем, обеспечивая своевременное выполнение указаний ОСОБА_2
В процессе систематической преступной деятельности указанной организованной группы по осуществлению фиктивного предпринимательства и функционированию конвертационного центра, состоящего из сети фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, примерно в сентябре 2008 года ОСОБА_2, изучив факторы сложившихся рыночных отношений в сфере хозяйствования, а также спроса на незаконные финансовые услуги и операции по обналичиванию денежных средств, с целью непосредственного совершения особо тяжкого преступления в сфере незаконной «теневой»хозяйственной деятельности, направленного на совершение систематических финансовых операций с денежными средствами, полученными вследствие совершения фиктивного предпринимательства и предоставления другим субъектам хозяйствования незаконных, то есть осуществлённых с нарушением порядка, установленного действующим законодательством Украины, банковских и финансовых услуг путем осуществления банковских операций, иных финансовых услуг, финансовых операций небанковских финансовых учреждений по переводу денежных средств и выдаче их в наличной форме без приобретения статуса финансового учреждения и соответствующей лицензии, в нарушение требований законов Украины, как общественно опасных противоправных деяний, которые предшествовали легализации (отмыванию) доходов в виде денежных средств, а также, совершение действий, направленных на сокрытие, маскирование незаконного происхождения таких денежных средств и их использование, - создал устойчивое иерархическое объединение, при этом разработал единый план преступных действий, определил структурное разделение членов организации и распределил обязанности среди членов устойчивой преступной организации, направленных и действовавших с единым преступным умыслом, известным всем участникам организации, а также поддерживал функционирование созданного им иерархического объединения, а также непосредственно участвовал в совершении легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем.
Членами преступной организации как устойчивого иерархического объединения являлись вовлеченные в сентябре 2008 года ОСОБА_2 как ее организатором и сорганизовавшиеся по предварительному сговору между собой для совместной организованной преступной деятельности в теневом секторе экономики согласно единого плана участники преступной организации ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_14 и ОСОБА_6
В период времени с сентября 2008 года по начало февраля 2010 года с целью систематического совершения особо тяжких преступлений в сфере незаконной «теневой»хозяйственной деятельности, направленной на подрыв экономики государства, ОСОБА_2 руководил и обеспечивал функционирование созданной им в г. Кривом Роге преступной организации в составе ее членов ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_6 и ОСОБА_14, которая участвовала в преступной организации с сентября 2008 года по июль 2009 года.
При этом, в указанный период времени участники преступной организации ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством ее организатора ОСОБА_2, который координировал и обеспечивал деятельность преступной организации, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в г. Кривом Роге незаконно осуществляли функционирование конвертационного центра, то есть сети созданных и приобретенных ими фиктивных предприятий, банковские счета которых по заказу и за вознаграждение использовались для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные при совершении банковских операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным операциям, что позволяло им систематически, на протяжении длительного периода времени времени с сентября 2008 года по начало февраля 2010 года в составе преступной организации совершать легализацию („отмывание”) доходов, добытых преступным путем, то есть финансовые операции с денежными средствами, а также действия, направленные на сокрытие и маскирование незаконного происхождения данных денежных средств, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния –осуществления банковских и финансовых операций без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного предпринимательства, которые предшествовали легализации (отмыванию) доходов.
ОСОБА_2 выполнял роль непосредственного руководителя преступной организации с целью совершения систематической легализации доходов, добытых преступным путем, вовлекал в нее участников и распределял между ними функции; планировал преступную деятельность иерархического объединения, определив его структуру; непосредственно координировал деятельность всей преступной организации путем установления взаимосвязи и согласованности в действиях каждого из ее участников в соответствии с общей структурой объединения; в период функционирования конвертационного центра расширял сеть фиктивных предприятий, подыскивал для них подставных директоров и учредителей; а также подыскивал заказчиков незаконных финансовых услуг, занимался при этом приёмом от неустановленных руководителей юридических лиц, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в теневом секторе экономики, заказов на проведение не предусмотренных законодательством финансовых операций, связанных с переводом безналичных денежных средств в наличные; получением комиссионных от 3 до 8% за проведение таких транзакций для обеспечения функционирования преступной организации; осуществлял контроль за движением денежных потоков регистрируемых центром фиктивных предприятий; распределял между участниками организации прибыль от незаконного преступного дохода в зависимости от выполняемых ими функций; выделял средства для оплаты содержания техники и офисов, выплаты заработной платы подысканным подставным директорам фиктивных предприятий, а также расходов, связанных с регистрацией новых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, оформления текущих счетов в банке и оплаты банковских услуг; контролировал конспирацию, конфиденциальность и строгую дисциплину участников организации; поддерживал длительное функционирование созданного им иерархического объединения; организовывал мероприятия по прикрытию деятельности объединения.
Участники подконтрольной ОСОБА_2 преступной организации, соблюдая при этом строгую дисциплину и подчиненность последнему, с целью совершения систематической легализации доходов, добытых преступным путем, в иерархическом порядке осуществляли в организации следующие функции:
ОСОБА_5 выступала в роли и осуществляла функции фиктивного учредителя и директора одного из фиктивных предприятий, подписывая учредительные и регистрационные документы; подыскивала подставных учредителей и директоров, осуществляя координацию их действий, создавая фиктивные предприятия для осуществления сформированным из сети этих предприятий конвертационным центром от их имени финансовых операций по переводу безналичных денежных средств в наличные, передавала подысканным подставным директорам фиктивных предприятий причитающуюся им за нелегальную деятельность заработную плату;
ОСОБА_3, выполняя функции сопровождения процесса учреждения (создания) и приобретения фиктивных предприятий и их государственной регистрации в органах власти, постановки их на налоговый учет, а также функции главного бухгалтера фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, регистрировала фиктивные предприятия в государственных органах, ставила их на налоговый учет, с целью маскирования незаконного перевода денежных средств из безналичных в наличность оформляла подтверждающие несуществующие сделки бухгалтерские документы фиктивных предприятий, входящих в конвертационный центр, вела от их имени поддельные документы налоговой отчетности и банковские документы с внесением в них заведомо ложных сведений для прикрытия деятельности этого центра;
ОСОБА_4, управляющая по указанию ОСОБА_2 платежами от имени фиктивных предприятий в безналичной и наличной форме, руководила созданным для этих целей структурным подразделением организованной группы в составе ОСОБА_14 и ОСОБА_6, выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, ведения учета и контроля за перечислениями денежных средств от клиентов-заказчиков фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, а в дальнейшем и всего конвертационного центра, с отражением оказанных услуг по транзиту, обналичиванию и конвертации средств за вычетом 3-8 процентов в зависимости от вида услуги, за получением через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек по поддельным денежным чекам наличных денежных средств; выдавала наличность, вела кассу за каждый день работы конвертационного центра с указанием полученных незаконных доходов членов организованной группы;
ОСОБА_14 и ОСОБА_6, входящие в структурное подразделение преступной организации под руководством ОСОБА_4, осуществляли в конвертационном центре функции по оплате услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, курьерские функции и занимались получением наличных денежных средств в кассах банковских учреждений по составленным ими поддельным денежным чекам.
В процессе реализации преступных планов указанного устойчивого иерархического объединения, преследуя цели незаконного обогащения руководимая ОСОБА_2 преступная организация, участниками которой являлись ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 на протяжении с сентября 2008 года по начало февраля 2010 года, а ОСОБА_14 до начала августа 2009 года, в г.Кривом Роге, вопреки требованиям Законов Украины:
- «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»от 28.11.2002 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.1 которого: финансовая операция –это любая операция, связанная с осуществлением или обеспечением осуществления платежа с помощью субъекта первичного финансового мониторинга, в частности: внесение или снятие депозита; перевод денег со счета на счет; обмен валюты; предоставления услуг по выпуску, купле или продаже ценных бумаг и других видов финансовых активов; предоставление или получение ссуды или кредита; страхование; предоставление финансовых гарантий и обязательств; доверительное управление портфелем ценных бумаг; финансовый лизинг; осуществление выпуска, обращения, погашения (распространение) государственной и другой денежной лотереи; предоставления услуг по выпуску, купле, продаже и обслуживанию чеков, векселей, платежных карточек, денежных почтовых переводов и других платежных инструментов; открытие счета;
- Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 42 которого: предпринимательство –это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст.19 - все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; ст.62 - предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст.65 - управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. ОСОБА_15 руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами; ст.65 - управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. ОСОБА_15 руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами; ст.79 - хозяйственными обществами признаются предприятия или другие субъекты хозяйствования, созданные юридическими лицами или гражданами путем объединения их имущества и участия в предпринимательской деятельности общества с целью получения прибыли. В случаях, предусмотренных этим Кодексом, хозяйственное общество может действовать в составе одного участника. Учредителями и участниками общества могут быть граждане, которые не являются субъектами хозяйствования. Хозяйственные общества являются юридическими лицами; ст.80 - обществом с ограниченной ответственностью является хозяйственное общество, которое имеет уставный фонд и несет ответственность по своим обязательствам только своим имуществом;
- Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.80 которого: юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст.84 - общества, осуществляющие предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли и последующего его распределения между участниками (предпринимательские общества), могут быть созданы лишь как хозяйственные общества (в том числе общество с ограниченной ответственностью);
- «О банках и банковской деятельности»от 07.12.2000 г., «О Национальном банке Украины»от 20.05.1999 г., предусматривающих предоставление банковских услуг и банковских операций исключительно банками и банковскими учреждениями, имеющими лицензию,
- «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 г., в соответствии с п.5 ч.1 ст.1 которого финансовая услуга –это операция с финансовыми активами, которые осуществляются в интересах третьих лиц за собственный счет или за счет этих лиц ... с целью получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов, согласно п.8 ст.4 «Финансовые услуги»указанного закона,одним из видов финансовых услуг является перевод денег; согласно ст. 7 - лицо приобретает статус финансового учреждения после внесения о ней записи в соответствующий государственный реестр финансовых учреждений и в случае, если в соответствии с законом предоставление определённых финансовых услуг требует лицензирования, финансовое учреждение имеет право на осуществление таких услуг только после получения соответствующей лицензии;
- «О платёжных системах и переводе средств в Украине»от 05.04.2001 г., согласно п. 1.24 ст.1 которого перевод средств - движение определенной суммы средств с целью ее зачисления на счет получателя или выдачи ему в наличной форме. Инициатор и получатель могут быть одним и тем же лицом;
- а также, Лицензионных условий осуществления перевода средств небанковскими финансовыми учреждениями, утверждёнными распоряжением № 5523 от 23.03.2006г. Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины, согласно которых осуществление финансовых услуг, перевод денежных средств, осуществляется только на основании приобретения статуса финансового учреждения и после получения соответствующей лицензии на осуществление данного вида финансовой услуги,
и других регулятивных нормативных актов в сфере банковских и финансовых услуг, -
получив на банковские счета совместно созданных и приобретенных на подставных лиц фиктивных предприятий ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), ЧП «ОСОБА_48 –ОСОБА_52»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_31 союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882), в результате незаконного транзита при совершении банковских операций без лицензии безналичные денежные средства на общую сумму 53 702 512, 91 грн., с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём совершали следующие финансовые операции с денежными средствами, а также действия, направленные на сокрытие и маскирование незаконного происхождения данных денежных средств, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния –осуществления банковских операций без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного предпринимательства, предшествовавших легализации (отмыванию) доходов:
- по незаконному переводу безналичных денежных средств в наличные, полученные по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров (работ, услуг);
- по осуществлению и обеспечению осуществления платежей с помощью субъекта первичного мониторинга (согласно ст. 4 Закона Украины от 28.11.2002 г. № 249-IV с изменениями и дополнениями «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов граждан полученных преступным путём»таковыми являются банки), что согласно ст.1 этого же Закона является финансовыми операциями со средствами, полученными в результате фиктивного предпринимательства, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов;
- по оплате разрешений на изготовление печатей и штампов в разрешительных правоохранительных органах;
- по регистрационным услугам для последующего создания и приобретения фиктивных предприятий с образованием уставных фондов с целью длительного функционирования конвертационного центра,
- фиктивные платежи для маскирования бестоварных хозяйственно-финансовых операций.
Так, преступной организацией в период времени с 20.03.2009г. по 05.05.09г. были осуществлены незаконные финансовые операции с использованием расчетного счета №2600804940021 в ПАОКБ "Правекс-Банк", МФО 321983, ЧП "Мехмонтажсервис”, в результате чего из полученных в безналичной форме денежных средств в сумме 1829665,79 грн. под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг транзита от подконтрольных организованной группе фиктивных, под видом финансовой помощи и продажи недвижимого имущества, были легализованы полученные преступным путем доходы на общую сумму 1624394,82 грн. ( Д-Т счет 311), в том числе совершением финансовых операций:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 503930,00 грн., а именно: ЧП «ГЕЛИЯ-ИНВЕСТ»(код ЄДРПОУ 31918192) на сумму 64930,00 грн., и подконтрольному организованной группе фиктивного ЧП "Вирасервис" (код ЄДРПОУ 36040857) на сумму 439000,00 грн. для последующего обналичивания,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 531,70 грн.,
- в пользу предприятий-поставщиков под видом фиктивной финансовой помощи на сумму 124950,00 грн.,
- под видом фиктивной продажи недвижимого имущества на сумму 994983,12 грн.
Таким же способом, в период времени с 14.01.2009г. по 08.02.10г. были легализованы полученные преступным путем доходы из перечисленных в безналичной форме денежных средств в сумме 1 717 207 грн. совершением финансовых операций с использованием расчётного счёта № 2600904940019 в Криворожском отделении ПАО КБ «Правекс-Банк», МФО 321983, фиктивного ООО «Примеро», в результате чего:
было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 1 716 801,54 грн.. ( Д-Т рах. 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 433 580 грн. - ЧП ОСОБА_47- 180 грн. и подконтрольным организованной группе фиктивным ЧП "Вирасервис" (ЕГРПОУ 36040857), ЧП " Инвеста-Плюс" (ЕГРПОУ 36040823) –240350 грн., для последующего обналичивания;
- на снятие денежной наличности на закупку товаров (работ, услуг) на сумму 1 148 490 грн.;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 6 558,44 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание) на сумму 2723,1 грн.;
- в пользу предприятий-поставщиков под видом фиктивной финансовой помощи на сумму 125 450грн., (ЧП “Промформат” ЄГРПОУ 35230886 - 500 грн., ЧП “Мехмонтажсервис” ЄДРПОУ 35005149 - 124950 грн.).
Также, преступной организацией в период времени с 13.03.2009г. по 08.02.2010г. полученные преступным путем доходы были легализованы совершением финансовых операций с использованием расчётного счёта расчётного счёта № 2600704940020 в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»МФО 321983, ЧП «Промформат», в результате чего из полученных в безналичной форме денежных средств в сумме 1 691 910,87 грн.:
было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 1 614 894,02 грн.. ( К-Т счет 311), в т.ч.:
- подконтрольным организованной группе, в сумме 1 476 058,11 грн., фиктивным ЧП “Инвеста Плюс” (36040823), ЧП “ОСОБА_48 - ОСОБА_52” (36221076), ЧП “ТБК ОСОБА_36” (36041062), ПП “Вира Сервис” (36040857), для последующего обналичивания;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 2 109,59 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 21184,32 грн.;
- в пользу предприятий-поставщиков под видом фиктивной финансовой помощи на сумму 36950,00 грн.;
- погашение векселя АА № 1856904 по акту предъявления от 03.12.09г. на сумму 78597,00 грн. (эмитент –фиктивное ЧП “Легион-09”).
Также, преступной организацией в период времени с 22.04.2008г. по 08.02.10г., полученные преступным путем доходы были легализованы совершением финансовых операций с использованием расчётного счёта № 2600903610308 в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»МФО 321983, ЧП «Доминант-поставщик», в результате чего из полученных в безналичной форме денежных средств в сумме 2 253 150,67 грн. ( Д-Т счет. 311):
было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 2254219,38 грн.. ( К-Т счёт. 311), в т.ч.:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 2247207,43 грн., а именно, ВАТ Вознесенская ПМК (ЕГРПОУ 00911925) - 160019, 64 грн.; ТД „Алькор”(ЕГРПОУ 30999972) - 257450, 19 грн.; ООО „Авторембудстрой” (ЕГРПОУ 24235788) - 258635,21 грн.; ФЛП ОСОБА_48 (ЕГРПОУ НОМЕР_19) - 150865,27 грн.; другие - 1252903, 81 грн., и подконтрольным организованной группе фиктивным ЧП „Мехнмонтажсервис” (ЕГРПОУ 35005149) - 17733, 31 грн.; ЧП „Вирасервис” (ЕГРПОУ 36040857) –149900 грн., для последующего обналичивания;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 1790,85 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 5221,10 грн.
В период времени с 14.01.2009 г. по 08.02.2010 г. преступной организацией в период времени полученные преступным путем доходы были легализованы совершением финансовых операций с использованием расчётного счёта № 2600903610308 в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»МФО 321983, ЧП «Доминант-поставщик», в результате чего из полученных в безналичной форме денежных средств в сумме 3701371,35 грн.. ( Д-Т счет 311):
было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 3966186,31 грн. ( К-Т счёт. 311), в т.ч.:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 3949714,68 грн.: а именно, ЧП „Мехбудтранс”(24445089) - 55658, 05 грн.; другие - 1478721,78 грн. и подконтрольным организованной группе фиктивным ЧП Инвеста-Плюс” (36040823)-578800 грн.; ЧП „Легион-09”(36608403) - 352695, 79 грн.; ЧП „Аль-Пари Групп” (36221076) - 1158649,06 грн.; ЧП „Вирасервис”(36040857) - 42800 грн.; ЧП „Синтез Союз” (36220685) –282390 грн., для последующего обналичивания;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 3249,13 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с з/платы) на сумму 11722,5 грн.;
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 1500 грн.
В период времени с 18.06.2009г. по 08.02.10г. преступной организацией в период времени полученные преступным путем доходы были легализованы совершением финансовых операций с использованием расчётного счёта № 26009041105101 в в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»МФО 321983, фиктивного ЧП «Монтажстрой-СВ», в результате чего из полученных в безналичной форме денежных средств в сумме 1610415,81 грн.. ( К-Т счет. 311):
было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 1608102,13 грн.. ( Д-счет 311), в т.ч.:
- подконтрольным организованной группе, в сумме 1426964,51 грн., фиктивным ООО „Примеро” (32263882)-79000грн.;ЧП „Инвеста-плюс” (36040823)-474860грн.; ЧП „Легион-09”(36608403)-19128грн.; ЧП „ОСОБА_48 –ОСОБА_52” (36221076)-280040грн.;ЧП ТБК „Прима” (36041062)-9000грн.; ЧП „ВираСервис” (36040857)-55050грн.;ЧП „Синтез Союз” (36220685)-377830грн.;и другие-46495,2грн., для последующего обналичивания;
- под видом пополнения текущего счета фиктивного предприятия в сумме 51 400 грн.;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 2423,08 грн.,
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 22504,85 грн.,
- в пользу предприятий-поставщиков под видом фиктивной финансовой помощи на сумму 4400 грн.;
- было снято наличными денежными средствами под видом закупки товара на сумму 47409,69 грн.;
- под видом возращения на депозит на сумму 53 000 грн.
В период времени с 18.06.2009г. по 08.02.10г. преступной организацией в период времени полученные преступным путем доходы были легализованы совершением финансовых операций через открытый ими для этих целей счет фиктивного ЧП «Промгарант»№ 26006002770501 в АКБ «Європейский»в г. Кривом Роге в результате чего из полученных в безналичной форме денежных в сумме 391 253,11 грн., было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров в сумме 389 910 грн., а также перечислено на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 1368,63 грн.
В период времени с 06.11.2008г. по 08.02.10г. преступной организацией в период времени полученные преступным путем доходы были легализованы совершением финансовых операций с использованием счетов № 26001041110901 в АТ «Сведбанк»(публичное), № НОМЕР_8 и № НОМЕР_9 в ДФ АБ «Укргазбанк»г.Днепропетровск, № 26003000710039 в ОСОБА_32 «Демарк»фиктивного предприятия «Вирасервис», в результате чего из полученных в безналичной форме денежных средств в сумме 10318449,06 грн. ( К-Т счета 311):
было перечислено и получено с данных счетов безналичных денежных средств на общую сумму 10439275,69 грн. ( Д-Т счет 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 1343743,62 грн., а именно: подконтрольных фиктивных ООО "Примеро" (код ЄДРПОУ 32263882) на сумму 337200,00 грн., ЧП "Мехмонтажсервис»(код ЄДРПОУ 35005149) на сумму 130000,00 грн., ЧП "Сталкертрейд" (код ЄДРПОУ 36040797) на сумму 17496,36 грн., а также в пользу ЧП "Орион" (код ЄДРПОУ 13448452) на сумму 281181,96грн., ООО "Универсальная экономическая помощь" (код ЄДРПОУ 13448452) на сумму 60002,00 грн.,
- было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 7025578,00 грн.,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 33525,55 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 6903,00 грн.,
- в пользу предприятий-поставщиков фиктивной финансовой помощи на сумму 1800881,52 грн.,
- в счет фиктивного пополнения текущего счета на сумму 228644,00 грн.
В период времени с 16.03.2009г. по 14.12.2009г. преступной организацией в период времени полученные преступным путем доходы были легализованы совершением финансовых операций с использованием расчётного счёта в АКБ «Сведбанк»№ 26000041110601 и в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге № 2600300710041 фиктивного ЧП «Инвеста-Плюс», в результате чего из полученных в безналичной форме денежных средств под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг: ПП «Орион»(ЕГРПОУ 13448452), ООО «Металклуб»(ЕГРПОУ 34791837), ООО "Екошлак" (ЕГРПОУ 30498828), - 1 927 988,00грн.; транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных: ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Аль-Пари Групп»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Мехмонтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149) –3 422 740,00грн.:
было перечислено и получено с данных счетов безналичных денежных средств:
- транзитом на фиктивные: ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Инвеста-плюс»(ЕГРПОУ 36040823) - 709 037,00грн.грн.,
- было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 4 236 910,00грн.,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 956,00грн.
В период времени с с 29.09.2008г. по 28.12.2009г. преступной организацией в период времени полученные преступным путем доходы были легализованы совершением финансовых операций с использованием расчётного счёта с использованием расчётного счёта № 26007041110701 Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»МФО 300164, фиктивного ЧП «Сталкертрейд», в результате чего из полученных в безналичной форме денежных средств в сумме 638160,21 грн. ( Д-Т счёт. 311):
было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 638532,15грн. ( К-Т счёт. 311), в т.ч.:
на сумму 636930,0 грн.:
- подконтрольному организованной группе фиктивному ЧП “Вирасервис” (ЕГРПОУ 36040857) - 18800, грн., для последующего обналичивания;
- а также, ЧП „Будтрейдер” (ЕГРПОУ 35928272) - 585980,0 грн, ЧП „Сигма Импульс” (ЕГРПОУ 35747417) - 32150,0 грн), другие -72,0 грн.;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 155,15грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 938, 0 грн.
- в пользу предприятий-поставщиков под видом фиктивной финансовой помощи на сумму 500 грн. (ООО „Примеро”).
В период времени с 15.01.2009г. по 28.12.09г. преступной организацией в период времени полученные преступным путем доходы были легализованы совершением финансовых операций с использованием расчётного счёта № 26007041110701 Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»МФО 300164, ЧП «Сталкертрейд», в результате чего из полученных в безналичной форме денежных средств в сумме 2913537,13 грн.. ( Д-Т рах. 311):
было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 2922981,43 грн. ( К-Т счёт. 311), в т.ч.:
- под видом бестоварных сделок подконтрольным организованной группе, на сумму 2909146,03 грн., фиктивным ООО „Примеро” - 178000,00 грн., ЧП „Мехмонтажсервис” - 29300,00грн., ЧП „Промформат” - 19317,00 грн., ЧП „Инвеста - Плюс” - 979076,65 грн., ЧП „Легион-09” - 74000,0 грн., ЧП „ОСОБА_48 - ОСОБА_52” - 668950,53 грн., ЧП „Вирасервис” - 587952,18 грн., ЧП „Синтез Союз” - 224357,07 грн), для последующего обналичивания;
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 956 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с з/платы) на сумму 10779,4 грн.
- под видом возвращения финансовой помощи на сумму 2100,00 грн. (ООО "Примеро”, ЧП „Инвеста-плюс”, ЧП „Вирасервис”, ЧП „Монтажбуд СВ”, ЧП „Синтез Союз”).
В период времени с 14.01.2009г. по 08.02.10г. преступной организацией в период времени полученные преступным путем доходы были легализованы совершением финансовых операций с использованием открытого ими 17.10.2008 г. расчётного счёта № 26004000710038 в ОАО «Демарк»в г. Кривом Роге, МФО 353575, для фиктивного ЧП «Промформат», в результате чего из полученных в безналичной форме денежных средств в сумме 5 374 236,84 грн.. ( К-Т счет 311):
было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 5 796 020,77 грн. ( Д-Т счет. 311), в т.ч.:
в сумме 5 597 925,32 грн.,
- подконтрольным организованной группе, фиктивным ЧП "Инвеста Плюс" (ЕГРПОУ 36040823), ЧП " Аль-Пари Групп" (ЕГРПОУ 36221076), ЧП "Вирасервис" (ЕГРПОУ 36040857) –4 858 729,78грн., для последующего обналичивания;
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков ЧП "Итеу" (ЕГРПОУ 34332821), ЧП " Гелия-Инвест" (ЕГРПОУ 31918192) –732295, 54грн.
- было снято наличными денежными средствами под видом закупки товара на сумму 61 800 грн.;
- под видом возращения на депозит на сумму 3 387,25 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 11 208,2 грн.;
- под видом фиктивной финансовой помощи на сумму сумму 121 700 грн. ЧП “Промформат” ЄГРПОУ 35230886 - 16 200 грн., ЧП "Легион-09" ЄДРПОУ 36608403 - 74 600 грн., ЧП Монтажбуд-Св" ЄГРПОУ 35927609 - 9000 грн., ООО "Экошлак" ЄГРПОУ 30498828 - 15 000 грн., ЧП "Синтез Союз" ЄГРПОУ 36220685 - 6 900 грн.
В период времени с 22.04.2009г. по 01.02.10г. преступной организацией в период времени полученные преступным путем доходы были легализованы совершением финансовых операций с использованием открытого 18.06.2009 г. ими расчетного счёта фиктивного ЧП «Синтез-Союз»в КФ ОАО КБ «Южкомбанк»№ 26005006067001 и открытого 11.03.2009 г. в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге расчетного счета фиктивного ЧП «Синтез-Союз»№ 26001000710042, в результате чего из полученных в безналичной форме денежных средств под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг : ООО “Экошлак” (30498828) - 771052,41 грн, Николаевское РУ (32819551) - 116295,0 грн, ООО “Укрбурвибух” (30949675) - 20400,00 грн, ТДВ “Неоальянс” (05489595) - 77515,0 грн, ООО “ТД Восток Капитал” (35842735) - 3582735,0 грн, другие - 123521,26 грн; 1 993 410,74 грн. транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных : ЧП “Сталкертрейд” (36040797) - 224357,0 грн., ЧП “Доминант Поставщик”(35747349) - 282390, грн., ЧП “Монтажбуд СВ” (35927609) - 377830,0 грн, под видом других доходов %- возвращение в сумме 97,09 грн., под видом возвращения фиктивной финансовой помощи на сумму 158510,00 грн. (ЧП “Мехмонтажсервис” (35003149), ЧП “Сталкертрейд” (36040797), ЧП “ТБК ОСОБА_36” (36041062), ПП “Вира Сервис” (36040857); под видом возвращения фиктивной финансовой помощи, возвращение уставного фонда на сумму 162,0 грн.:
было перечислено и получено с данных счетов безналичных денежных средств на общую сумму 2 025 858.14 грн. ( К-Т рах. 311), в том числе:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков на сумму 1343743,62 грн., а именно: подконтрольных фиктивных ЧП “Мехмонтажсервис” (35003149) - 39850,0 грн., ПП “Вира Сервис” (36040857) - 80600,0 грн., а также в пользу ООО “Екошлак” (30498828) - 21000,0 грн, ООО “ТД Восток Капитал” (35842735) - 155000,0 грн,
- было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 1 719 310 грн.,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 6 189,14 грн.;
- в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФЛП и содержание с с/платы) на сумму 3909,0 грн.;
Таким же способом в период времени с 22.04.2009г. по 01.02.10г. были легализованы с использованием открытого 18.06.2009 г. ими расчетного счёта фиктивного ЧП «Аль-Пари Групп» в КФ ОАО КБ «Южкомбанк»№ 26005006067001 и открытого 11.03.2009 г. в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге, из полученных денежных средств под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг - контрагентов: ПП «Орион»(ЕГРПОУ 13448452), ТОВ «Сумішбудплюс»(ЕГРПОУ 34339570), ТОВ «Інпроект»(ЕГРПОУ 32263620), ТОВ «Саркар»(ЕГРПОУ 31123611) - 3 634 803,00грн.; транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных: ЧП «Мехмонтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797) –1 819 168,00грн. следующим путем:
было перечислено и получено с данных счетов безналичных денежных средств:
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков, а именно: подконтрольное фиктивное ЧП «Инвеста-плюс»(ЕГРПОУ 36040823) - 257 967,00грн.грн.;
- было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 3 945 950,00грн.,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 2 372,00грн.
Также легализованы в период времени с 14.01.2009г. по 08.02.10г. с использованием открытого ими 13.10.2009 г. расчётного счёта № 26002000710052 в ОАО «Демарк»в г. Кривом Роге, МФО 353575, для фиктивного ЧП «Стимекс-ВВ», полученные в безналичной форме денежные средства в сумме 1 345 443,95 грн. ( К-Т счет 311) следующим путем:
было перечислено с данного счета безналичных денежных средств на общую сумму 1 314 976 грн. ( Д-Т счет 311), в т.ч.:
в сумме 1 314 976 грн.:
- подконтрольным организованной группе, фиктивным ЧП "Легион-09" (ЕГРПОУ 36608403) 1295538 грн.; ЧП " ОСОБА_48 –ОСОБА_52" (ЕГРПОУ 36221076) 1850 грн., для последующего обналичивания;
- под видом бестоварных сделок в пользу предприятий-поставщиков ООО "Экошлак" (ЕГРПОУ 30498828) 850 грн.
Также в период времени с 25.01.2010г. по 05.02.10г. легализованы с использованием открытого 01.10.2009 г. ими расчетного счёта фиктивного ЧП «Легион-09»в ОАО «Банк Демарк»в г. Кривом Роге № 26003000710051, полученные в безналичной форме денежные средства: под видом бестоварных сделок от предприятий-покупателей незаконных финансовых услуг: ООО “Экошлак” (30498828), ООО «Орион»(13448452), ЧП «Саол»(34063202), ООО «НВО Техинвест» (31736160) –437 878, 6 грн.; 1 831 435, 09 грн., транзитом от подконтрольных организованной группе фиктивных: ЧП “Сталкертрейд” (36040797), ЧП “Доминант Поставщик”(35747349), ЧП «Стимекс-ВВ»(36608377), путем:
было перечислено и получено с данных счетов безналичных денежных средств на общую сумму 1 881 865 грн. ( К-Т рах. 311), в том числе:
- было снято денежной наличности по поддельным денежным чекам под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 1 877 732 грн.,
- на комиссионное вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета на сумму 4 053, 81 грн.;
- в качестве оплата за чековые книжки –80 грн.
Таким образом, руководимая ОСОБА_2 преступная организация, участниками которой являлись ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 в указанный период времени в г.Кривом Роге, получив на банковские счета совместно созданных и приобретенных на подставных лиц фиктивных предприятий ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «ОСОБА_48 –ОСОБА_52 »(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_31 союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант» (ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882), в результате незаконного транзита при совершении банковских операций без лицензии безналичные денежные средства на общую сумму 53 702 512, 91 грн., с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём совершили финансовые операции с денежными средствами, а также действия, направленные на сокрытие и маскирование незаконного происхождения данных денежных средств, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния –осуществления банковских операций без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного предпринимательства, предшествовавших легализации (отмыванию) доходов на общую сумму 37 159 545,36 грн., в том числе:
- снято денежной наличности путем незаконной конвертации безналичных средств в наличные под видом закупки товаров (работ, услуг) на сумму 20 391 289,69 грн., которая передана инициаторам-заказчикам незаконных финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставленные финансовой услуги по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы переведённых в наличные денежных средств, тем самым организованной группой был получен незаконный доход в крупных размерах, который составил 1 019 564,49 грн.,
- по осуществлению и обеспечению осуществления платежей с помощью субъекта первичного мониторинга (согласно ст. 4 Закона Украины от 28.11.2002 г. № 249-IV с изменениями и дополнениями «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов граждан полученных преступным путём»таковыми являются банки), что согласно ст.1 этого же Закона является финансовыми операциями со средствами, полученными в результате фиктивного предпринимательства, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, в сумме 64 870,44 коп.;
- по оплате разрешений на изготовление печатей и штампов в разрешительных правоохранительных органах, в сумме не менее 569, 00 грн.;
- по регистрационным услугам для последующего создания и приобретения фиктивных предприятий с образованием уставных фондов с целью длительного функционирования конвертационного центра, на сумму не менее 12345, 00 грн.
ОСОБА_28, примерно в период времени с середины июля 2007 года по 1 октября 2007 г., имея цель на систематическое получение незаконного денежного вознаграждения из корыстных побуждений, посягая на установленный законодательством Украины порядок осуществления предпринимательской деятельности и государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, в том числе государственной регистрации изменений в учредительные документы юридических лиц, связанных с их приобретением, умышленно действуя в нарушение положений и требований:
Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.42 которого - предпринимательство –это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст.19 - все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; согласно ст.56 - субъект хозяйствования может быть образован по решению собственника имущества или уполномоченного им органа путем создания нового, реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения, преобразования) действующего субъекта хозяйствования с соблюдением требований законодательства; ст.57 - учредительными документами субъекта хозяйствования является в случаях, предусмотренных законом, устав субъекта хозяйствования. Устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядок распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта хозяйствования, а также другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования или другими субъектами в соответствии с законом; ст. 58 - субъект хозяйствования подлежит государственной регистрации как юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в порядке, определенном законом; ст. 79 - хозяйственными обществами признаются предприятия или другие субъекты хозяйствования, созданные юридическими лицами или гражданами путем объединения их имущества и участия в предпринимательской деятельности общества с целью получения прибыли. В случаях, предусмотренных этим Кодексом, хозяйственное общество может действовать в составе одного участника. Учредителями и участниками общества могут быть граждане, которые не являются субъектами хозяйствования. Хозяйственные общества являются юридическими лицами; ст. 80 - обществом с ограниченной ответственностью является хозяйственное общество, которое имеет уставный фонд и несет ответственность по своим обязательствам только своим имуществом; ст. 82 - учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является устав; ст.83 - государственная регистрация хозяйственного общества осуществляется в соответствии с законом. Хозяйственное общество приобретает статус юридического лица со дня его государственной регистрации. Изменения, которые произошли в учредительных документах хозяйственного общества и которые вносятся в государственный реестр, подлежат государственной регистрации по тем же правилам, которые установлены для государственной регистрации общества; ст.88 - участники хозяйственного общества обязаны придерживаться требований учредительных документов общества;
Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.80 которого: юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст.83 - обществом является организация, созданная путем объединения лиц (участников), которые имеют право участия в этом обществе. Общество может быть создано одним лицом, если иное не установлено законом; ст.84 - общества, осуществляющие предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли и последующего его распределения между участниками (предпринимательские общества), могут быть созданы лишь как хозяйственные общества (в том числе общество с ограниченной ответственностью); ст.87 - для создания юридического лица ее участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые составляются в письменном виде и подписываются всеми участниками (учредителями). Учредительным документом общества является утвержденный участниками устав или учредительный договор между участниками, если другое не установлено законом. Общество, созданное одним лицом, действует на основании устава, утвержденного этим лицом. Юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации; ст.89 - юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр. Изменения в учредительные документы юридического лица вступают в силу для третьих лиц со дня их государственной регистрации; ст.93 - местонахождение юридического лица определяется местом его государственной регистрации и указывается в его учредительных документах;
Закона Украины «О хозяйственных обществах» от 19 сентября 1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.3 которого: хозяйственное общество, кроме полного и коммандитного обществ, может быть создано одним лицом, которое становится его единственным участником; ст.4 - общество с ограниченной ответственностью создается и действуют на основании устава; ст.6: общество приобретает права юридического лица со дня его государственной регистрации. Общества подлежат государственной регистрации в порядке, установленном законом; ст.7 - изменения, которые произошли в учредительных документах общества и которые вносятся в государственный реестр, подлежат государственной регистрации по тем же правилам, что установлены для государственной регистрации общества. Общество обязано в пятидневный срок сообщить органу, проведшему регистрацию, об изменениях, которые произошли в учредительных документах, для внесения необходимых изменений в государственный реестр; ст.11 -участники общества обязаны: а) придерживаться учредительных документов общества; ст.15 - прибыль общества образуется из поступлений от хозяйственной деятельности после покрытия материальных и приравненных к ним расходов и расходов на оплату труда. Из балансовой прибыли общества вносятся предусмотренные законодательством Украины налоги и другие платежи в бюджет; ст.18 - общество ведет бухгалтерский учет, составляет и подает статистическую информацию и административные данные в порядке, установленном законодательством; ст. 50 - обществом с ограниченной ответственностью признается общество, имеющее уставный капитал; ст.62 - в обществе с ограниченной ответственностью создается исполнительный орган: коллегиальный (дирекция) или единоличный директор. Директор действует от имени общества в пределах, установленных данным Законом и учредительными документами;
Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц–предпринимателей»от 15 мая 2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.4 и ст.5 которого, государственная регистрация юридических лиц - это удостоверение факта создания юридического лица, а также совершения других регистрационных действий, путем внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр. Государственная регистрация юридических лиц проводится государственным регистратором исключительно в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственной администрации по местонахождению юридического лица;
Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" от 16.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 2 которого: сфера действия этого Закона распространяется на всех юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Украины, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, которые обязаны вести бухгалтерский учет и подавать финансовую отчетность согласно законодательству; согласно ст.3 которого - бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности, использующие денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учета. Основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы; ст.8 этого же Закона, которой предусмотрено, что ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течении установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник или уполномоченный им орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;
Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.9 которого: плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) обязаны: 1) вести бухгалтерский учет, отчитываться о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее сохранность в сроки, установленные законами; 2) подавать в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и сведения, связанные с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); 3) платить надлежащие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки;
Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.2 которого, плательщиками налога на прибыль являются субъекты хозяйственной деятельности, которые на территории Украины осуществляют деятельность, направленную на получение прибыли;
Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно ст.2 которого, плательщиком такого налога является любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик этого налога; ст.3 этого же Закона, согласно которой объектом налогообложения являются операции плательщика налога по продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, согласно ст.7 этого же Закона: плательщики налога обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров (услуг), которые подлежат налогообложению этим налогом (по ставке 20 процентов),
Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»от 21.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями), ст.3 которого предусмотрено, что во всех случаях, когда налогоплательщик согласно с законами по вопросам налогообложения уполномочен удерживать налог, сбор (обязательный платеж), которыми облагаются налогом другие лица, в том числе на добавленную стоимость, а также любые другие налоги, которые удерживаются из источника выплаты, сумма таких налогов, сборов (обязательных платежей) считается бюджетным фондом, который принадлежит государству или территориальному обществу и создается от их имени, -
совершил умышленное преступление в сфере хозяйственной деятельности –фиктивное предпринимательство, то есть приобретение субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) –общества с ограниченной ответственностью «Примеро»с целью прикрытия организованных ОСОБА_2 незаконных банковских и финансовых операций с денежными средствами по переводу безналичных денежных средств в наличность по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам, противоречащим интересам государства и общества, при следующих обстоятельствах.
Так, ОСОБА_28, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения, в период времени со середины июля по 27 июля 2007 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении административного здания по ул. Книжная, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время согласился с предложением знакомого ему ОСОБА_2 и вступил с ним в преступный сговор об осуществлении за материальное вознаграждение в размере 500 гривен в месяц фиктивного предпринимательства с целью прикрытия организованной последним незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть, согласился приобрести на свое имя, как фиктивного учредителя и единственного участника, у предыдущих учредителей ОСОБА_26 и ОСОБА_27 подысканный ОСОБА_2 для осуществления фиктивного предпринимательства, в целях прикрытия дальнейшей преступной деятельности, субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – общество с ограниченной ответственностью «Примеро» (созданное 14.12.2002 г. и зарегистрированное 19.12.2002 г. предыдущими учредителями (участниками), идентификационный код 32263882, юридический адрес: ул. Косиора, 16/50 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, запись в Едином государственном реестре юридических лиц № 04052169Ю0070330), а также, назначить себя его фиктивным директором, зарегистрировав изменения в учредительные документы общества с ограниченной ответственностью «Примеро» с признаками фиктивности в органах государственной исполнительной власти г.Кривого Рога по месту нахождения юридического лица, руководителю (директору) и сведений о нем, правам совершать действия от имени юридического лица без доверенности, видам экономической деятельности юридического лица. При этом ОСОБА_28 достоверно было известно, что указанное общество финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную новым Уставом, осуществлять не будет, а будет умышленно использоваться ОСОБА_2 в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_28, действуя умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения, с целью придания видимости легальности приобретения в свою собственность и государственной регистрации на свое имя изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности общества с ограниченной ответственностью «Примеро», связанных со сменой учредителя (участника) и руководителя, новыми сведениями о месте нахождения юридического лица, об учредителе (участнике) и видах экономической деятельности юридического лица, и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием ОСОБА_2 банковского счета приобретенного общества с явными признаками фиктивности и её прикрытия, в помещении административного здания по ул. Книжная, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил по указанию ОСОБА_2 свой паспорт гражданина Украины АМ № 292096, выданный 20.02.2001 г. Долгинцевским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_2 для изготовления копий и умышленного использования в целях осуществления фиктивного предпринимательства.
После этого, предоставленные ОСОБА_28 паспорт гражданина Украины и идентификационный код были умышленно использованы ОСОБА_2 в присутствии ОСОБА_28, преследовавшего цель выступить фиктивным учредителем (участником) и директором приобретаемого на его имя субъекта предпринимательской деятельности, при оформлении и нотариальном удостоверении 27.07.2007 г. в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_21 решений участников (учредителей) общества с ограниченной ответственностью «Примеро»ОСОБА_26 и ОСОБА_27, которые не были посвящены в преступный план использования в дальнейшем принадлежащего им общества в качестве фиктивного, по их заявлениям о выходе из состава участников (учредителей) данного общества, уступке в полном объеме принадлежащих им долей в уставном фонде (капитале) ООО «Примеро»ОСОБА_28, согласно которым возникли основания для юридического оформления перехода к нему, как к правопреемнику соответствующих прав, что являлось очевидным для ОСОБА_28 и соответствовало его преступной цели осуществить фиктивное предпринимательство.
Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на приобретение и перерегистрацию в государственных органах исполнительной власти на свое имя субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ООО «Примеро» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, ОСОБА_28, заведомо не имея цели осуществления предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 28.07.2007 г. в помещении административного здания по ул. Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно подписал предварительно подготовленный и предоставленный ОСОБА_2 Устав ООО «Примеро»в новой редакции, согласно которого ОСОБА_28 является единственным участником и учредителем этого общества, владеющим 100% уставного капитала, или 100 долями его, а предметом деятельности общества являются: оптовая торговля; розничная торговля; внешнеэкономическая деятельность и внешняя торговля; комиссионная, розничная и оптовая, в том числе товарами продовольственной и непродовольственной группы, продукцией производственно-технического назначения, строительными материалами, электротехническим, промышленным, силовым и иным оборудованием, химическими и нефтепродуктами, топливно-смазочными материалами, металлопрокатом, необработанными черными и цветным металлами, изделиями из железа, красками, древесиной, компьютерной и другой оргтехникой, сельскохозяйственной и производственной продукцией, предметами гигиены и санитарии, парфюмерно-косметическими товарами, товарами бытовой химии; разнообразная производственная деятельность, в том числе разработка горных карьеров, шахт, производство продукции технического назначения, изготовления металлоконструкций; ремонт, монтаж, строительство и обслуживание электросетей, электротехнического, промышленного и силового оборудования; ремонт различного промышленного, производственного и непроизводственного оборудования, в том числе сельскохозяйственной техники; ремонт компьютерной и иной оргтехники, комплектующих к ней; сбор, переработка и реализация вторичного сырья и различных отходов технологических процессов; предоставление услуг, связанных с охраной коллективной и частной собственности, а также охраной граждан; предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов речным, морским, автомобильным, железнодорожным транспортом; разгрузочно-погрузочные, транспортно-экспедиционные работы и услуги; предоставление складских услуг; услуги эвакуатора автотранспорта и техники; ремонт и обслуживание легковых автомобилей и иных транспортных средств и техники, оборудование и эксплуатация автостоянок, автозаправок, автомоечных станций, автокемпингов; внешняя торговля; общественное питание, в том числе открытие и эксплуатация баров, кафе, ресторанов, магазинов; организация гостиничного хозяйства, в том числе открытие и эксплуатация туристических баз, баз отдыха и кемпингов; предоставление в аренду, лизинг, в найм недвижимости жилищного, нежилищного, производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; предоставление в аренду нежилых помещений под торговлю продуктами питания и другими товарами; бытовые услуги населению и предприятиям; посреднические услуги, в том числе при купле-продаже, найме недвижимости производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяй-ственного назначения; посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, сельскохозяйственной продукции; строительная деятельность, в том числе поисковые и проектные работы для строительства, возведение несущих и ограждающих конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; производство и реализация строительных материалов с дерева, плитки, изготовление столярных изделий и деревянных конструкций; инжиниринговые работы в строительстве; ремонт зданий и сооружений, ремонт и строительство жилья, электромонтажные, реставрационные, дизайнерские работы; изготовление и ремонт мебели; реклама, представительские услуги, проведение ярмарок, выставок, концертов, лекций, продюсерская деятельность; брокерские, дилерские, лизинговые, маркетинговые услуги, консультационные услуги по вопросам коммерческой деятельности, информационных технологий; организация зрелищных мероприятий, в том числе аттракционов, аквапарков; иная деятельность в сфере отдыха и развлечений; деятельность в сфере спорта, в том числе открытие шейпинг-клубов, бильярдных клубов; открытие и эксплуатация компьютерных и Интернет-клубов; рекламно-сервисная деятельность, представительские, полиграфические услуги.
ОСОБА_24 того, в присутствии ОСОБА_28 28.07.2007 г. в г. Кривом Роге был составлен протокол № 28/07-07 собрания учредителей ООО «Примеро», согласно которого ОСОБА_27 был освобожден от должности директора ООО «Примеро», а ОСОБА_28 был назначен директором ООО «Примеро»с передачей ему как новому участнику долей уставного фонда на 100%, что также соответствовало намерениям ОСОБА_28 выступить директором фиктивного субъекта предпринимательской деятельности. Также, этим протоколом собрания участников была утверждена представленная ОСОБА_2 и подписанная ОСОБА_28 новая редакция Устава ООО «Примеро», а ОСОБА_28, как его новому директору и участнику поручено внести необходимые изменения в уставные документы общества и осуществить регистрацию этих изменений в Регистрационной палате исполкома Криворожского горсовета.
Также, 17.09.2007 г. Видмак И.В., выступая при приобретении ООО «Примеро»в роли фиктивного учредителя, единственного участника и директора с целью прикрытия дальнейшей организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности с использованием банковского счета этого фиктивного общества, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_21 по указанию ОСОБА_2 предоставил для нотариального удостоверения, как фиктивный учредитель, подписанный им и утвержденный общим собранием учредителей, согласно протокола № 28/07-07 от 28.07.2007 г., Устав ООО «Примеро»в новой редакции. Тогда же нотариально были удостоверены решения участников (учредителей) общества с ограниченной ответственностью «Примеро»ОСОБА_26 и ОСОБА_27, которые не были посвящены в преступный план использования в дальнейшем принадлежащего им общества в качестве фиктивного, по их заявлениям о выходе из состава участников (учредителей) данного общества, уступке в полном объеме принадлежащих им долей в уставном фонде (капитале) ООО «Примеро»ОСОБА_28, что также соответствовало его преступной цели осуществить фиктивное предпринимательство.
Продолжая свои преступные действия, направленные на приобретение в свою собственность ООО «Примеро» и придания ему признаков фиктивности, ОСОБА_28, осознавая, что после государственной регистрации на его имя изменений в учредительные документы ООО «Примеро», связанных со сменой учредителя (участника) и руководителя, новыми сведениями о месте нахождения юридического лица, об учредителе (участнике) и видах экономической деятельности юридического лица, приобретенное им ООО «Примеро»без его участия, как учредителя, единственного участника и директора, будет использоваться ОСОБА_2 как фиктивное для прикрытия организованной им незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, умышленно действуя под руководством ОСОБА_2 с целью создания в интересах последнего условий для прикрытия такой незаконной деятельности с использованием им банковского счета приобретенного на его имя общества с явными признаками фиктивности, примерно 11.09.2007 г. в дневное время в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области по указанию ОСОБА_2 подписал, как фиктивный учредитель и директор ООО «Примеро», предварительно подготовленную и предоставленную ему ОСОБА_2 доверенность № 11/09-07 от 11.09.2007 г. на имя ОСОБА_22, согласно которой уполномочил последнюю представлять интересы ООО «Примеро»в Регистрационной палате исполкома Криворожского городского совета по вопросам внесения ведомостей в Единый государственный реестр и получения свидетельства о государственной регистрации проведения изменений в учредительные документы ООО «Примеро», получения сведений и выписок из этого реестра, внесения изменений в сведения о юридическом лице и других действий, связанных с изменениями в учредительные документы, с предоставлением ОСОБА_22 права подписывать карточки, подавать и получать соответствующие документы. Тогда же подписанная ОСОБА_28 доверенность была заверена ОСОБА_2 печатью ООО «Примеро» и передана доверенному лицу ОСОБА_22, которая не была посвящена в их преступные намерения, для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «Примеро».
Затем 01.10.2007 г. Костинова А.А., как доверенное лицо, не посвященное в преступные планы ОСОБА_2 и ОСОБА_28 о фиктивном предпринимательстве, предоставила учредительные документы ООО «Примеро», в том числе подписанный ОСОБА_28 Устав ООО «Примеро»от 28.07.2007 г. в новой редакции, в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписала, как доверенное лицо директора ОСОБА_28, заполненную согласно предоставленных сведений регистрационную карточку формы №1 на проведение государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице, которые содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, связанных с изменением места нахождения ООО «Примеро»по ул.Книжной, 1,11 г.Кривого Рога Днепропетровской области, сменой руководителя (директора ОСОБА_25В.) и сведений о нем, изменений его прав совершать действия от имени юридического лица без доверенности, изменениями видов экономической деятельности юридического лица на виды экономической деятельности с их перечня, указанного в новой редакции Устава ООО «Примеро», приобретенного на имя ОСОБА_28 как его единственного участника, что не соответствовало действительности.
В результате умышленных действий ОСОБА_28 01.10.2007 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация изменений в сведения о юридическом лице ООО «Примеро», связанных с изменением места нахождения ООО «Примеро»по ул. Книжной, 1/11 г. Кривого Рога Днепропетровской области, сменой руководителя (директора ОСОБА_25В.) и сведений о нем, изменений в уставном фонде, изменениями видов экономической деятельности юридического лица на виды экономической деятельности с их перечня, указанного в новой редакции Устава ООО «Примеро», приобретенного на имя ОСОБА_28 как его единственного участника и учредителя, о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии А00 № 568021 от 01.10.2007 г. с идентификационным кодом юридического лица 32263882.
После государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице ООО «Примеро», имеющее признаки фиктивности, в Центральной межрайонной государственной инспекции г. Кривого Рога было взято на учет как плательщик налогов и зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость.
ОСОБА_24 того, 14.03.2008 г. в АКБ «Европейский»и 13.03.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»открыты текущие банковские счета ООО «Примеро»№ 26007002175901 и № 2600904940019, соответственно, которые для незаконной деятельности использовался ОСОБА_2
ОСОБА_28, совершив фиктивное предпринимательство, то есть приобретение как фиктивным единственным участником и учредителем с государственной регистрацией изменений в в сведения о юридическом лице ООО «Примеро»с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в новой редакции Устава данного субъекта хозяйствования от 28.07.2007 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ООО «Примеро» не осуществлял и как единственный участник и директор им не руководил, работников не нанимал, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковским счётом не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал. Вместо этого, приобретенное им ООО «Примеро»как фиктивное использовал ОСОБА_2 с целью прикрытия организованной им незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, при этом, ежемесячно выплачивал ОСОБА_28 в период времени с августа 2007 г. по 30 июня 2009 года денежное вознаграждение в размере 500 гривен.
ОСОБА_17 примерно в период времени с июня 2007 года по 1 августа 2007 г., имея цель на систематическое получение незаконного денежного вознаграждения из корыстных побуждений, посягая на установленный законодательством Украины порядок осуществления предпринимательской деятельности и государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, в том числе государственной регистрации изменений в учредительные документы юридических лиц, связанных с их приобретением, умышленно действуя в нарушение положений и требований:
Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.42 которого: предпринимательство – это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст.19 - все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; согласно ст.56: субъект хозяйствования может быть образован по решению собственника имущества или уполномоченного им органа путем создания нового, реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения, преобразования) действующего субъекта хозяйствования с соблюдением требований законодательства; ст.57 - учредительными документами субъекта хозяйствования является в случаях, предусмотренных законом, устав субъекта хозяйствования; устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядок распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта хозяйствования, а также, другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования или его представителями, органами или другими субъектами в соответствии с законом; ст.58 - субъект хозяйствования подлежит государственной регистрации как юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в порядке, определенном законом; ст.62 - предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст.65 - управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. ОСОБА_15 руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами;
Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.80 которого: юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст.87 - для создания юридического лица ее участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые составляются в письменном виде и подписываются всеми участниками (учредителями). Юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации; ст.89 - юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр. Изменения в учредительные документы юридического лица вступают в силу для третьих лиц со дня их государственной регистрации; ст.93 - местонахождение юридического лица определяется местом ее государственной регистрации и указывается в его учредительных документах;
Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц–предпринимателей»от 15 мая 2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.4 и ст.5 которого, государственная регистрация юридических лиц - это удостоверение факта создания юридического лица, а также совершения других регистрационных действий, путем внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр. Государственная регистрация юридических лиц проводится государственным регистратором исключительно в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственной администрации по местонахождению юридического лица;
Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" от 16.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 2 которого: сфера действия этого Закона распространяется на всех юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Украины, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, которые обязаны вести бухгалтерский учет и подавать финансовую отчетность согласно законодательству; согласно ст.3 которого: бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности, использующие денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учета. Основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы; ст.8 этого же Закона, которой предусмотрено, что ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течении установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник или уполномоченный им орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;
Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.9 которого: плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) обязаны: 1) вести бухгалтерский учет, отчитываться о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее сохранность в сроки, установленные законами; 2) подавать в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и сведения, связанные с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); 3) платить надлежащие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки;
Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.2 которого, плательщиками налога на прибыль являются субъекты хозяйственной деятельности, которые на территории Украины осуществляют деятельность, направленную на получение прибыли;
Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно ст.2 которого, плательщиком такого налога является любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик этого налога; ст.3 этого же Закона, согласно которой объектом налогообложения являются операции плательщика налога по продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, согласно ст.7 этого же Закона: плательщики налога обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров (услуг), которые подлежат налогообложению этим налогом (по ставке 20 процентов),
Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»от 21.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями), ст.3 которого предусмотрено, что во всех случаях, когда налогоплательщик согласно с законами по вопросам налогообложения уполномочен удерживать налог, сбор (обязательный платеж), которыми облагаются налогом другие лица, в том числе на добавленную стоимость, а также любые другие налоги, которые удерживаются из источника выплаты, сумма таких налогов, сборов (обязательных платежей) считается бюджетным фондом, который принадлежит государству или территориальному обществу и создается от их имени,-
совершила умышленное преступление в сфере хозяйственной деятельности –фиктивное предпринимательство, то есть приобретение субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) –частного предприятия «Мехмонтажсервис»с целью прикрытия организованных ОСОБА_2 незаконных банковских и финансовых операций с денежными средствами по переводу безналичных денежных средств в наличность по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам, противоречащим интересам государства и общества, при следующих обстоятельствах.
Так, ОСОБА_17, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения, в период времени с начала июня до 19 июня 2007 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время согласилась с предложением знакомого ей ОСОБА_2 и вступила с ним в преступный сговор об осуществлении за материальное вознаграждение в размере 500 гривен в месяц фиктивного предпринимательства с целью прикрытия организованной последним незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласилась приобрести на свое имя, как фиктивного учредителя, у предыдущего собственника ОСОБА_18 подысканный ОСОБА_2 для осуществления фиктивного предпринимательства, в целях прикрытия дальнейшей преступной деятельности, субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – частное предприятие «Мехмонтажсервис»(созданное и зарегистрированное предыдущим собственником 24.04.2007 г., идентификационный код 350051249, юридический адрес: ул. Ветеранов Труда, 26 в г.Кривом Роге Днепропетровской области), а также назначить себя фиктивным директором, зарегистрировав изменения в учредительные документы ЧП «Мехмонтажсервис»с признаками фиктивности в органах государственной исполнительной власти г.Кривого Рога по составу учредителей, сведениям об учредителе и видам экономической деятельности юридического лица. При этом ОСОБА_17, достоверно было известно, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную новым Уставом, осуществлять не будет, а будет умышленно использоваться ОСОБА_2 в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_17, действуя умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения, с целью придания видимости легальности приобретения в свою собственность и государственной регистрации на свое имя изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности юридического лица, и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием ОСОБА_2 банковского счета приобретенного предприятия с явными признаками фиктивности и ее прикрытия, в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области предоставила ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 свой паспорт гражданки Украины АН № 462229, выданный 22.12.2005 г. Криворожским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_1 для изготовления копий и умышленного использования в целях осуществления фиктивного предпринимательства.
После чего, предоставленный ОСОБА_17 паспорт гражданки Украины был умышленно использован ОСОБА_2 и ОСОБА_3 при оформлении и нотариальном удостоверении 19.06.2007 г. в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_19 решения собственника ЧП «Межмонтажсервис» ОСОБА_18 по его заявлению о передаче прав, обязанностей и полномочий собственника частного предприятия «Мехмонтажсервис»ОСОБА_20, согласно которого она должна зарегистрировать соответствующие изменения и дополнения в Устав ЧП «Мехмонтажсервис».
Реализуя свой преступный умысел, направленный на приобретение и перерегистрацию в государственных органах исполнительной власти на свое имя субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Мехмонтажсервис»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, ОСОБА_17, заведомо не имея цели осуществления предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, примерно 23.07.2007 г. в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области по указанию ОСОБА_2 подписала, как фиктивный учредитель, предварительно подготовленное и предоставленное ей ОСОБА_3 Решение собственника об утверждении Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис» в новой редакции № 27/07-2007 без даты, согласно которого ОСОБА_20, как фиктивный учредитель, решила провести регистрацию изменений в Устав ЧП «Мехмонтажсервис»в регистрационной палате Криворожского горсовета, которое было скреплено печатью этого ЧП.
После чего, 23.07.2007 г. в дневное время ОСОБА_17, действуя как фиктивный учредитель, в сопровождении ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области умышленно подписала предварительно подготовленный по указанию ОСОБА_2 и предоставленный ей ОСОБА_3 Устав частного предприятия «Мехмонтажсервис», согласно которого ОСОБА_20 является собственником указанного предприятия со следующими видами деятельности: организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, комиссионная, розничная и оптовая, в том числе товарами продовольственной и непродовольственной группы, продукцией производственно-технического назначения, строительными материалами, электротехническим, промышленным, силовым и иным оборудованием, химическими и нефтепродуктами, топливно-смазочными материалами, металлопрокатом, необработанными черными и цветным металлами, изделиями из железа, красками, древесиной, компьютерной и другой оргтехникой, сельскохозяйственной и производственной продукцией, предметами гигиены и санитарии, парфюмерно-косметическими товарами, товарами бытовой химии; разнообразная производственная деятельность, в том числе разработка горных карьеров, шахт, производство продукции технического назначения, изготовления металлоконструкций; ремонт, монтаж, строительство и обслуживание электросетей, электротехнического, промышленного и силового оборудования; ремонт различного промышленного, производственного и непроизводственного оборудования, в том числе сельскохозяйственной техники; ремонт компьютерной и иной оргтехники, комплектующих к ней; сбор, переработка и реализация вторичного сырья и различных отходов технологических процессов; предоставление услуг, связанных с охраной коллективной и частной собственности, а также охраной граждан; предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов речным, морским, автомобильным, железнодорожным транспортом; разгрузочно-погрузочные, транспортно-экспедиционные работы и услуги; предоставление складских услуг; услуги эвакуатора автотранспорта и техники; ремонт и обслуживание легковых автомобилей и иных транспортных средств и техники, оборудование и эксплуатация автостоянок, автозаправок, автомоечных станций, автокемпингов; внешняя торговля; общественное питание, в том числе открытие и эксплуатация баров, кафе, ресторанов, магазинов; организация гостиничного хозяйства, в том числе открытие и эксплуатация туристических баз, баз отдыха и кемпингов; предоставление в аренду, лизинг, в найм недвижимости жилищного, нежилищного, производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; предоставление в аренду нежилых помещений под торговлю продуктами питания и другими товарами; бытовые услуги населению и предприятиям; посреднические услуги, в том числе при купле-продаже, найме недвижимости производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, сельскохозяйственной продукции; строительная деятельность, в том числе поисковые и проектные работы для строительства, возведение несущих и ограждающих конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; производство и реализация строительных материалов с дерева, плитки, изготовление столярных изделий и деревянных конструкций; инжиринговые работы в строительстве; ремонт зданий и сооружений, ремонт и строительство жилья, электромонтажные, реставрационные, дизайнерские работы; изготовление и ремонт мебели; реклама, представительские услуги, проведение ярмарок, выставок, концертов, лекций, продюсерская деятельность; брокерские, дилерские, лизинговые, маркетинговые услуги, консультационные услуги по вопросам коммерческой деятельности, информационных технологий; купля и продажа собственного недвижимого имущества и сдача его в аренду; управление недвижимым имуществом; аренда автомобилей; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования; рекламная деятельность; предоставление иных коммерческих услуг; деятельность в сфере бухгалтерского учета и аудита; оптовая торговля иными непроизводственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием. При этом, ОСОБА_17, совершая фиктивное предпринимательство, не имела намерений осуществлять указанную уставную деятельность приобретенного на ее имя частного предприятия «Мехмонтажсервис», достоверно зная о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник она не будет, что это предприятие будет использоваться ОСОБА_2 для осуществления и прикрытия организованной им незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Продолжая свои преступные действия, направленные на приобретение в свою собственность частного предприятия «Мехмонтажсервис»и придания ему признаков фиктивности, ОСОБА_17 осознавая, что после государственной регистрации на ее имя изменений в учредительные документы частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности данного юридического лица, приобретенное ею ЧП «Мехмонтажсервис»без ее участия, как учредителя и директора, будет использоваться ОСОБА_2 как фиктивное для прикрытия организованной им незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, умышленно действуя под руководством ОСОБА_2 с целью создания в интересах последнего условий для прикрытия такой незаконной деятельности с использованием им банковского счета приобретенного на ее имя предприятия с явными признаками фиктивности, примерно 24.07.2007 г. в дневное время в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области по указанию ОСОБА_2 подписала, как фиктивный учредитель и директор ЧП «Мехмонтажсервис», предварительно подготовленную и предоставленную ей ОСОБА_3 доверенность № 24/07 от 24.07.2007 г. на имя ОСОБА_22, согласно которой уполномочила последнюю представлять интересы ЧП «Мехмонтажсервис»в Регистрационной палате исполкома Криворожского городского совета по вопросам внесения ведомостей в Единый государственный реестр и получения свидетельства о государственной регистрации проведения изменений в учредительные документы, получения сведений и выписок из этого реестра, внесения изменений в сведения о юридическом лице и других действий, связанных с изменениями в учредительные документы, с предоставлением ОСОБА_22 права подписывать карточки, подавать и получать соответствующие документы. Тогда же подписанная ОСОБА_17 доверенность была заверена ОСОБА_3 печатью ЧП «Мехмонтажсервис»и передана доверенному лицу ОСОБА_22, которая не была посвящена в их преступные намерения, для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ЧП «Мехмонтажсервис».
Затем, 01.08.2007 г. Костинова А.А., как доверенное лицо, не посвящённое в преступные планы ОСОБА_2, ОСОБА_3В.и ОСОБА_17 о фиктивном предпринимательстве, предоставила подписанные ОСОБА_17 Решение собственника об утверждении Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис»в новой редакции № 27/07-2007 без даты, нотариально удостоверенную 23.07.2007 г. новую редакцию о удостоверенный 23.07.2007 г. оверенное лицо, не посвященное в преступные планы фиктивного предпринимательства,Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис»и доверенность от 24.07.2007 г. в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписала, как доверенное лицо директора ОСОБА_20, заполненную согласно предоставленных сведений регистрационную карточку формы №1 на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности юридического лица, приобретенного на имя ОСОБА_20, имеющего юридический адрес: ул. Книжная, 1,11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности.
В результате умышленных действий ОСОБА_17, 01.08.2007 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе ОСОБА_20 и видах экономической деятельности юридического лица, согласно новой редакции Устава ЧП «Мехмонтажсервис», о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1 227 102 0000 009001, а также выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии А00 № 566813 от 01.08.2007 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35005149.
После государственной регистрации изменений в учредительные документы ЧП «Мехмонтажсервис», имеющее признаки фиктивности, было взято на учет как плательщик налогов и зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость в органах государственной налоговой инспекции г.Кривого Рога. ОСОБА_24 того, 20.03.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк»открыт текущий банковский счёт ЧП «Мехмонтажсервис»№ 2600804940021, который для незаконной деятельности использовался ОСОБА_2
ОСОБА_17, совершив фиктивное предпринимательство, то есть приобретение в свою собственность с государственной регистрацией изменений в учредительные документы частного предприятия «Мехмонтажсервис»с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в новой редакции Устава данного субъекта хозяйствования от 23.07.2007 г., не занималась, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Мехмонтажсервис» не осуществляла и как директор им не руководила, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вела, печатью и банковским счётом не распоряжалась, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывала. Вместо этого приобретенное ею ЧП «Мехмонтажсервис»как фиктивное использовал ОСОБА_2 с целью прикрытия организованной им незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, при этом, ежемесячно выплачивал ОСОБА_17 в период времени с августа 2007 г. по май 2009 года денежное вознаграждение в размере 500 гривен.
ОСОБА_30,, в феврале 2008 г., имея цель на систематическое получение незаконного денежного вознаграждения из корыстных побуждений, посягая на установленный законодательством Украины порядок государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности и осуществления предпринимательской деятельности, умышленно действуя в нарушение положений и требований:
Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 42 которого: предпринимательство –это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст. 19 - все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; согласно ст. 56 - субъект хозяйствования может быть образован по решению собственника имущества или уполномоченного им органа путем создания нового, реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения, превращения) действующего субъекта хозяйствования с соблюдением требований законодательства; ст. 57 - учредительными документами субъекта хозяйствования является в случаях, предусмотренных законом, устав субъекта хозяйствования; устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядок распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта ведения хозяйства, а также другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования или его представителями, органами или другими субъектами в соответствии с законом; ст. 58 - субъект хозяйствования подлежит государственной регистрации как юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в порядке, определенном законом; ст. 62 - предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст. 65 - управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. ОСОБА_15 руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами;
Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 80 которого: юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст. 87 - для создания юридического лица её участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые составляются в письменном виде и подписываются всеми участниками (учредителями). Юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации; ст. 89: юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр. Изменения в учредительные документы юридического лица вступают в силу для третьих лиц со дня их государственной регистрации; ст. 93 - местонахождение юридического лица определяется местом её государственной регистрации и указывается в его учредительных документах;
Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц–предпринимателей»от 15 мая 2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 4 и ст. 5 которого, государственная регистрация юридических лиц - это удостоверение факта создания юридического лица, а также совершения других регистрационных действий, путем внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр. Государственная регистрация юридических лиц проводится государственным регистратором исключительно в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственной администрации по местонахождению юридического лица;
Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" от 16.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 2 которого: сфера действия этого Закона распространяется на всех юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Украины, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, которые обязаны вести бухгалтерский учет и подавать финансовую отчетность согласно законодательству; согласно ст. 3 которого: бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности, использующие денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учета. Основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы; ст. 8 этого же Закона, которой предусмотрено, что ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течении установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник (собственники) или уполномоченный им орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;
Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 9 которого: плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) обязаны: 1) вести бухгалтерский учет, отчитываться о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее сохранность в сроки, установленные законами; 2) подавать в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и сведения, связанные с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); 3) платить надлежащие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки;
Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиками налога на прибыль являются субъекты хозяйственной деятельности, которые на территории Украины осуществляют деятельность, направленную на получение прибыли;
Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиком такого налога является любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик этого налога; ст. 3 этого же Закона, согласно которой объектом налогообложения являются операции плательщика налога по продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, согласно ст. 7 этого же Закона: плательщики налога обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров (услуг), которые подлежат налогообложению этим налогом (по ставке 20 процентов),
Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»от 21.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями), ст. 3 которого предусмотрено, что во всех случаях, когда налогоплательщик согласно с законами по вопросам налогообложения уполномочен удерживать налог, сбор (обязательный платеж), которыми облагаются налогом другие лица, в том числе на добавленную стоимость, а также, любые другие налоги, которые удерживаются из источника выплаты, сумма таких налогов, сборов (обязательных платежей) считается бюджетным фондом, который принадлежит государству или территориальному обществу и создается от их имени, - совершил умышленное преступление в сфере хозяйственной деятельности –фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) –частного предприятия «Доминант-поставщик»с целью прикрытия организованных ОСОБА_2 незаконных банковских и финансовых операций с денежными средствами по переводу безналичных денежных средств в наличность по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам, противоречащим интересам государства и общества, при следующих обстоятельствах.
Так, ОСОБА_30, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения, в период времени с начала до 26 февраля 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении административного здания по ул. Книжная, 1/11, в г. Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время, согласился с предложением знакомого ему ОСОБА_2 и вступил с ним в преступный сговор осуществить за материальное вознаграждение в размере от 300 до 500 гривен в месяц фиктивное предпринимательство, то есть создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Доминант-поставщик», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться ОСОБА_2 в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть, для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества.
В тот же период времени, ОСОБА_30, действуя умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Доминант-поставщик» на его имя в его собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности в помещении административного здания по ул. Книжная, 1/11, в г. Кривом Роге Днепропетровской области, предоставил ОСОБА_2 свой паспорт серии АН № 387123, выданный 01.07.2005 г. Дзержинским РО Криворожского ГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_4 для использования и изготовления копий.
Реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Доминант-поставщик»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, ОСОБА_30, заведомо не имея цели осуществления непосредственной самостоятельной, систематической, на собственный риск деятельности по производству продукции, выполнению работ, оказанию услуг с целью получения прибыли, в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 26 февраля 2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, как фиктивный учредитель подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_2 Решение собственника о создании частного предприятия «Доминант-поставщик», согласно которого ОСОБА_30 решил создать ЧП «Доминант-поставщик»и возложить на себя обязанности его директора, и Устав частного предприятия «Доминант-поставщик», согласно которого ОСОБА_30 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли, организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, строительство зданий, строительство иных сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля иными машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, аренда иных транспортных средств и оборудования, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортимента, посреднические услуги при покупке-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при покупке-продаже продукции сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукции производственно-технического назначения, ремонт различного производственного и непроизводственного оборудования, внешнеэкономическая торговля и деятельность. При этом, ОСОБА_30 не имел намерений осуществлять уставную деятельность предприятия, достоверно зная о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора он не будет.
Продолжая свои преступные действия, направленные на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, ОСОБА_30, осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться для прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, действуя под руководством ОСОБА_2 с целью создания в интересах последнего условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставил подписанные им документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписал заполненную согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Доминант-поставщик», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: ул. Волгоградская, д. 4 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности.
В результате умышленных действий ОСОБА_30, 26 февраля 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Доминант-поставщик» на имя его учредителя ОСОБА_30, о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1 227 102 0000 010062, а также, выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 568795 от 26.02.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35747349.
После государственной регистрации ЧП «Доминант-поставщик», ОСОБА_30, продолжая действовать в преступных целях создания условий для прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, 27.02.2008 г. обратился в Центральную МГНИ в г. Кривом Роге, где поставил предприятие на учёт плательщика налогов, о чём было выдано свидетельство № 12700 от 27.02.2008 г., а также, зарегистрировал предприятие плательщиком налога на добавленную стоимость, о чём, также, было выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100242245 от 23.06.2008 г.
ОСОБА_24 того, ОСОБА_30, создав фиктивный субъект предпринимательской деятельности ЧП «Доминант-поставщик», 22.04.2008 г., умышленно, с целью создания условий для прикрытия организованной ОСОБА_2 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, открыл текущий банковский счёт ЧП «Доминант-поставщик»№ 2600903610308 в АКБ «Правекс-Банк»в г. Кривом Роге.
После регистрации предприятия в государственных и налоговых органах, а также, открытия банковского счёта, ОСОБА_30 законной предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в уставе субъекта хозяйствования, не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Доминант-поставщик» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и текущим банковским счётом не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал, а все учредительные, уставные, регистрационные и банковские документы этого фиктивного предприятия передал ОСОБА_2 для использования и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам.
Впоследствии, в результате совершенного ОСОБА_30 фиктивного предпринимательства ОСОБА_2, используя регистрационные, уставные документы, печать и банковский счёт фиктивного ЧП «Доминант-поставщик», оформленные на имя его фиктивного учредителя и директора ОСОБА_30, с марта 2008 г. по 05.02.2010 года занимался под прикрытием фиктивного предприятия незаконной деятельностью, связанной с предоставлением финансовых услуг иным субъектам предпринимательской деятельности по конвертации денежных средств из безналичной в наличную форму, при этом, ежемесячно выплачивал ОСОБА_30 денежное вознаграждение в размере 500 гривен.
ОСОБА_8 в период времени с конца мая 2008 г. по 4 июня 2008 г., имея цель на систематическое получение незаконного денежного вознаграждения из корыстных побуждений, посягая на установленный законодательством Украины порядок государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности и осуществления предпринимательской деятельности, умышленно действуя в нарушение положений и требований:
Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 42 которого: предпринимательство –это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст. 19 - все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; согласно ст. 56: субъект хозяйствования может быть образован по решению собственника имущества или уполномоченного им органа путем создания нового, реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения, превращения) действующего субъекта хозяйствования с соблюдением требований законодательства; ст. 57 - учредительными документами субъекта хозяйствования является в случаях, предусмотренных законом, устав субъекта хозяйствования; устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядок распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта ведения хозяйства, а также другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования или его представителями, органами или другими субъектами в соответствии с законом; ст. 58 - субъект хозяйствования подлежит государственной регистрации как юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в порядке, определенном законом; ст. 62- предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст. 65 - управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. ОСОБА_15 руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами;
Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 80 которого: юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст. 87 - для создания юридического лица её участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые составляются в письменном виде и подписываются всеми участниками (учредителями). Юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации; ст. 89 - юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр. Изменения в учредительные документы юридического лица вступают в силу для третьих лиц со дня их государственной регистрации; ст. 93 - местонахождение юридического лица определяется местом её государственной регистрации и указывается в его учредительных документах;
Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц–предпринимателей»от 15 мая 2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 4 и ст. 5 которого, государственная регистрация юридических лиц - это удостоверение факта создания юридического лица, а также совершения других регистрационных действий, путем внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр. Государственная регистрация юридических лиц проводится государственным регистратором исключительно в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственной администрации по местонахождению юридического лица;
Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" от 16.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 2 которого: сфера действия этого Закона распространяется на всех юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Украины, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, которые обязаны вести бухгалтерский учет и подавать финансовую отчетность согласно законодательству; согласно ст. 3 которого: бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности, использующие денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учета. Основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы; ст. 8 этого же Закона, которой предусмотрено, что ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течении установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник (собственники) или уполномоченный им орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;
Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 9 которого: плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) обязаны: 1) вести бухгалтерский учет, отчитываться о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее сохранность в сроки, установленные законами; 2) подавать в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и сведения, связанные с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); 3) платить надлежащие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки;
Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиками налога на прибыль являются субъекты хозяйственной деятельности, которые на территории Украины осуществляют деятельность, направленную на получение прибыли;
Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиком такого налога является любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик этого налога; ст. 3 этого же Закона, согласно которой объектом налогообложения являются операции плательщика налога по продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, согласно ст. 7 этого же Закона: плательщики налога обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров (услуг), которые подлежат налогообложению этим налогом (по ставке 20 процентов),
Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»от 21.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями), ст. 3 которого предусмотрено, что во всех случаях, когда налогоплательщик согласно с законами по вопросам налогообложения уполномочен удерживать налог, сбор (обязательный платеж), которыми облагаются налогом другие лица, в том числе на добавленную стоимость, а также, любые другие налоги, которые удерживаются из источника выплаты, сумма таких налогов, сборов (обязательных платежей) считается бюджетным фондом, который принадлежит государству или территориальному обществу и создается от их имени, -
совершил по предложению и при участии своей знакомой ОСОБА_5 умышленное преступление в сфере хозяйственной деятельности –фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) –частного предприятия «Промгарант»в г.Кривом Роге Днепропетровской области с целью прикрытия незаконной деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличность по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам, противоречащим интересам государства и общества, при следующих обстоятельствах.
Так, ОСОБА_8, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения, в период времени с конца мая 2008 г. до 04 июня 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении административного здания по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время, согласился с предложением знакомой ему ОСОБА_5, осуществить за материальное вознаграждение в размере 300 грн. в месяц фиктивное предпринимательство, то есть создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Промгарант», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться иными лицами, в том числе и его знакомой ОСОБА_5, в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени, ОСОБА_8, действуя умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Промгарант» на его имя в его собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием банковских счетов вновь созданного фиктивного предприятия и ее прикрытия, в помещении административного здания по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_5 свой паспорт серии ЕР № 050963, выданный 17.06.2002 г. Снигирёвским РО УМВД Украины в Николаевской области, и идентификационный код НОМЕР_6 для использования и изготовления копий.
Реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Промгарант»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, в которых принимала участие ОСОБА_5, ОСОБА_8, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 04 июня 2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, в сопровождении ОСОБА_5, как фиктивный учредитель, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_5 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Промгарант»от 04.06.2008 г., согласно которого ОСОБА_8 решил создать ЧП «Промгарант»по юридическому адресу: пр. Дзержинского, д. 1 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Промгарант», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «Промгарант», согласно которого ОСОБА_8 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли, организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, строительство зданий, строительство иных сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля иными машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием, аренда других транспортных средств и оборудований, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортиментов, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле - продажи продукции сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения, ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования, другие монтажные работы, водопроводные, канализационные и противопожарные работы, монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха, изоляционные работы, электромонтажные работы, монтаж металлических конструкций, другие специализированные строительные работы, строительство других сооружений, консалтингу, информационные, маркетингу, представительные услуги, а также, услуги в области менеджмента и инжиниринга, реализация товаров и продукции, как собственного, так и не собственного производства, инвестиционная и другая финансовая деятельность, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже продукции сельского хозяйства, ремонт зданий и сооружений, капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения, дорожно-строительные работы, посреднические услуги при купле-продаже недвижимого имущества производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже, сдачи в аренду подвижного и недвижимого имущества непроизводственного назначения, строительная деятельность: промышленное и гражданское строительство, общестроительные работы, осуществление земляных работ, осуществление буровых и взрывных работ, изыскательские работы для строительства, проектная, проектно-изыскательские работы, возведение несущих и оградительных конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей, осуществление пусконаладочных работ, осуществление монтажных работ, литейное строительство, в том числе, строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских путей, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на путях, осуществление обрабатывающих работ, осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ, художественно-оформительские и реставрационные работы, внешнеэкономическая торговля и деятельность. При этом, ОСОБА_8, совершая фиктивное предпринимательство, не имел намерений осуществлять указанную уставную деятельность созданного им, как фиктивным учредителем, частного предприятия «Промгарант», достоверно зная о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник она не будет, что это предприятие будет использоваться иными лицами с участием его знакомой ОСОБА_5 для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Продолжая свои преступные действия, направленные на государственную регистрацию создаваемого им фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, в дневное время, ОСОБА_8, осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться иными лицами с участием его знакомой ОСОБА_5 для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, действуя под руководством ОСОБА_5 и в её сопровождении с целью создания в интересах последних условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставил подписанные и утвержденные им учредительные документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписал заполненную согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Промгарант», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: пр. Дзержинского, д. 1 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности.
В результате умышленных действий ОСОБА_8, 04 июня 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Промгарант»на имя его учредителя ОСОБА_8, о чём была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1 227 102 0000 010330, а также, выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567143 от 04.06.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35927766.
После государственной регистрации частное предприятие «Промгарант»Центральной МГНИ г. Кривого Рога 05.06.2008 г. было взято на учет как плательщик налогов под регистрационным номером 14455, а также зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость, согласно свидетельства о регистрации плательщика НДС № 100137522 от 05.09.2008 г.
ОСОБА_24 того, после создания ОСОБА_8 фиктивного предприятия «Промгарант»с целью обеспечения условий для прикрытия иными лицами с участием его знакомой ОСОБА_5 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путем использования банковского счета фиктивного предприятия, 29.09.2008 г. был открыт текущий банковский счет № 26006002770501 в АКБ «Європейский»в г. Кривом Роге.
ОСОБА_8, совершив фиктивное предпринимательство, то есть создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности –ЧП «Промгарант»с последующей его государственной регистрацией с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в Уставе данного субъекта хозяйствования от 04.06.2008 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Промгарант» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковскими счетами не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал. Вместо этого созданное им ЧП «Промгарант»как фиктивное использовалось иными лицами с участием ОСОБА_5 с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, за что ОСОБА_5 ежемесячно передавала ОСОБА_8 в период времени с июня 2008 г. по октябрь 2009 года денежное вознаграждение в размере 300 гривен.
ОСОБА_9 в период с конца июля по начало августа 2008 г., имея цель на систематическое получение незаконного денежного вознаграждения из корыстных побуждений, посягая на установленный законодательством Украины порядок государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности и осуществления предпринимательской деятельности, умышленно действуя в нарушение положений и требований:
Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.42 которого: предпринимательство – это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предприни-мательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст.19 - все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; согласно ст.56: субъект хозяйствования может быть образован по решению собственника имущества или уполномоченного им органа путем создания нового, реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения, преобразования) действующего субъекта хозяйствования с соблюдением требований законодательства; ст.57 - учредительными документами субъекта хозяйствования является в случаях, предусмотренных законом, устав субъекта хозяйствования; устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядок распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта хозяйствования, а также другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования или его представителями, органами или другими субъектами в соответствии с законом; ст.58 - субъект хозяйствования подлежит государственной регистрации как юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в порядке, определенном законом; ст.62 - предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст.65 - управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. ОСОБА_15 руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами;
Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.80 которого - юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст.87 - для создания юридического лица ее участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые составляются в письменном виде и подписываются всеми участниками (учредителями). Юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации; ст.89 - юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр; ст.93 - местонахождение юридического лица определяется местом ее государственной регистрации и указывается в его учредительных документах;
Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц–предпринимателей»от 15 мая 2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 4 и ст. 5 которого, государственная регистрация юридических лиц - это удостоверение факта создания юридического лица, а также совершения других регистрационных действий, путем внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр. Государственная регистрация юридических лиц проводится государственным регистратором исключительно в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственной администрации по местонахождению юридического лица;
Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" от 16.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 2 которого: сфера действия этого Закона распространяется на всех юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Украины, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, которые обязаны вести бухгалтерский учет и подавать финансовую отчетность согласно законодательству; согласно ст. 3 которого: бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности, использующие денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учета. Основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы; ст. 8 этого же Закона, которой предусмотрено, что ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течении установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник (собственники) или уполномоченный им орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;
Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 9 которого: плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) обязаны: 1) вести бухгалтерский учет, отчитываться о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее сохранность в сроки, установленные законами; 2) подавать в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и сведения, связанные с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); 3) платить надлежащие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки;
Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиками налога на прибыль являются субъекты хозяйственной деятельности, которые на территории Украины осуществляют деятельность, направленную на получение прибыли;
Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиком такого налога является любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик этого налога; ст. 3 этого же Закона, согласно которой объектом налогообложения являются операции плательщика налога по продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, согласно ст. 7 этого же Закона: плательщики налога обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров (услуг), которые подлежат налогообложению этим налогом (по ставке 20 процентов),
Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»от 21.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями), ст. 3 которого предусмотрено, что во всех случаях, когда налогоплательщик согласно с законами по вопросам налогообложения уполномочен удерживать налог, сбор (обязательный платеж), которыми облагаются налогом другие лица, в том числе на добавленную стоимость, а также, любые другие налоги, которые удерживаются из источника выплаты, сумма таких налогов, сборов (обязательных платежей) считается бюджетным фондом, который принадлежит государству или территориальному обществу и создается от их имени, -
совершил по предложению и при участии своей знакомой ОСОБА_5 умышленное преступление в сфере хозяйственной деятельности –фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) –частного предприятия «Вирасервис»в г. Кривом Роге Днепропетровской области с целью прикрытия незаконной деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличность по бестоварным финансово-хозяйственным сделкам, противоречащим интересам государства и общества, при следующих обстоятельствах.
Так, ОСОБА_9, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения, в период времени с конца июля 2008 г. до 04 августа 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в селе Новоюльевка Софиевского района Днепропетровской области, в дневное время, согласился с предложением знакомой ему ОСОБА_5 осуществить за материальное вознаграждение в размере 300 гривен в месяц фиктивное предпринимательство, то есть создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) – фиктивное частное предприятие «Вирасервис», стать его фиктивным учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться иными лицами, в том числе и его знакомой ОСОБА_5, в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени, ОСОБА_9, действуя умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Вирасервис» на его имя в его собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием банковских счетов вновь созданного фиктивного предприятия и её прикрытия, в селе Новоюльевка Софиевского района Днепропетровской области предоставил ОСОБА_5 свой паспорт серии АМ № 605798, выданный 09.04.2002 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_7 для использования и изготовления копий.
Реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Вирасервис»фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, в который принимала участие ОСОБА_5, ОСОБА_9, заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 05.08.2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_21 в г. Кривом Роге Днепропетровской области в сопровождении ОСОБА_5, как фиктивный учредитель подписал и утвердил предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_5 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Вирасервис»от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_9 решил создать ЧП «Вирасервис»по юридическому адресу: ул. Грицевца, д. 3 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Вирасервис», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «Вирасервис», согласно которого ОСОБА_9 Н.В. является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачу в аренду, строительство зданий, строительство других сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля другими машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание других машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием, аренда других транспортных средств и оборудований, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортиментов, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле - продажи продукции сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения, ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования, другие монтажные работы, водопроводные, канализационные и противопожарные работы, монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха, изоляционные работы, электромонтажные работы, монтаж металлических конструкций, другие специализированные строительные работы, строительство других сооружений, консалтингу, информационные, маркетингу, представительные услуги, а также, услуги в области менеджмента и инжиниринга, реализация товаров и продукции, как собственного, так и не собственного производства, инвестиционная и другая финансовая деятельность, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно- технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже продукции сельского хозяйства, ремонт зданий и сооружений, капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения, дорожно-строительные работы, посреднические услуги при купле-продаже недвижимого имущества производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле- продаже, сдачи в аренду подвижного и недвижимого имущества непроизводственного назначения, строительная деятельность: промышленное и гражданское строительство, общестроительные работы, осуществление земляных работ, осуществление буровых и взрывных работ, изыскательские работы для строительства, проектная, проектно-изыскательские работы, возведение несущих и оградительных конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей, осуществление пусконаладочных работ, осуществление монтажных работ, литейное строительство, в том числе, строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских путей, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на путях, осуществление обрабатывающих работ, осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ, художественно-оформительские и реставрационные работы, внешнеэкономическая торговля и деятельность.
При этом ОСОБА_9, совершая фиктивное предпринимательство, не имел намерений осуществлять указанную уставную деятельность созданного им, как фиктивным учредителем, частного предприятия «Вирасервис», достоверно зная о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник она не будет, что это предприятие будет использоваться иными лицами с участием его знакомой ОСОБА_5 для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Продолжая свои преступные действия, направленные на государственную регистрацию создаваемого им фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, в дневное время, ОСОБА_9, осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться иными лицами с участием его знакомой ОСОБА_5 для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, действуя под руководством ОСОБА_5 с целью создания в интересах последней условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставил подписанные и утвержденные им учредительные документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписал заполненную согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Вирасервис», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: ул. Грицевца, д. 3 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, что не соответствовало действительности.
В результате умышленных действий ОСОБА_9, 05 августа 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Вирасервис»на имя его учредителя ОСОБА_9, о чём была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № 1 227 102 0000 010483, а также, выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567363 от 05.08.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 36040857.
После государственной регистрации частное предприятие «Вирасервис»Северной МГНИ г. Кривого Рога было взято на учет как плательщик налогов под регистрационным номером 13136, а также, зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость, согласно свидетельства о регистрации плательщика НДС № 100138630 от 11.09.2008 г., в органах государственной налоговой инспекции г. Кривого Рога.
ОСОБА_24 того, после создания ОСОБА_9 фиктивного предприятия «Вирасервис»с целью обеспечения условий для прикрытия иными лицами с участием его знакомой ОСОБА_5 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам путём использования банковских счетов фиктивного предприятия, были открыты текущие банковские счета: 02.09.2008 г. № 26001041110901 в АТ «Сведбанк»(публичное), 01.10.2008 г. № НОМЕР_8 и № НОМЕР_9 в ДФ АБ «Укргазбанк»г.Днепропетровск, 20.10.2008 г. «26003000710039 в ОСОБА_32 «Демарк».
ОСОБА_9, совершив фиктивное предпринимательство, то есть создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности – ЧП «Вирасервис»с последующей его государственной регистрацией с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в Уставе данного субъекта хозяйствования от 05.08.2008 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Вирасервис» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковскими счетами не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал. Вместо этого, созданное им ЧП «Вирасервис»как фиктивное использовалось иными лицами с участием ОСОБА_5 с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, за что ОСОБА_5 ежемесячно передавала ОСОБА_9 в период времени с августа 2008 г. по ноябрь 2009 года денежное вознаграждение в размере 300 гривен.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 виновным себя в совершенных преступлениях не признал и пояснил, что он официально нигде не трудоустроен, субъектом хозяйственной деятельности не являлся и не является. На жизнь зарабатывает, как получается. Не занимается официально предпринимательской деятельности. В офисе по ул. Книжной,11/1 он занимался благотворительностью, принимал гостей, консультировал их, но по каким вопросам он суду ответить не может.
О некоторых предприятиях, из таких как, ООО «Экошлак», ООО «Примеро», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «РБК ОСОБА_51», ЧП «Промформат», ЧП «Будтранзит Компани», ЧП «Торгбизнес Плюс», ЧП «Альфа Альянс», ЧП «Техномонолит», ЧП «Доминант Поставщик», ЧП «МонтажстройСВ», ЧП «Промгарант», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Инвеста Плюс», ЧП «Вирасервис», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Бизнес Союз», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Стимекс ВВ», ЧП «Легион 09», он слышал. Знает о них, как о структурах осуществляющих коммерческую деятельность. Какое-либо отношение к указанным предприятиям он не имеет.
Он не знает, чем занимались в этом же офисе ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_14 О, ОСОБА_5 О предприятиях ООО «Экошлак», ЧП «Монтажстрой СВ»он слышал и знаком с директорами этих предприйтий ОСОБА_53 и ОСОБА_54. Чем занимались указанные предприятия он не знает. О деятельности других предприятий, названия которых фигурируют в предъявленном ему обвинении, ему ничего не известно. К указанным предприятиям он не имеет никакого отношения.
ОСОБА_4 знакома ему лично, так как он знает её родителей. Никаких отношений с ней не поддерживал.
ОСОБА_3 он знает как квалифицированного бухгалтера. Иногда, если в том была необходимость, он пользовался её знаниями, как бухгалтера, так как иногда люди обращались к нему с просьбой о предоставлении помощи по вопросам бухгалтерии. Кто конкретно обращался к нему с такой помощью он сказать не может. ОСОБА_3, как бухгалтера, он рекомендовал, в частности, директору ООО «Экошлак».
ОСОБА_6 ему знакома. Отношения нормальные. Одно время работала секретарём в Украинской пожарной страховой компании (УПСК). Вообще, он имеет рабочий кабинет по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, д. 1/11, где расположена, также и УПСК
По тому факту, что в его рабочем кабинете, по адресу: г. Кривой Рог, ул Книжная, д.1/11, были обнаружены печати и документы финансово-хозяйственной деятельности предприятий, указанных в обвинительном заключении, как и по тому факту, что были обнаружены печати и документы финансово-хозяйственной деятельности указанных предприятий, в с. Радушное, ул. Подстепная, д. 15, по месту жительства его отца - он показать ничего не может. Он отрицает причастность к руководству преступной организацией, никаких указаний ОСОБА_4 и ОСОБА_6 о снятии денежных наличных средств со счетов предприятий в различных банках, он не давал. Также не давал никаких указаний ОСОБА_3 о ведении бухгалтерского и налогового учёта на вышеуказанных предприятиях. Кто выплачивал деньги ОСОБА_25 и ОСОБА_17 он не знает. По поводу легализированных телефонных звонков ничего не может пояснить, так как не знает, о каких разговарах вообще идет речь.
Также он не может объяснить, почему ему на электронный адрес направляла таблицу о движении денежных средств по предприятиям, которые фигурируют в обвинительном заключении, ОСОБА_4
Во время досудебного следствия, оперуполномоченный Криворожского отдела УБОБ в Днепропетровской области ОСОБА_55 оказывал на него психическое воздействие, требовал написать явку с повинной, признать те действия, которые он не совершал. Мер физического воздействия на него никто не оказывал.
Он считает, что в отношении него незаконно возбуждены уголовные дела, так как субъектом инкриминируемых преступлений он не может быть.
Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_3 виновной себя в предъявленном ей обвинении не признала и пояснила, что имеет высшее образование, работает главным бухгалтером в ООО «Атлант-Сервис»и зарегистрирована как частный предприниматель. Она заключала договора с предприятиями, обрабатывала их документы, за работу ей перечисляли определенную плату.
После получения в 2008 году лицензии, она стала давать в газету объявления, в которых предлагала свои услуги по открытию предприятий. ОСОБА_56, желающие открыть предприятия, ей предоставляли все необходимые данные, а она, в свою очередь, подготавливала им документы. В регистрационной палате и у нотариуса они свои предприятия регистрировали уже сами. За свои услуги она также получала определенную плату. Те предприятия, для которых она оформляла документы, по ее мнению, не были фиктивными.
Она оказывала услуги по бухгалтерскому учету и аудиту, а также по иным видам услуг (ликвидация, реорганизация, регистрция предприятий).
Она отрицает факт совместной деятельности с ОСОБА_2, но консультации информационного характера она ему оказывала. Показания, которые она давала в ходе проведения досудебного следствия в отношении ОСОБА_2 по поводу того, что он неоднократно обращался с просьбой о регистрации различных предприятий, что зачастую с её стороны оказывалась консультационная помощь ОСОБА_2 по регистрации и перерегистрации предприяти, также что вместе с тем, ею по его просьбе было зарегистрировано 2 предприятия, такие как: ЧП «Стимекс ВВ», ЧП «Легион 09», и перерегистрировано 2 предприятия ООО «Экошлак»и ЧП «МонтажстройСВ», она в суде не подтверждает. Все показания она давала под угрозой работника 6-го отдела ОСОБА_55, который оказывал на нее моральное, психологическое давление а также просил признать то, чего она не совершала. Давать неправдивые показания ее заставляли также работник налоговой милиции Днепропетровской области ОСОБА_57 и следователь Ляшко О.В.
С лета до ноября 2009 г. её рабочее место находилось в офисе по ул. Книжная, 1/11. Тамже находился и офис ОСОБА_2 ОСОБА_57 за помещение оплачивала она сама. Затем, она переехала в офис 2 на ул. ОСОБА_47. С ней работала ОСОБА_6, которую она обучала бухгалтерии, а последняя выполняла все ее поручения.
ОСОБА_4 ОСОБА_55 видела в офисе по ул. Книжной,1. У кого ОСОБА_4 работала , она не знает. Знает только то, что ОСОБА_4 занималась программой - «Клиент банк», и обслуживала те же предприятия, что и она. Чем еще занималась в офисе ОСОБА_4, и почему у той был свой рабочий стол, она пояснить не может.
Когда она переехала в новый офис на ул. ОСОБА_47, то перевезла туда все документы. Почему в ее офисе оказались уставные, бухгалтерские и налоговые документы, документы финансово-хозяйственной деятельности предприятий ООО «Примеро», ЧП «Промформат», ЧП «Промгарант», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Стимекс ВВ», ЧП «Легион 09», ЧП «Оптимальный вариант», ООО «ОСОБА_45Т.Д.», ЧП «Промопт-Безпека», ЧП «Бастион КР», печати предприятий в количестве 22 штук, чековые книжки данных предприятий, съёмные носители информации, и кому это все принадлежит, она сказать не может. Считает, что водитель, который перевозил документы в новый офис 2 по ул. Ленина, д. 55, ошибочно привез указанные документы и печати.
Также она пояснила, что, являясь бухгалетром ООО «Экошлак», ЧП «Доминант Поставщик», ЧП «МонтажстройСВ», она занималась составлением отчетов. Этим она может объяснить обнаружение работниками милиции печатей и документации указанных предприятий. Почему на рабочих столах ОСОБА_6, ОСОБА_4, находящихся в офисе 2, по ул. Ленина, д. 55, были обнаружены документы, печати, чековые книжки одних и тех же предприятий, она также суду не смогла пояснить
С ОСОБА_5 она знакома, но никаких указаний о подборе и поиске фиктивных руководителей для вышеуказанных предприятий она не давала. Также не давала указаний о сопровождении их в регистрационную палату Криворожского горсовета и к нотариусам г. Кривого Рога для регистрации данных предприятий. Она не подтверждает факт получения заработной платы от ОСОБА_2 и выдачи зарплаты директорам (в том числе ОСОБА_17).
ОСОБА_14 она видела несколько раз в офисе на ул. Книжной, 1, но с ней не знакома.
ОСОБА_58 являлся руководителем предприятия ООО «Примеро», но это предприятие она не вела. ОСОБА_17А она знает, так как оформляла ей документы на предприятие «Мехмонтажсервис», подготавливала Устав предприятия. Больше с ней она не встречалась. ОСОБА_30 к ней обращался с просьбой зарегистрировать предприятие «Доминант Поставщик». Предприятие занималось транспортными перевозками. Я составляла бухгалтерскую отчетность, за что получала 700 грн.
ОСОБА_8 и ОСОБА_9 она не знает.
В судебном заседании она дает правдивые показания, вину свою в предъявленном обвинении не признает, просит суд ее оправдать.
Допрошенная в суде подсудимая ОСОБА_4 первоначально виновной себя в предъявленном ей обвинении по ч.3 ст.28, ч.2 ст.205; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 202; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200; ч.1 ст.255; ч.3 ст. 209 УК Украины не признала, а по ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 УК Украины – признала полностью.
В дальнейшем свою вину в инкриминируемых ей преступлениях признала полностью и пояснила, что ОСОБА_2 она знает давно. В сентябре 2008 г. она обратилась к ОСОБА_2 с просьбой принять её на работу, на любую должность, так как она знала, что он занимается бизнесом. ОСОБА_2 взял ее на работу водителем. Но официально она нигде трудоустроена не была. Изначально её обязанности заключались в том, что она на своём автомобиле возила ОСОБА_59 в банковские учреждения г. Кривого Рога, где последняя снимала наличные денежные средства со счетов различных предприятий. Она понимала, что ОСОБА_59 выполняла функцию «курьера».
Затем ОСОБА_2 предложил ей вести систему «Клиент-банк», на что она согласилась, так как ей нужны были деньги.
Ее показания, указанные в явке с повинной, правдивые и соответствуют действительности. До ноября 2009 г. офис ОСОБА_2 находился в г. Кривом Роге, ул. Книжная, 1/11. В ноябре 2009 г. Самойленко О.Н. дал указание переехать в другой офис по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55, офис 2, так как их деятельностью заинтересовались правоохранителтные органы. У ОСОБА_2 она работала и получала от него указания о снятии наличными денежных средств, вела систему «Клиент-банк», ежедневно полученную информацию сообщала ему. В марте 2009 г. она осознала, что ОСОБА_2 предоставляет услуги различным предприятиям-заказчикам по обналичиванию денежных средств, ОСОБА_60 выполняла роль бухгалтера, ОСОБА_5 занималась поиском подставных директоров, а также занималась регистрацией данных фиктивных предприятий. Она с ОСОБА_6 выполняли роль «курьеров». С ОСОБА_6 , по указанию ОСОБА_2, они ездили в разные банки г.Кривого Рога и снимали со счетов наличные денежные средства.
Также она пояснила, что банковская система управления расчетным счетом предприятий «Клиент-Банк»по «транзитным»предприятиям находилась у неё. Доступ к руководству счетами имела только она. Когда она начала работать у ОСОБА_2, он предоставил ей образец таблицы в электронном виде и разъяснил, что в ней содержится информация, отображающая движение и учёт поступающих денежных средств со счетов предприятий-контрагентов на счета фиктивных предприятий. Также, он пояснил, что данную табличку необходимо формировать ежедневно, предварительно показав порядок её заполнения. ОСОБА_24 того, ОСОБА_2 дал ей указание ежедневно сообщать ему информацию, содержащуюся в таблице за текущий день. В дальнейшем, она вела таблицу по его указанию ежедневно, при этом сообщала ему необходимую информацию как устно, так и путём отправки на его почтовый ящик. В таблице содержит следующую информацию: в колонках А и В - зашло на счет (указываются предприятия от которых поступили денежные средства на счета фиктивных СПД и в каком объеме); в колонках C,D,E,F - транзит (указывается суммы денежных средств, процент за проведение операций по транзиту наличных денежных средств); в колонках G,H,I,J - услуги банка (указываются суммы за услуги банка, платежи безналом, прочие платежи и назначение платежа; в колонке К - касса; в колонках L,M,N,O –расчет (указывается расчет кому (название СПД), сумма денежных средств зачисленных на счета фиктивных СПД, процент прибыли от проведенных операций (от 3 до 8%), сумма выданных наличных средств; в колонках Q,R,S,T,U указываются суммы задолженности перед предприятиями-контрагентами по выдаче наличных средств. Также, под таблицей имеется информация о заработке и расходах за день, остаток на конец дня по счетам и наличные денежные средства переданные в наличной форме заказчикам конвертации денежных средств.
В таблицах, которые велись ею в период с сентября 2008 года по январь 2010 года, отражены практически все операции по обналичиванию или транзиту денежных средств и полученной ОСОБА_2 прибыли.
Все её действия по перечислению денежных средств координировались ОСОБА_2 Ей было поручено обучить ОСОБА_6 правилам конспирации, снятию и транспортировке наличных денежных средств из банковских учреждениях. ОСОБА_6 под её руководством прошла инструктаж по снятию (получению) наличных денежных средств. Впоследствии она работали следующим образом. Когда от ОСОБА_2 поступали указания о снятии наличными денежных средств, она звонила ОСОБА_6 и назначала место, куда ей необходимо прибыть с целью снятия денег. После снятия наличных денежных средств ОСОБА_6 передавала деньги ей, далее деньги передавались непосредственно ОСОБА_2 За выполнение её функций ОСОБА_2 ежемесячно платил 1800 грн., а также, оплачивал расходы на бензин.
Она не отрицает, что денежные чеки ЧП, ООО , которые фигурируют по делу на снятие наличных денежных средств от имени директоров фиктивных ЧП «Вирасервис»ОСОБА_9, ЧП «Синтез Союз»ОСОБА_37, ЧП «Инвеста-Плюс»ОСОБА_33, ЧП «Монтажбуд-СВ»ОСОБА_54, ЧП «Легион-09»ОСОБА_42, ЧП «Аль-Пари Груп»ОСОБА_39, ООО «Примеро»ОСОБА_28, подписывала она, с подражанием их подписи. Денежные чеки находились в офисе на ул. Книжная, 1/11. При необходимости снятия наличных, чеки брала она или ОСОБА_6, ставили печать предприятия, со счетов которого должны были снять деньги, подписывали чеки от имени директоров предприятий и ехали в банк. Таким образом, часть чеков подписывала она, часть ОСОБА_6 При этом, никакой избирательности (она или ОСОБА_6Ю.) в подписании чеков не было, подписывал тот, у кого получалось подписать в данный момент. После чего, она передавала чеки ОСОБА_6 или ОСОБА_14
Все указания ей давал ОСОБА_2, которые она все выполняла, так как боялась его угроз, а также боялась потерять работу. Материально она очень нуждалась, так как проживала одна и помощи ей ни откого не было. Она понимает, что совершила тяжкие преступления, однако раскаивается в содеянном, просит не наказывать ее строго.
Подсудимая ОСОБА_6 в судебном заседании свою вину в инкриминируемых ей преступлениях признала полностью, чистосердечно раскаялась в содеянном. Не признает участие в преступной организации.
При этом подсудимая пояснила, что в начала 2009 г. с целью усовершенствования знаний в налоговом и бухгалтерском учете она обратилась к знакомой ОСОБА_3, которая являлась бухгалтером ООО «Экошлак», на что та дала своё согласие. Под руководством ОСОБА_3 она знакомилась с ведением налогового и бухгалтерского учета на предприятии ООО «Экошлак». Её рабочее место находилось по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11. В офисном помещении постоянно находились бухгалтер ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_2 ОСОБА_2 предложил ей работать у него секретарем. Она дала свое согласие, и проработала секретарем несколько месяцев. Затем ОСОБА_2 предложил ей работать у него кассиром, на что она согласилась, ей нужны были деньги, так как проживала с ребенком, без мужа.
В её функциональные обязанности входило снятие и транспортировка (при участии ОСОБА_4Л.) в офис ООО «Экошлак»наличных денежных средств из банковских учреждениях г. Кривого Рога. Координировать ее действия стала ОСОБА_4, которая познакомила ее с сотрудниками банков, где они снимали деньги, научила ее заполнять чек на получение наличных денежных средств, не отрицает факт подделки подписей директоров предприятия, названия которых фигурируют в обвинитеьном заключении. Указания о том, со счетов какого предприятия необходимо снимать денежные средства, она получала от ОСОБА_4, которая информацию об этом, в свою очередь, получала от ОСОБА_2 Бухгалтерский и налоговый учет вела ОСОБА_61
Контролировала её действия ОСОБА_4 Чековые книжки находились у ОСОБА_4, она же проставляла печати в них. Ежемесячно по указанию ОСОБА_2 она получала по 500 гривен от ОСОБА_4
По распоряжению ОСОБА_2 она давала ОСОБА_28 несколько раз по 500 грн.
Свои показания, данные ею на досудебном следствии она полностью поддерживает. При дачи показаний на нее никто ни морального, ни физического давления не оказывал.
Подсудимая ОСОБА_5 вину в судебном заседании в предъявленном ей обвинении первоначально не признала, а затем признала частично, и пояснила.
В феврале 2008 года она обратилась по поводу трудоустройства к своему знакомому ОСОБА_2 ОСОБА_55 ей предложил по этому вопросу обратиться к ОСОБА_31, который ей предложил работу на предприятии по изготовлению железобетонных блоков. Работа ее заключалась в выдаче заработной платы рабочим, зарплата ее составляла 500 грн. Впоследствии ОСОБА_31 ей предложил открыть свое предприятие, и стать директором предприятия. Она согласилась. С целью оказания помощи в регистрации предприятия, она обратилась к ОСОБА_3 Все документы оформляла ОСОБА_3, а она их отвезла в регистрационную палату, к нотариусу. В августе-сентябре 2008 г. она зарегистрировала предприятие «Торгово-строительная комбания «Прима». В это время ОСОБА_31 заболел и вскорости умер. Предприятие не работало и она ничем не занималась.
Также она согласилась стать директором ООО «Крантехсервис», где учредителем являлся сын ОСОБА_2 –ОСОБА_62, так как ОСОБА_2 сказал, что указанное предприятие нужно продать, а его сын отдыхал за пределами города. Никакого вознаграждения от ОСОБА_2 она не получала.
Так как она проживала в селе, в период работы с ОСОБА_31, к ней за помощью в трудоустройстве обращались ее односельчане из с. Новоюлиевка Софиевского района. Она им, в частности ОСОБА_8 и ОСОБА_9, предложила открыть свое предприятие, а за помощью в их открытии предложила обратиться к ОСОБА_3 ОСОБА_55 согласились, и она все документы, данные ими, передавала для офомления ОСОБА_3 ОСОБА_3 все документы подготавливала и говорила, куда и к кому следует подъехать для дальнейшего оформления. Иногда оформлением документов занимался ОСОБА_63, кем и где он работал она не знала.
Она не работала бухгалтером в ЧП «Синтез Союз», «Инвеста плюс». Какого-либо отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «ТБК «Прима»не имела, договоров не заключала и не подписывала. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывала и не выдавала. У кого находились штампы, печати предприятий она не знает. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк» не имеет. Фактически функции директора и учредителя ЧП «ТБК «Прима», не выполняла. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «ТБК «Прима», не получала. Уставной фонд предприятия она не формировала. Все документы оформляла ОСОБА_3,
ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_30, ОСОБА_33, ОСОБА_40 и ОСОБА_35, ОСОБА_42, ОСОБА_39 хотели открыть свое предприятие, поэтому она им помогла, ОСОБА_64 и кем оформили ОСОБА_65, она не помнит.
Она отрицает тот факт, что предлагала вышеуказанным лицам стать директорами предприятий, за что им будет выплачиваться зарплата каждому по 300 грн. в месяц. ОСОБА_66 зарплату она не выплачивала, никакого списка от ОСОБА_2 с фамилиями лиц, которым необходимо выплачивать зарплату и деньги, не получала. О том, что данные предприятия какой-либо законной финансово-хозяйственной деятельности не ведут, и являются фиктивными, она не знала.
Пояснила, что в ходе досудебного следствия, следователь Ляшко Р.В. говорил ей, какие необходимо ей давать показания во время проведения очных ставок, оказывая тем самым на нее психическое воздействие. Физического давления на нее никто не оказывал.
Подсудимая ОСОБА_14, допрошенная в судебном заседании, вину в инкриминируемых ей преступлениях, признала полностью, чистосердечно раскаялась в содеянном, и пояснила, что с марта 2002 года предприятие ЧП «Меттрансэкспорт», где она работает в должности бухгалтера, поменяло офис и стало располагаться по ул. Книжная, 1/11. Их помещение находилось напротив кабинета ОСОБА_2, который в августе 2008 года к ней обратился с предложением неофициально работать у него кассиром, на что она дала своё согласие. (При этом, официально она оставалась быть трудоустроеной на ЧП «Меттрансэкспорт»). В её функциональные обязанности, как кассира, входило снятие и транспортировка в офис ОСОБА_2 (г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11) наличных денежных средств из банковских учреждениях г. Кривого Рога. Ее работу по снятию денежных средств координировала ОСОБА_4, которая получала указание от ОСОБА_2. ОСОБА_4 познакомила ее с операционистами банков, которые фигурируют по материалам уголовного дела, показала, как необходимо заполнять чек на получение наличных денежных средств. Снятые в банке деньги она передавала ОСОБА_4 Несколько раз она снимала наличные деньги в отделении АО «Сведбанк»самостоятельно, без участия ОСОБА_4 и передавала их лично ОСОБА_2 в его кабинете. Чем занималась в офисе ОСОБА_3, что входило в обязанности ОСОБА_4 она не знает. Ежемесячно по указанию ОСОБА_2 она получала 500 гривен от ОСОБА_4
С какой целью снимаются наличные денежные средства, она не знала. Со слов ОСОБА_2 ничего противозаконного в этом не было. Он говорил, что она всего лишь выполняла функцию кассира. Со временем она прекратила выполнять функции курьера (кассира) когда начала понимать, что эта деятельность не совсем законна.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_28 виновным себя в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК признал полностью, в содеянном чистосердечно раскаивается.
В отношении него судом 24.11.2010 г. вынесено Постановление о прекращении уголовного дела на основании ст.7 УПК Украины и ст.49 УК Украины, в связи с истечением сроков давности.
В судебном заседании ОСОБА_28 пояснил, что в августе 2007 г. к нему обратился его знакомый ОСОБА_2 с предложением занять должноть директора ООО «Примеро», за что он будет получать ежемесячно 500 грн. ОСОБА_55 дал свое согласие на регистрацию предприятия. Оформлением документов по открытию данного предприятия занимался парень по имени ОСОБА_9, который сказал, что действует по поручению ОСОБА_2 Во время встречи с ним он передал ему копию своего паспорта и идентификационного кода. Далее они поехали к нотариусу, расположенному в районе ул. Революционной в г. Кривом Роге, где он подписал какие-то документы (какие именно документы не помнит). Он формально, согласно учредительных документов, являлся директором ООО «Примеро». ОСОБА_2 сказал, чтобы он первого числа следующего месяца приехал в офис, расположенный в г. Кривом Роге, ул. Книжная, д. 1/11, где он выдаст ему зарплату. Таким образом, в офисе по ул. Книжная, д. 1/11, он получал заработную плату в размере 500 грн. ежемесячно от секретаря Самойленко О.Н. по имени ОСОБА_6. Предприятие должно было заниматься строительством, ремонтом. Зарегистрировано предприятие было в сентябре 2007 г. Просуществовало оно около двух месяцев, но никакой работы на предприятии не велось.
Понимает, что не должен был давать своё согласие на регистрацию на его имя ООО «Примеро»предварительно не удостоверившись в законности его финансово-хозяйственной деятельности. Фактически финансово-хозяйственной деятельности предприятия не вел, т.к. никакого отношения к нему не имеет. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имел. Должностных лиц на предприятии ООО «Примеро»не назначал. О том, что он является учредителем, директором и бухгалтером ООО «Примеро»в одном лице узнал от сотрудников милиции. Сотрудники предприятия ООО «Примеро»не известны. Фактически функции директора и учредителя ООО «Примеро»он не выполнял. Прибыли от деятельности предприятия ООО «Примеро», кроме зарплаты, не получал. Уставной фонд предприятия ООО «Примеро»не формировал.
Подсудимый ОСОБА_8, допрошенный в суде, виновным себя в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 205 УК Украины признал полностью и пояснил, что в конце мая 2008 года к нему обратилась ОСОБА_5 с предложением зарегистрировать на его имя предприятие ЧП «Промгарант», и в дальнейшем являться его директором. Никакого денежного вознаграждения он не получал и разговора об этом не было. ОСОБА_24 ОСОБА_5 он никого не знал. (В ходе досудебного следствия не правильно были записаны его показания в этой части и в части того, что оформлением документов занимался он и ОСОБА_63, а не ОСОБА_5И.). В связи с этим никакие расходы он не понес. Кто оплачивал услуги по открытию предприятия не знает. Отношения к финансово-хозяйственной деятельности предприятия он не имел, договоров не заключал и не подписывал. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывал и не выдавал. Где находится печать, штамп предприятия ЧП «Промгарант»ему не известно. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имел. Должностных лиц на предприятии ЧП «Промгарант»не назначал. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Промгарант»не выполнял. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «Промгарант»и зарплату он не получал. Уставной фонд предприятия ЧП «Промгарант»не формировал.
Содеянное он осознаёт, свою вину признаёт полностью, чистосердечно раскаивается. Он понимает, что не должен был давать своё согласие на регистрацию на его имя ЧП «Промгарант», предварительно не удостоверившись в законности его финансово-хозяйственной деятельности. Согласился занимать должность директора предприятия в связи с низким материальным положением. Просит суд прекратить в отношении него уголовное дело в связи с истечением сроков давности.
Подсудимая ОСОБА_17, допрошенная в судебном заседании, виновной себя в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК признала полностью, чистосердечно раскаивается в содеянном.
Постановлением суда от 24.11.2010 г. уголовное дело в отношении нее прекращено на основании ст.7 УПК Украины и ст.49 УК Украины в связи с истечением сроков давности.
В судебном заседании ОСОБА_17 показала, что в апреле 2007 года она познакомилась через давнего знакомого с ОСОБА_2, который предложил зарегистрировать на её имя за денежное вознаграждение предприятие. Ввиду тяжелого материального положения, она дала своё согласие. На следующий день она приехала в офис ОСОБА_2 расположенный по адресу: г. Кривой Рог, ул.Книжная, 1/11. В офисном помещении ОСОБА_2 познакомил её с ОСОБА_3, и сказал, что все вопросы она должна будет решать с ней. ОСОБА_3 стала заниматься оформлением документов. С ОСОБА_3 она ездила к нотариусу, расположенному на пр. Мира в г. Кривом Роге. У нотариуса она подписала какие-то документы. При этом, какие точно документы она подписала, не помнит, но не исключает, что это были документы по постановке предприятия на учёт в налоговой инспекции и банковские документы на открытие счёта. На следующий день, она с ОСОБА_3 поехала в АКБ «Правекс-Банк», где подписала по указанию ОСОБА_3 документы от своего имени как директор ЧП «Мехмонтажсервис»За указанное действие она получила денежное вознаграждение в размере 500 грн.
На ее вопрос, чем будет заниматься предприятие, ОСОБА_3 ответила: «ничем».
Далее на протяжении 2007-2008 годов она ежемесячно за то, что является должностным лицом и учредителем ЧП «Мехмонтажсервис» от ОСОБА_61 получала заработную плату в размере 500 грн. О том , что предприятие закрылось, она узнала в начале 2009 г.
Фактически отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Мехмонтажсервис»она не имела, договора не заключала и не подписывала. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывала и не выдавала. Доверенности от своего имени не давала. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имела. Должностных лиц на предприятии ЧП «Мехмонтажсервис»не назначала. Сотрудники предприятия ЧП «Мехмонтажсервис»ей не известны. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Мехмонтажсервис»не выполняла. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «Мехмонтажсервис»не получала. Уставной фонд предприятия ЧП «Мехмонтажсервис»не формировала. Она предпринимательскую деятельность указанного предприятия не вела.
Считает, что финансово-хозяйственную деятельность предприятия, если таковая имела место, вели ОСОБА_2 и ОСОБА_3 Когда она впоследствии отказалась быть учредителем, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 на нее оказывали психологическое давление, высказывая угрозы в её адрес, а также говорили, что, если откажется быть учредителем данного предприятия, то сильно пожалеет об этом. Опасается мести со стороны ОСОБА_2 и ОСОБА_3В
Она понимает, что не должна была давать своё согласие на регистрацию на её имя ЧП «Мехмонтажсервис», предварительно не удостоверившись в законности его финансово-хозяйственной деятельности. Согласилась занимать должность директора предприятия в связи с тяжелым материальным положением.
Подсудимый ОСОБА_9 вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины признал полностью и пояснил, что в конце июля 2008 года к нему обратилась ранее знакомая ОСОБА_5 с предложением зарегистрировать на его имя предприятие ЧП «Вирасервис», и в дальнейшем, являться его директором. По просьбе ОСОБА_5 он согласился занимать должность директора предприятия, никакого вознаграждения за это не получал. В ходе досудебного следствия он не говорил, что ОСОБА_5 предложила ему за выполнение функций учредителя и директора предприятия вознаграждение в размере 300 грн. в месяц. (Показания в этой части он не подтверждает.) ОСОБА_55 передал ОСОБА_5, по её требованию, свой паспорт и идентификационный код. Где-то в начале августа 2008 г., он и ОСОБА_5 поехали к нотариусу в г. Кривой Рог, где подписал какие-то документы (какие именно документы не помнит). О том, что он будет ежемесячно получать по 300 грн., ему никто не говорил. При дачи показаний на досудебном следствии, на него никто ни морального, ни физического давления не оказывал.
Отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Вирасервис» он не имел, договоров не заключал и не подписывал. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывал и не выдавал. Доверенности от своего имени не давал. Где находится печать, штамп предприятия ЧП «Вирасервис»ему не известно. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имел. Должностных лиц на предприятии ЧП «Вирасервис»не назначал. Сотрудники предприятия ЧП «Вирасервис»ему не известны. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Вирасервис»не выполнял. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «Вирасервис»(кроме зарплаты) не получал. Уставной фонд предприятия ЧП «Вирасервис»он не формировал;
Он содеянное осознаёт, свою вину признаёт полностью, чистосердечно раскаивается. Понимает, что не должен был давать своё согласие на регистрацию на его имя ООО «Вирасервис»предварительно не удостоверившись в законности его финансово-хозяйственной деятельности. Согласился занимать должность директора предприятия в связи с низким материальным положением.
Подсудимый ОСОБА_30 первоначально в судебном заседании вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины не признал, пояснив, что на него в ходе досудебного следствия, оказывали моральное давление работник налоговой милиции Днепропетровской области ОСОБА_57, поэтому он на следствии давал неправдивые показания, подписи в протоколах допроса ставил, но свои показания не читал.
Затем, в конце судебного следствия, виновным себя признал частично.
Постановлением суда от 02.05.2011 г. уголовное дело в отношении него прекращено на основании ст.7 УПК Украины и ст.49 УК Украины в связи с истечением сроков давности.
В судебном заседании ОСОБА_30 пояснил, что в феврале месяце 2008 г. ему ОСОБА_67 предложил зарегистрировать предприятие по перевозке стройматериалов, и стать его директором. При этом, для подготовки всех документов, он посоветовал обратиться к ОСОБА_3
Таким образом, он зарегистрировал предприятие ЧП «Доминант-постачальник», являлся его директором, бухгалтером была ОСОБА_3 Предприятие оказывало посреднические услуги по перевозке стройматериалов. Он фактически был директором ЧП «Доминант-Постачальник»на бумаге. Согласился занимать должность директора предприятия в связи с низким материальным положением. Зарплату получал по 500 грн. в месяц, которые снимал с банковской карточки, которую открыла ему ОСОБА_3
Отношения к финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЧП «Доминант-Постачальник» не имел, договоров не заключал и не подписывал. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывал и не выдавал. Доверенности от своего имени не давал. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имел. Должностных лиц на предприятии ЧП «Доминант-Постачальник»не назначал. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Доминант-Постачальник»не выполнял. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «Доминант-Постачальник»(кроме зарплаты), не получал.
Содеянное он осознаёт, свою вину признаёт полностью, чистосердечно раскаивается. Понимает, что не должен был давать своё согласие на регистрацию на его имя ЧП «Доминант-постачальник»предварительно не удостоверившись в законности его финансово-хозяйственной деятельности. Согласился занимать должность директора предприятия в связи с низким материальным положением.
Несмотря на непризнание своей вины в совершенных преступлениях подсудимыми ОСОБА_2, ОСОБА_3, частичное признание своей вины подсудимой ОСОБА_5, а также полное признание своей вины в совершенных преступлениях подсудимыми ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_14, ОСОБА_8, ОСОБА_9, их виновность в полном объеме предъявленного обвинения подтверждается следующими доказательствами.
Cвидетель ОСОБА_33, допрошенная в судебном заседании, показала, что в июне 2008 г. она обратилась к своей знакомой ОСОБА_5 с просьбой помочь ей зарегистрировать на её имя фирму по приему металла. ОСОБА_5 ей сказала, что необходимо оплатить 300 грн. и сказала, какие необходимы документы. Так она зарегистрировала ЧП «Инвеста-Плюс».
Позже она узнала, что лицензия на прием металла будет дорого стоить, и она не сможет ее оплатить, она отказалась от работы на указанном предприятии, и ОСОБА_5 ей сказала, что фирму закрыли.
Показания, данные ею в ходе досудебного следствия, она не поддерживает, так как подписала протокол, не читая его.
Свидетеля ОСОБА_42 в судебном заседании показал, что он хотел зарегистрировать на свое имя фирму, и в ноябре 2009 года его родная сестра ОСОБА_5 предложила ему зарегистрировать на его имя предприятие ЧП «Легион-09», сказав при этом, что это будет стоить 300 грн. ОСОБА_55 согласился. Также ОСОБА_5 пояснила, что предприятие будет заниматься легальным бизнесом и он будет на нем работать в качестве директора и учредителя. После этого он передал ОСОБА_5 копию паспорта и идентификационного кода. Затем они поехали к нотариусу, расположенному в районе автовокзала в г. Кривом Роге, где он подписал какие-то документы (какие именно документы он не помнит). Ему сказали, чтобы он ждал, так как оформление продлится долгое время. Больше ему никто не позвонил, и ничего не сказал.
Фирма не работала, так как не была открыта.
Отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Легион-09» он не имел и не имеет. Договоров в качестве должностного лица ЧП «Легион-09»не заключал и не подписывал. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывал и не выдавал. Где находится печать, штамп предприятия ЧП «Легион-09»ему не известно. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имел. Должностных лиц на предприятии ЧП «Легион-09»не назначал. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Легион-09»он не выполнял. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «Легион-09»не получал. Уставной фонд предприятия ЧП «Легион-09»не формировал.
ОСОБА_40, допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля, пояснил, что в августе 2009 года его знакомая ОСОБА_5 предложила зарегистрировать на его имя ЧП «Стимекс-ВВ», чтобы у него шел стаж. Он согласился. ОСОБА_5 пояснила, что предприятие будет заниматься легальным бизнесом и он будет на нём работать в качестве директора и учредителя. За это ОСОБА_5 обещала ему денежное вознаграждение ежемесячно в размере 300 грн. После этого он передал ОСОБА_5 копию своего паспорта и идентификационного кода. Также, она предложила стать директором какого-то предприятия и своему брату ОСОБА_42, проживающему в ІНФОРМАЦІЯ_37, по соседству с ним.
Через несколько дней после разговора с ОСОБА_5, он и ОСОБА_42 поехали к нотариусу, расположенному в районе автовокзала в г. Кривом Роге, где он подписал какие-то документы (какие именно документы он не помнит). С этого момента он стал учредителем ЧП «Стимекс-ВВ». Через месяц ОСОБА_5 привезла ему паспорт. На вопросы, касающиеся предприятия, ОСОБА_5 сказала, что предприятие еще не открылось, и деньги она будет платить только после открытия предприятия. После этого он ещё несколько раз видел ОСОБА_5, которая говорила, что предприятие не работает. Таким образом, с момента регистрации ЧП «Стимекс-ВВ»и по настоящее время, обещанных денежных средств он не получил. Вместе с тем, отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Стимекс-ВВ»он не имел и не имеет. Договоров в качестве должностного лица ЧП «Стимекс-ВВ»не заключал и не подписывал. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывал и не выдавал. Доверенности от своего имени не давал. Где находится печать, штамп ЧП «Стимекс-ВВ»ему не известно. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имел. Должностных лиц на ЧП «Стимекс-ВВ»не назначал.
О том, что ОСОБА_61 ведет бухгалтерию ЧП «Стимекс-ВВ»узнал от сотрудников милиции. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Стимекс-ВВ»он не выполнял. Прибыли от деятельности ЧП «Стимекс-ВВ»не получал. Уставной фонд ЧП «Стимекс-ВВ»не формировал. Он предпринимательскую деятельность указанного предприятия не вёл и считает, что финансово-хозяйственную деятельность предприятия, если таковая имела место, вела ОСОБА_5 или её сообщники.
Свидетель ОСОБА_68 в судебном заседании показала, что примерно в середине 2008 года её мать ОСОБА_5 предложила ей работу курьера по перевозке документов по г. Кривому Рогу, на что она согласилась. С целью трудоустройства она приехала в офис, расположенный по адресу г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11, где её встретил ОСОБА_2, который предложил ей работу курьера по перевозке документов по предприятиям и учреждениям г. Кривого Рога. Обещанная заработная плата должна была составлять 1500 грн. ОСОБА_55 передала ОСОБА_2 копию паспорта и идентификационного кода. На работу она выходила только по требованию ОСОБА_2, который передавал ей различные документы, отчеты по предприятиям (какие именно она не помнит), которые она доставляла в налоговую инспекцию, пенсионный фонд.
Проработав недели три, она написала заявление об увольнении,так как нашла другую работу, и ушла. Заработную плату от ОСОБА_2Н она не получила. О том, что она является бухгалтером ЧП «ТБК «Прима», узнала от сотрудников милиции. О том, что её мать ОСОБА_5 является директором и учредителем ЧП «ТБК «Прима»слышит впервые.
Вместе с тем, она показала, что бухгалтерский, налоговый учет на предприятии ЧП «ТБК «Прима»или на иных предприятиях она не вела. Накладных, налоговых накладных, счетов, актов, налоговых деклараций не подписывала. В каких банковских учреждениях открыты счета ЧП «ТБК «Прима»ей не известно. Местонахождение предприятия ЧП «ТБК «Прима», печати, штампов не известно. Навыков ведения налогового и бухгалтерского учёта у нее нет. Приказ о назначении на должность бухгалтера ЧП «ТБК «Прима» она не видела, и с ним не знакомилась. Отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «ТБК «Прима»она не имеет. ЧП «ТБК «Прима»принадлежит ОСОБА_2
ОСОБА_68 также пояснила, что ОСОБА_3 и ОСОБА_4 она видела в офисе на ул. Книжной, 1/11, они находились в одном кабинете. Какие они выполняли поручения, она не знает, с ними она не общалась.
ОСОБА_59, допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля, показала, что ОСОБА_2 знает с 2004 г. В то время, у ОСОБА_2 был офис в г. Кривом Роге, ул. Димитрова. ОСОБА_2 предложил ей работу секретаря, на что она согласилась. При этом, с 2004 г. по 2006 г., она работала у ОСОБА_2 секретарём. В её обязанности входило отвечать на телефонные звонки, принимать и отправлять корреспонденцию. Чем конкретно занимался ОСОБА_2, она тогда не знала.
ОСОБА_24 того, в конце 2004 г. Самойленко О.Н. предложил ей стать директором ООО «Железобетонстрой», на что она согласилась и являлась директором до конца 2005 г. Потом она отказалась выполнять функции директора предприятия и её уволили с данной должности и выполняла только функции секретаря. В начале 2006 г. Самойленко О.Н. начал арендовать другой офис на ул. Книжная, 1/11. С 2006 г. по октябрь 2009 г., в связи с рождением ребёнка, она не работала, находилась в отпуске по уходу за ребёнком до 3 лет.
С октября 2009 г. по январь 2010 г. она снова работала у ОСОБА_2 в офисе на ул. Книжная 1/11, секретарём. Вместе с ОСОБА_2 в офисе работали ОСОБА_3, которая выполняла функции бухгалтера, ОСОБА_4 и ОСОБА_6 Чем занимались ОСОБА_4 и ОСОБА_6 она не знает, в офисе они находились не постоянно. Как правило, приезжали в офис для того, чтобы забрать или отдать документы, которые им оставлял ОСОБА_2 и ОСОБА_3 Что это были за документы, она не знает. В её функции входило отдать или принять им документы. Полученные от них документы она передавала ОСОБА_2 или ОСОБА_3
ОСОБА_69, допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля, показал, что примерно в августе 2009 года он познакомился с ОСОБА_54, который в то время являлся директором ЧП «Монтажбуд СВ». Их знакомство произошло у него в офисе по адресу : г. Кривой Рог, ул. Книжная 1/11. В последствии ОСОБА_54 познакомил его с ОСОБА_3 и представил ее как бухгалтера ЧП «Мотажбуд СВ», после чего сказал, что все вопросы по проведению работ и закупки товаров для выполнения строительных работ в г. Долинская будет контролировать ОСОБА_3 В дальнейшем, была выдана ему доверенность от имени ОСОБА_54, о том, что он может представлять интересы ЧП «Монтажбуд СВ»в г. Долинская. В г. Долинская были выполнены ряд строительных рыбот. Документы, необходимые для начала проведения работ и в последующем перечислении денежных средств, ему предоставляла ОСОБА_3 После перечисления денежных средств на расчетный счет ЧП «Монтажбуд СВ»он звонил ОСОБА_3 на её номер 067-561-10-13 и говорил, что деньги перечислены, а она в свою очередь говорила когда ему необходимо забрать наличные денежные средства. При снятии наличных денежных средств ОСОБА_3 оставляла за свои услуги по снятию наличных денежных средств 8 % от суммы.
Cвидетель ОСОБА_70 показал, что примерно в феврале 1992 года он был назначен на должность директора ЧП «Орион», которое занимается оптовой торговлей ГСМ, выполнением строительно-монтажных работ, а также, осуществлением грузовых и пассажирских перевозок. С 2003 года его офисное помещение расположено по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11. В 2005 году офис по ул. Книжная, 1/11 начал арендовать ОСОБА_2, с которым он был ранее знаком и находился в приятельских отношениях. ОСОБА_2 арендовал офисное помещение на втором этаже под номером 2, также, он арендовал офис, расположенный на первом этаже (номер не помнит). Чем конкретно занимался ОСОБА_2, он не помнит.
В офисе ОСОБА_2, в период 2007-2010 г.г., находились женщины по имени ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_6 (иных данных не помнит). Какую работу они выполняли у ОСОБА_2, он не знает. ОСОБА_2 и указанные лица, находились по указанному адресу где-то до начала февраля 2010 г.
ЧП «Орион», в период 2009-2010 г.г. имело финансово-хозяйственные отношения с рядом предприятий: ЧП «Вирасервис», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Легион-09», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Полисервис».
Свидетель ОСОБА_71 в суде пояснила, что она является главным бухгалтером ООО «Металлэлит»с 01.10.2008 г. по настоящее время. В ее обязанности входит: ведение бухгалтерского и налогового учета ООО «Металлэлит», обработка, проверка документов, контроль за правильностью оформления документов.
Предприятия ООО «Примеро»и ЧП «Промформат»оказывали предприятию ООО «Металлэлит»маркетинговые и ревизионные услуги. Денежные средства перечислялись на основании документов об оказании услуг, подписанных директором, с расчетного счета ООО «Металлэлит» на расчетные счета указанных предприятий.
С ОСОБА_3 она не знакома. Наличие предприятия ООО «Металлэлит» в схеме контрагентов, имеющейся на магнитном носителе, изъятом в ходе проведения обыска у ОСОБА_4, она пояснить не может.
Свидетель ОСОБА_72 в суде пояснил, что он с февраля 2008 г. является директором ООО «Металлэлит». Офис предприятия находится по адресу: гор.Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11. С предприятиями ООО «Примеро»и ЧП «Промформат» были заключены договора по оказанию предприятию ООО «Металлэлит»маркетинговых и ревизионных услуг. С ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 он не знаком.
Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_73, в суде пояснил, что он является директором ООО «Гидротерм»с 2003 г. Деятельность предприятия –строительно- монтажные работы. 01.09.2008 г. им был заключен договор на выполнение строительно- монтажных работ с ЧП «Мехмонтажсервис». Работы были выполнены в срок. Никаких претензий к предприятию не было. Никакой кредиторской и дебиторской задолженности между предприятиями нет. Лично с директором ЧП «Мехмонтажсервис» он не встречался, и кто подписывал договор и бухгалтерские документы от их лица, он не знает.
Свидетель ОСОБА_54 в суде показал, что с 2005 г. по настоящее время занимает должность начальника Криворожского представительства ДФ АО «Украинская пожарно-страховая компания», которая расположена в г. Кривой Рог, ул. Книжная, д. 1/11, офис № 2. ОСОБА_2 он знает его с детства. С 2009 г. по настоящее время, он официально является учредителем и занимает должность директора ЧП «Монтажстрой СВ», которое специализируется на выполнении строительно-монтажных работ. Данное предприятие расположено в г. Кривой Рог, ул. Книжная, д. 1/11, офис № 2. До него директором предприятия являлся ОСОБА_31 На предприятии кроме него по трудовому соглашению работал ОСОБА_69, который выполнял ремонт районной больницы в с. Долинское.
ЧП «Монтажстрой СВ»никаких иных работ не выполняло, потому что не успело. На предприятии имеется бухгалтер ОСОБА_3. Он, как директор предприятия, подписывает только технические документы ЧП «Монтажстрой СВ»по объекту в г. Долинское. Какие-либо документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Монтажстрой СВ»никогда не подписывал, это входило в обязанности бухгалтера ОСОБА_3 Ему известно, что у ЧП «Монтажстрой СВ» имеется текущие счёта в банках, но в каких именно и сколько, не помнит. К данным счетам он доступа не имеет, денежные средства никогда с них не снимал. Им были выданы доверенности на имя бухгалтера ОСОБА_3 на управление данными счетами в банках, которые нотариально заверены.
Сколько составляла прибыль вышеуказанных предприятий, в т.ч. и в ЧП «Монтажстрой СВ», в 2009 г. , он не знает. Также не знает, в какой налоговой инспекции предприятие стоит на учёте. Сдачей отчётности занимается ОСОБА_3 При нем проверки налоговой инспекции не проводились.
Когда ОСОБА_2 предложил ему быть директором на ЧП «МонтажстройСВ», то заверил, что предприятие «чистое». В дальнейшем, ОСОБА_2, а также, бухгалтер ОСОБА_3 неоднократно убеждали его в том, что ЧП «Монтажстрой СВ»исправно уплачивает налоги и не имеет задолженности перед бюджетами. Он им верил. Предприятием фактически не руководит.
Он знаком также с ОСОБА_4, которая также выполняла его просьбы и работала с компьютером, занималась программой «Клиент-Банк». Вся документация предприятия и печать находились в офисе на ул. Книжной, 1/11. У него была общая приемная с предприятием ЧП «Экошлак».
Он также знает ОСОБА_6, которая по доверенности получала заработную плату для работников предприятия в банке. Почему печать предприятия оказалась на ул. ОСОБА_45, он не знает. Документы из офиса изымались в его отсутствии.
На следствии он ОСОБА_2 оговорил. По требованию следователя, во избежания неприятностей, он давал показания, которые ему предлагали.
Cвидетель ОСОБА_31 показал, что его покойный дядя ОСОБА_67 был знаком с ОСОБА_2 и имел с ним дружеские отношения. Примерно в сентябре 2008 года ОСОБА_67 познакомил его с ОСОБА_2, который предложил ему стать директором и учредителем предприятия ЧП «МонтажбудСВ». Предприятие должно было заниматься выполнением строительных и монтажных работ. Он дал свое согласие и ОСОБА_3 помогла ему зарегистрировать на его имя предприятие ЧП «Монтажбуд СВ». Офис предприятия находился на ул. Книжной,1/11. Зароботную плату ему и рабочим предприятия платила ОСОБА_4 и ОСОБА_2 Все документы по финансово-хозяйственной деятельности предприятия «Монтажбуд СВ»находились у ОСОБА_2 в офисе расположенном по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная 1/11. Печать предприятия находилась у ОСОБА_3 ОСОБА_6 исполняла обязанности секретаря.
Как он понимал, ОСОБА_74, ОСОБА_6 и ОСОБА_3 работали у ОСОБА_2 на офисе.
Примерно в мае 2009 года он уволился с должности директора и учредителя созданного предприятия, так как его не устраивала заработная плата. За период нахождения его на должности директора предприятия «Монтажбуд СВ»он никаких договоров и документов не подписывал. В мае 2009 года, он по указанию ОСОБА_2 был выведен из состава учредителей и передал ЧП «Монтажбуд СВ»ОСОБА_75
ОСОБА_76, допрошенная в качестве свидетеля, показала, что с 5 мая 2009 года и по настоящее время работает в Криворожском отделении ПАТ КБ «Банк Демарк»в должности директора отделения «Банк Демарк»в г. Кривом Роге.
В её должностные обязанности, согласно должностным инструкциям, входит организация и общее руководство деятельностью отделения банка. Примерно в мае 2009 года к ней обратилась начальник учетно-операционного отдела банка ОСОБА_77 и представила клиента, которая, как она сообщила, ранее обслуживался и в настоящее время, также, обслуживается в Криворожском отделении ПАТ КБ «Банк Демарк». Это была ОСОБА_4
ОСОБА_77 представила её как доверенное лицо нескольких предприятий. В дальнейшем она узнала, что ОСОБА_4 имеет непосредственное отношение к ЧП «Легион 09»; ЧП «Стимекс ВВ»; ЧП «Синтез Союз»; ЧП «ТБК ОСОБА_36»; ЧП «Инвеста-плюс»; ЧП «Вирасервис», счета которых, открыты в банке. После открытия расчетных счетов указанных предприятий, по мере необходимости, в Криворожское отделение ПАТ КБ «Банк Демарк»приезжала ОСОБА_4, вместе с ОСОБА_6, которая по ранее оформленным доверенностям снимала наличные денежные средства со счетов вышеуказанных предприятий через кассу банка.
ОСОБА_24 того, ей на мобильный телефон регулярно звонила ОСОБА_4 и уточняла остатки денежных средств на текущих расчетных счетах данных предприятий, заказывала наличные денежные средства, оговаривали возможность и время снятия.
Она не знает, на каком основании сообщала ОСОБА_4 остатки денежных средств по телефону. Каких-либо документов, подтверждающих полномочия ОСОБА_4, ей предоставлено не было. Она сообщала ОСОБА_4 информацию, содержащую банковскую тайну на том основании, что она являлась, якобы, представителем предприятий. ОСОБА_78 лица по этим предприятиям никогда к ним не обращались и претензий с их стороны никогда не было.
Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_63 показал, что в апреле 2008 года он познакомился с ОСОБА_2 ОСОБА_2 предоставил ему в аренду в его офисе кабинет, где он работал сам , как юрист. За аренду он платил 1000 грн. Иногда он помогал ОСОБА_2 в его делах. Также иногда обращалась к нему ОСОБА_3, которой он также оказывал услуги за 300-500 грн. ОСОБА_2 никаких указаний ему не давал, заработную плату ему не выплачивал. К нему ОСОБА_2 обращался, как частное лицо.
ОСОБА_4 ему никаких денег в счет заработной платы не выдавала. Иногда передавала деньги, которые ему оставляли клиенты.
В ходе проведения досудебного следствия, на него оказывали моральное давление, грубили ему, говорили, что он является участником ОПГ. Протоколы допроса он подписывал, не читая, поэтому показания в них могут быть неправдивые.
Cвидетель ОСОБА_64 в судебном заседании пояснил, что он является директором ООО «НПП ДОК». Их предприятие заключало договор поставки с ЧП «Доминант –Постачальник». Товар на территорию их предприятия привозили машинами, вместе с документами. Он не может назвать ни номера машин, ни лиц, которые привозили товар, так как не пытался их запомнить. Фамилии учредителя и директора ЧП «Доминант –Постачальник»не помнит.
Свидетель ОСОБА_79, допрошенная в судебном заседании, показала, что с июля 2007 года по январь 2010 года она работала в Криворожском филиале ПАТ КБ «Южкомбанк»в должности начальника операционного отдела. В её должностные обязанности, как начальника операционного отдела, входило банковское обслуживание клиентов, а именно открытие счетов, контроль подписей на денежных чеках при снятии наличных денежных средств со счёта, обслуживание депозитов юридических лиц.
В мае 2009 года в Криворожский филиал ПАТ КБ «Южкомбанк» обратились клиенты, которые изъявили желание обслуживаться в данном банке. В мае 2009 года заместитель директора Криворожского филиала ПАТ КБ «Южкомбанк»ОСОБА_51 привёл к ней или ОСОБА_4 ОСОБА_30 ОСОБА_3 (точно не помнит, кто конкретно приходил в тот раз, хотя ОСОБА_3 видела где-то два раза, с ОСОБА_4, в дальнейшем, общалась часто). При этом сообщил ей, что она является представителем ЧП «Синтез Союз», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Монтажбуд-СВ». Также, он сообщил, что данные предприятия будут обслуживаться в их банке, и по всем вопросам, связанным с данными предприятиями необходимо общаться с ними.
Через какое-то время, для открытия счетов в банк, пришли директора ЧП «Синтез Союз», ЧП «Аль-Пари Групп»вместе с ОСОБА_4 или ОСОБА_3 После чего ею была произведена идентификация должностных лиц предприятий по паспорту и идентификационному коду. Директорами были подписаны заявления об открытии счёта, оформила иные документы, необходимые для открытия счёта.
Таким же образом, ОСОБА_51 сообщил ей, что по ЧП «Монтажбуд-СВ»открытием счёта будет заниматься ОСОБА_3. Через какое-то время, в банк пришла ОСОБА_3 с директором ЧП «Монтажбуд-СВ». После открытия счетов ОСОБА_3 больше в банк не приходила. ОСОБА_51 сообщил ей, что в дальнейшем от имени указанных предприятий будет выступать ОСОБА_4, т.е. она будет работать с банковской системой «Клиент-Банк», заказывать наличные денежные средства, проверять остатки по счетам в телефонном режиме. Должностных лиц ЧП «Синтез-Союз», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «МонтажбудСВ»она видела один раз на момент идентификации при открытии счетов в банке. Хотя не может на 100 % утверждать, что это были именно директора предприятий.
После открытия расчетных счетов указанных предприятий, практически ежедневно, по мере необходимости, в Криворожский филиал ПАТ КБ «Южкомбанк»приезжала ОСОБА_4 вместе с ОСОБА_6, на которую были оформлены доверенности, и снимала наличные денежные средства со счетов вышеуказанных предприятий, кроме ЧП «Монтажбуд-СВ», через кассу нашего банка. Ей на мобильный телефон или рабочий телефон регулярно звонила ОСОБА_4 и уточняла остатки денежных средств на текущих расчетных счетах данных предприятий, заказывала наличные денежные средства, оговаривали возможность и время снятия. Назначением платежа в денежных чеках по данным предприятиям, в основном, являлась формулировка «на закупку товара».
Более показать ничего не может, кроме того, что выполняла указания своих руководителей.
Допрошенный в суде свидетель ОСОБА_80 показал, что с 2006 г. по настоящее время он занимает должность технического директора ООО «Инпроект». Право подписи на банковских и иных документах он имеет с осени 2009 г.
В период 2008-2009 г.г. ООО «Инпроект»имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ЧП «Доминант-Поставщик», ЧП «ОСОБА_81 ОСОБА_80», ЧП «Сталкертейд», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Вирасервис», ЧП «Техномонолит». С момента получения им права подписи, он встречался с ОСОБА_3 и согласовывал все вопросы, связанные с оформлением первичной документации по вышеуказанным взаимоотношениям. Данные документы ему предоставляла ОСОБА_3 До осени 2009 г. с ОСОБА_2 и ОСОБА_3 общалась ОСОБА_82, которая являлась директором ООО «Инпроект»в 2005-2009 г.г., и подписывала все документы с предприятиями ОСОБА_2 Кем поставлялись материалы и выполнялись работы, якобы, от имени предприятий, принадлежащих ОСОБА_2, а именно, ЧП «Доминант-Поставщик», ЧП «ОСОБА_81 ОСОБА_80», ЧП «Сталкертейд», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Вирасервис», ЧП «Техномонолит», ему не известно. Директоров данных предприятий он лично не знает, никогда их не видел. Он общался непосредственно с ОСОБА_3
ОСОБА_24 того, он является учредителем и директором ООО «Строительно-монтажная компания Мегабуд»с 2003 г. по настоящее время. В период 2008-2009 г.г. ООО «СМК Мегабуд»имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ЧП «ОСОБА_64 - ОСОБА_52»и ЧП «Мехмонтажсервис», принадлежащими ОСОБА_2 Кем поставлялись материалы и выполнялись работы от имени ЧП «Аль- Пари Групп»и ЧП «Мехмонтажсервис», ему не известно. Первичные документы по поставке материалов и выполнению работ с вышеуказанными предприятиями, ему предоставляла ОСОБА_3 Ни ОСОБА_2, ни ОСОБА_3, ни кто-либо иной, по взаимоотношениям с указанными предприятиями, ему наличные денежные средства не передавали.
Допрошенный в суде свидетель ОСОБА_83 пояснил, что он является директором ЧП «Мидия»с 1998 г. Предприятие занимается выполнением общестроительных работ на различных объектах. Ведением налогового и бухгалтерского учета на предприятии занимается бухгалтер ОСОБА_84
Его предприятие при необходимости заключает договоры субподряда. Примерно в декабре 2008 г. к нему обратился мужчина по имени ОСОБА_85 с предложение о выполнении строительных работ по договору субподряда. Он согласился и в январе 2009 г. был заключен договор с предприятием ЧП «ТБК «Прима», директором которого был тот же
ОСОБА_85. Все работы, согласно договору были выполнены.
Вторично он заключил договор с тем же предприятием в 2009 г. и может сказать, что все работы были выполнены. Спустя время, где-то в октяюре 2009 г. к нему вновь обратился ОСОБА_85 с предложением выполнить ряд работ. В этот раз он представился директором ЧП «Аль-Пари Групп». Работы также все были выполнены.
Не может сказать, почему в личности директора ОСОБА_85 он не удостоверился. ОСОБА_24 с ним никто с указанных предприятий не общался.
Свидетель ОСОБА_65 в судебном заседании пояснила, что она является частным предпринимателем и занимается пошивам одежды и реализацией своей продукции. Фактически организационно –распорядительную и административно - хозяйственную функции осуществляет она и ее супруг ОСОБА_86
В период 2008-2009 г.г. у них были хозяйственные взаимоотношения с предприятиями ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Легион-09», ЧП ТБК «Прима». Они закупали спецодежду, спецобувь, средства индивидуальной защиты, ткань. Представителей указанных предприятий она никогда не видела, с ними не общалась ОСОБА_55 просто подписывала накладные на приход товара, которые представлял ей ее супруг ОСОБА_86 Оплата за продукцию производилась за наличные денежные средства, путем снятия денег ею или ее супругом через банкомат, после чего супруг отвозил деньги поставщикам.
Свидетель ОСОБА_86 в суде дал показания, аналогичные показаниям свидетеля ОСОБА_65
Свидетель ОСОБА_87 в судебном заседании показала, что она в 2008 г. обратилась к ОСОБА_5 с вопросом ее трудоустройства. ОСОБА_5 предложила ей открыть фирму на ее имя за денежное вознаграждение в сумме по 300 грн. ежемесячно, которые впоследствии будет получать. Она согласилась, так как материально нуждалась, и ей необходима была работа.
При этом ОСОБА_5 объяснила ей, что предприятие будет работать, т.е. заниматься хозяйственной деятельностью, а она фактически будет занимать должность директора. Документы на открытие предприятия оформляла ОСОБА_3 ОСОБА_55 передавала ОСОБА_78 свои документы возле регистрационной палаты, а затем они вместе ездили к нотариусу, но там она никаких документов не подписывала. Всем занималась ОСОБА_3 После этого ОСОБА_3 отдала ей документы и уехала. Позже ОСОБА_5 ей несколько раз давала по 300 грн. Фирму они открыли в мае-июне 2008 г., и вскорости она попросила ОСОБА_5 закрыть фирму, так как работать она не будет.
О том, что она являетя бухгалтером ЧП «Вира Сервис»она узнала от сотрудников милиции. Финансово-хозяйственной деятельностью она не может заниматься, так как у нее нет специального образования.
Бухгалтерский, налоговый учет на предприятии ЧП «Вира Сервис»или на иных предприятиях она не вела. Накладных, налоговых накладных, счетов, актов, налоговых деклараций не подписывала. В каких банковских учреждениях открыты счета ЧП «Вира Сервис»ей не известно. Местонахождение предприятия ЧП «Вира Сервис», печати, штампов не известно. Навыков ведения налогового и бухгалтерского учёта у нее нет. Приказа о назначении ее на должность бухгалтера ЧП «Вира Сервис»она не видела и с ним не знакомилась.
Свидетель ОСОБА_88 в суде показал, что он является директором ООО «Мехмонтажмаркет»с 31.03.2009 г. В 2008 г. ЧП «Мехмонтажсервис»выполняло на его предприятии работы по демонтажу оборудования согласно договора. От имени указанного предпрятия выступал ОСОБА_77 (фамилии он не знает). В январе 2009 г. тотже ОСОБА_77 снова предложил свои услуги по выполнению работ, но пришел с документами ЧП «ТСК «Прима». Работы все были выполнены, был произведен безналичный расчет на расчетные счета, указанные в договоре. В апреле месяце 2009 г. по телефону ему позвонил мужчина по имени ОСОБА_89 и предложил материалы (неликвиды), которые сам и привез на базу предприятия. При оформлении документов ОСОБА_89 представил документы ПП «Вирасервис». Деньги за материалы були перечислены на расчетный счет ПП «Вирасервис».
ОСОБА_90, допрошенный в суде в качестве свидетеля, пояснил, что он с 2002 г. является учредителем и занимает должность директора ООО «Комфорт-Кривбасс». В ноябре 2008 г. в связи с производственной необходимостью, был заключен договор поставки с предприятием ЧП «Вирасервис», представителем которого являлся ОСОБА_66. ЧП «Вирасервис»должно было поставить товар в течение одних суток, но несмотря на это, товар поставлен не был. Вместе с тем, в соответствующем отчетном периоде, им в налоговой декларации по НДС был отражен налоговый кредит в сумме 49183.33 грн. по взаимоотношениям с ЧП «Вирасервис».
Свидетель ОСОБА_91 в судебном заседании показала, что с февраля 2007 года она работала секретарем у ОСОБА_2 Его офис был расположен по адресу: г.Кривой Рог, ул.Книжная,1/11. Официально трудоустроена она у ОСОБА_2 не была. В ее функциональные обязанности входило: приём входящих звонков, приём и отправка (по указанию ОСОБА_2Н.) факсов, передача в офисном помещении документов для лиц указанных ОСОБА_2 В чем заключалась деятельность ОСОБА_2 она не знает. Знает, что деятельность ОСОБА_2 была связана с ведением финансово-хозяйственной деятельности нескольких предприятий: ООО «Экошлак», ООО «Примеро», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «РБК ОСОБА_51», ЧП «Промформат», ЧП «Будтранзит компани», ЧП «Торг-бизнес плюс», ЧП «Альфа-Альянс», ЧП «Техномонолит»,ЧП «Домининт-Постачальник». Возможно, были еще какие-то предприятия, но она их не помнит. Офис ОСОБА_2 постоянно находился по адресу: г.Кривой Рог, ул.Книжная,1/11. ОСОБА_24 ОСОБА_2 в офисе находились ОСОБА_3, которая вела бухгалтерский учет; ОСОБА_4, чем она занималась, ей не известно. В конце весны 2008 года в связи с тем, что ей предложили работу более высокооплачиваемую и связанную с будующей специальностью (банковское дело), она уволилась.
Свидетель ОСОБА_92, допрошенная в судебном заседании, показала, что с мая 2006 года она работала в «ТАС-Комерцбанк»(с января 2008 года «ТАС-Комерцбанк»переименован в АО «Сведбанк») в должности специалиста операционного отдела. С августа 2007 года по настоящее время она занимает должность начальника отдела продаж и обслуживания корпоративных клиентов Криворожского отделения АО «Сведбанк».
В её должностные обязанности входит банковское обслуживание корпоративных клиентов и продажа банковских продуктов. В августе 2008 года к ней обратилась ОСОБА_4 с просьбой открыть текущие расчетные счета для юридического лица. При этом, она представилась как бухгалтер какого-то предприятия. Так как, в должностные обязанности ОСОБА_92 входит открытие текущих расчетных счетов, она провела процедуру по открытию расчетных счетов согласно предоставленных ОСОБА_4 документов.
За период деятельности она провела процедуру открытия текущих расчетных счетов следующих юридических лиц: ЧП «Монтажбуд СВ», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Вирасервис». Документы для открытия текущих расчетных счетов ей предоставляла лично ОСОБА_4 Должностные лица ЧП «Монтажбуд СВ», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Вирасервис»ей не известны, в банк они никогда не приходили и не обращались. После открытия расчетных счетов указанных предприятий, практически ежедневно в Криворожское отделение АО «Сведбанк»приезжали «курьеры»: девушка по имени ОСОБА_55 и ещё одна девушка, имя которой она не помнит), которые по ранее оформленным доверенностям снимали наличные денежные средства со счетов вышеуказанных предприятий через кассу банка. Так как, банковской системы «Клиент-Банк»у ЧП «Монтажбуд СВ», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Вирасервис»установлено не было, на её мобильный или рабочий телефон регулярно звонила ОСОБА_4 и уточняла остатки денежных средств на текущих расчетных счетах данных предприятий, заказывала наличные денежные средства, оговаривали возможность и время снятия. Насколько она помнит, назначением платежа в денежных чеках по данным предприятиям, являлась формулировка «на закупку товара».
С самого начала она работала по счетам данных предприятий только с ОСОБА_4 Директоров предприятий никогда не видела. Сообщала ОСОБА_4 информацию, содержащую банковскую тайну на том основании, что она предоставляла все документы указанных предприятий. ОСОБА_78 лица по этим предприятиям никогда в банк не обращались и претензий с их стороны никогда не было. ОСОБА_4 при первом знакомстве сообщила, что она является бухгалтером ЧП «Монтажбуд СВ», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Вирасервис». При этом, какие-либо документы, подтверждающие её полномочия ОСОБА_4 предоставлены не были.
Свидетель ОСОБА_93 в судебном заседании показала, что с июля 2008 г. по настоящее время она занимает должность главного бухгалтера ООО «Укрреммонтажсервис». Учредителем и директором предприятия является ОСОБА_94 Предприятие специализируется на выполнении строительно-монтажных работ, для чего, имеет лицензию, которая получена в установленном законом порядке.
В период сентябрь-декабрь 2009 г. предприятие являлось подрядчиком ЗАО «Арселор Миталл»в г. Кривом Роге по выполнению ремонтных работ. В тот же период времени, для проведения работ на ЗАО «Арселор Миталл»у директора ООО «Укрреммонтажсервис»возникла необходимость в использовании услуг автокрана. Услуги автокрана им оказывало ЧП «Сталкертрейд». Директор сообщил, что по всем вопросам, связанным с ЧП «Сталкертрейд», необходимо общаться с ОСОБА_4 Первичные документы по услугам автокрана по окончанию работ, ей предоставлял директор ОСОБА_94, данные которых она использовала при ведении бухгалтерского учёта и вносила в налоговую отчётность. Таким образом, в период сентябрь-декабрь 2009 г. ООО «Укрреммонтажсервис»было предоставлены услуги автокрана ЧП «Сталкертрейд», на общую сумму около 70000 грн.
Ей не известно, оказывались ли в действительности услуги автокрана ЧП «Сталкертрейд», так как директора и бухгалтера данного предприятия она не видела. С ОСОБА_4 она общалась в основном по телефону, только один раз видела её лично. Со стороны ООО «Укрреммонтажсервис», документы по взаимоотношениям с ЧП «Сталкертрейд», подписывал директор ОСОБА_94, который и предоставлял ей первичные документы.
Свидетель ОСОБА_95, допрошенная в судебном заседании показала. что с августа 2007 г. по настоящее время она занимает должность главного бухгалтера ЧП «САО». В ее обязанности входит ведение первоначального и вторичного бухгалтерского учета, сдача отчетности в налоговую и органы статистики. В период с 2008 г. по 2009 г. их предприятие имело хозяйственные взаимоотношения с предприятиями ЧП «Будтранзит компани», ЧП «Техномонолит», ЧП «Торг Бизнес плюс»ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Стимекс», ЧП «Легион- 09», ЧП «Доминант-постачальник», ЧП «Вирасервис». Чп «Промформат». Указанные предприятия заключали договоры с их предприятием на оказание услуг и поставку материалов. Данные сделки контролировал непосредственно директор ОСОБА_96
Били ли в действительности проведены указанные сделки, на сказать не может.
Свидетель ОСОБА_97 в судебном заседании показал, что он является директором ЧП «РБК ОСОБА_51». На протяжении существования предприятия к работе привлекалось много субподрядных организаций, в том числе ЧП «Прима», ЧП «Промформат». Работы, возложенные на эти предприятия, выполнялись полностью, претензий не было. Личного контакта с директорами указанных предприятий у него не было.
Свидетель ОСОБА_98 в судебном заседании показала, что она с середины лета 2005 г. была принята на работу на должность бухгалтера в ООО «Инпроэкт». В ее обязанности входит ведение налогового и бухгалтерского учета, обработка первичной документации, подача отчетов в налоговую инспекцию и фонды. ОСОБА_99 деятельности предпри ятия –ремонтно-строительные работы С 01.04.2005 г. на должность директора предприятия
ООО «Инпроэкт» была принята ОСОБА_82, которая работала на указанной должности до 28.01.2010 г.
Налоговые накладные по взаимоотношениям ООО «Инпроект» с ЧП «Вирасервис»и ЧП «Мехмонтажсервис»ей передавала ОСОБА_82 О том, что данные предприятия были созданы для оказания услуг по минимизации налоговых обязательств и незаконной конвертации денежных средств, ей известно не было.
Свидетель ОСОБА_36 в судебном заседании показал, что он является директором и учредителем ООО «Прайд» с весны 2006 г. Так как в 2008 г. он выиграл тендер на проведение строительно-монтажных работ на ОАО «АрселорМиттал ОСОБА_49»ему необходимы были подрядчики. Примерно осенью 2008 г. к нему обратились представители ЧП «Мехмонтажсервис»с предложением о заключении договора субподряда на проведение монтажных работ. С кем он тогда общался, не помнит. Все работы были выполнены и была произведена полная оплата. Работу сотрудников ЧП «Мехмонтажсервис» контролировал ОСОБА_100 Почему он не удостоверился в личности и полномочиях представителя ЧП «Мехмонтажсервис», сказать не может. У него в субподряде работали еще около 3 фирм.
ОСОБА_82, допрошенная в качестве свидетеля, показала, что с весны 2005 г. по конец 2009 г. она занимала должность директора ООО «Инпроэкт». Учредителями предприятия являются ОСОБА_80 и ОСОБА_101 Предприятие создано в 2000 г., при этом, директором до 2005 г. являлся ОСОБА_80 Также, ОСОБА_80 является директором предприятия с конца 2009 г. по настоящее время. ОСОБА_24 того, с 2005 г. по настоящее время, ОСОБА_102 занимает на предприятии должность технического директора. Предприятие специализируется на выполнении строительно-монтажных работ.
В период 2005-2007 г.г. предприятие являлось генподрядчиком ЗАО «Арселор Миталл»в г. Кривом Роге, Восточный ГОК, расположенный в г. Жёлтые Воды, ЗАО «Хальдерберг Цемент»в г. Кривом Роге.
С ОСОБА_2 в феврале 2008 г. её познакомил ныне покойный ОСОБА_67, с которым она была знакома очень давно. При этом, в то время ей были очень необходимы деньги, для погашения различных кредитов, взятых ею у физических лиц. ОСОБА_67 сообщил, что у ОСОБА_2 можно взять деньги в долг под проценты. Поначалу ОСОБА_2 не предоставил деньги в долг, но позже он одолжил ей 40 тыс. долларов США. При этом, в связи с задолженностью перед ОСОБА_2, последний сообщил ей, что она будет работать с предприятиями принадлежащими ему. Кем он является на этих предприятиях, она не знала. ОСОБА_24 того, ей известно, что ОСОБА_2 имел какое-то отношение к поставкам шлака. В итоге, в период 2008-2009 г.г. она работала с такими предприятиями ОСОБА_2, как ЧП «Доминант-Поставщик», ЧП «ОСОБА_81 ОСОБА_80», ЧП «Сталкертейд», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Вирасервис», ЧП «Техномонолит».
Ей известно, что офис ОСОБА_2 находился в г. Кривом Роге, ул. Книжная, 1/11. На данном офисе, у ОСОБА_2, раньше она бывала достаточно часто. Последнее время она с ОСОБА_2 не общается. На данном офисе она познакомилась с ОСОБА_3 и ОСОБА_4 ОСОБА_96 знала, что ОСОБА_3 является главным бухгалтером вышеуказанных предприятий, принадлежащих ОСОБА_2 Кем работает ОСОБА_4, она не знала. За весь период деятельности между ООО «Инпроект»и ЧП «Доминант-Поставщик», ЧП «Аль- Пари Групп», ЧП «Сталкертейд», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Вирасервис», ЧП «Техномонолит»имелись финансово-хозяйственные взаимоотношения на общую сумму около 1 млн. 200 тыс. грн. Вообще, по ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Вирасервис»и ООО «Экошлак», она общалась непосредственно с ОСОБА_2
Так, ЧП «Мехмонтажсервис»выполняло для ООО «Инпроект»субподрядные работы. Вопросы по выполнению строительно-монтажных работ по указанным объектам она общалась с ОСОБА_2, с работниками общался ОСОБА_102 Бухгалтерские документы, акты приёма-передачи по выполненным работам забирала её бухгалтер ОСОБА_98 в офисе ОСОБА_2 на ул. Книжной, 1/11. Со стороны ООО «Инпроект»ею подписывались договора, налоговые декларации, отчёты. Печать предприятия находилась в офисе ООО «Инпроект»по ул. Оржоникидзе, д. 10. Там же располагались ОСОБА_102 и ОСОБА_98 Печать у неё не находилась, брала её только по необходимости. Бухгалтерскую документацию, как правило, готовила и подписывала ОСОБА_98 Также, документы подписывал ОСОБА_102
Так как для её косметологического центра ЧП «Гранд Виктория»необходима была спецодежда, то ЧП «Вирасервис»реализовывала им штаны, халаты и др. ОСОБА_2 сообщил, что у него имеется предприятие, специализирующееся на пошиве спецодежды. Он сказал, что по пошиву одежды, она будет общаться с ОСОБА_97, у которой есть свой цех. Приобретала она одежду в течении 2 месяцев весной 2009 г. Ею подписывался договор с ЧП «Вирасервис»и накладные.
По ООО «Экошлак»она общалась с директором ОСОБА_53, через ОСОБА_2 Между ООО «Инпроект»и ООО «Экошлак»планировали заключить договор подряда, где они должны были выполнять работы по газо-электросварочным работам на объектах в г. Зеленодольске, в Киевской области, станция Межевая. Но договор не был заключён, поэтому взаимоотношения с ООО «Экошлак»не имелось. Документы с ЧП «Доминант-Поставщик», ЧП «ОСОБА_81 ОСОБА_80», ЧП «Сталкертейд», ЧП «Техномонолит», в 2005-2009 г.г., она, как директор ООО «Инпроект»не подписывала, печать предприятия не ставила. Каких-либо взаимоотношений у неё, как руководителя предприятия с данными предприятиями, не было. Документы с ними могли подписать ОСОБА_102 или ОСОБА_98 В отношении ООО «Интеръербудсервис», показала, что какого-либо юридического отношения к нему она не имеет. Ранее работники данного предприятия выполняли субподрядные работы для ООО «Инпроект». Ранее директором ООО «Интеръербудсервис», являлся ОСОБА_89. С конца 2008 г. по весну 2009 г. между ООО «Инпроект»и ООО «Интеръербудсервис»имелись хозяйственные взаимоотношения.
Свидетель ОСОБА_26 в судебном заседании показал, что в конце 2002 г. с целью занятия предпринимательской деятельностью он со своим сыном ОСОБА_27 создали ООО «Примеро». Предприятие специализировалось на предоставлении букмекерских услуг и работало около 2 лет. С 2004 г. до 2007 г., в связи с отсутствием инвестиций и падением спроса на данные услуги, предприятие какой-либо хозяйственной деятельности не вело. В 2007 г. они решили его перерегистрировать. Всеми вопросами перерегистрации предприятия занимался ОСОБА_27 ОСОБА_96 присутствовал только у нотариуса, где подписал какие-то документы, связанные с переоформлением ООО «Примеро». Также, кроме ОСОБА_27, у нотариуса присутствовала какая-то женщина и мужчина. Он с сыном ОСОБА_103 какого-либо отношения к ООО «Примеро»не имеют;
Аналогичные показания в суде дал свидетель ОСОБА_27
ОСОБА_55, допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля, показал, что в апреле 2009 года была получена оперативная информация в отношении группы лиц, которая специализировалась на создании и приобретении фиктивных предприятий, предварительно подыскивая лиц в качестве учредителей и директоров фиктивных предприятиями, оказании контрагентам незаконных услуг по конвертации безналичных денежных средств в наличных, минимизации налоговых обязательств, последующей легализации денежных средств полученных преступным путём. В ходе оперативно-розыскных мероприятий, с целью проверки и подтверждения полученной информации, было установлено, что гражданин ОСОБА_2 для совершения преступлений в сфере хозяйственной деятельности, создал организованную преступную группу, в состав которой входили: ОСОБА_3, которая вела бухгалтерию фиктивных предприятий; ОСОБА_4, которая выполняла функции «курьера» контролировала действия ОСОБА_6 и ОСОБА_14 по снятию наличных денежных средств со счетов фиктивных предприятий открытых в банках г. Кривого Рога; ОСОБА_6 и ОСОБА_14, которые выполняли функции кассира –снимали наличные денежные средства в банках г. Кривого Рога; ОСОБА_5, которая занималась поиском фиктивных директоров из числа жителей г. Кривого Рога и Софиевского районов, сопровождением к регистраторам и нотариусам с целью регистрации на них предприятий, выплатой им заработной платы. Также, было установлено, что преступную деятельность вышеуказанные лица осуществляли на «теневых»офисах, расположенных по адресам: г. Кривой Рог, ул. Книжная 1/11 и ул. Ленина, д. 55, офис 2.
Так, в период 2007-2009 г.г., для оказания услуг по обналичиванию безналичных денежных средств в наличные и последующей передачи их контрагентам участниками организованной преступной группы под руководством ОСОБА_2 созданы и приобретены следующие фиктивные ЧП «Легион 09», ЧП «Стимекс ВВ», ЧП «Аль-пари-Груп», ЧП «ОСОБА_27 союз», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Промгарант», ЧП «Монтажбуд-СВ», ЧП «Доминант-постачальник», ЧП «Промформат», ЧП «Мехмонтажсервис», ООО «Примеро». Счета вышеуказанных предприятий были открыты в различных банковских учреждениях г. Кривого Рога, а именно: КФ КБ «Банк Демарк»; КБ «Южкомбанк»; КБ «Правэксбанк»; ПАО «Сведбанк».
Фиктивные директора финансово-хозяйственную деятельность указанных предприятий не осуществляли, печатью и текущими банковскими счетами не распоряжались, договоров, налоговую и бухгалтерскую документацию не подписывали. В ходе оперативно-розыскных мероприятий установлены номера мобильных телефонов, с помощью которых участники организованной группы общались между собой и заказчиками незаконных услуг по обналичиванию денежных средств. После установления номеров мобильных телефонов участников, в период с октября 2009 г. по февраль 2010 г., на основании постановления первого заместителя апелляционного суда Днепропетровской области, был проведён комплекс оперативных мероприятий с использованием технических средств с целью документирования преступной деятельности указанных лиц и последующем легализации данных оперативно-технических мероприятий для использования в уголовном судопроизводстве в качестве доказательств.
При допросе ОСОБА_4 написала явку с повинной. Психологического давления на нее не было. Она сама во всем созналась и пояснила, что выполняла указания ОСОБА_2 и ОСОБА_3 При этом также пояснила, что офис у ОСОБА_2 был на ул. Книжной,1/11 в гор. Кривом Роге, а теневой офис - на ул. Ленина,55 , куда была вывезена часть документации, а вторая ее часть была вывезена по месту жительства отца ОСОБА_2 в п. Радушное.
Свидетель ОСОБА_77 в суде показала, что с конца сентября 2008 года по 06.04.2010 года она работала в Криворожском отделении ПАТ КБ «Банк Демарк»в должности начальника учетно-операционного отдела. В её должностные обязанности входило банковское обслуживание клиентов, а именно сопровождение кредитных программ, обслуживание депозитов физических лиц, переводы денежных средств физическим лицам и т.д.
В октябре 2008 года в Криворожское отделение ПАТ КБ «Банк Демарк» обратились клиенты, которые заинтересовались условиями обслуживания. Руководитель Криворожского отделения ПАТ КБ «Банк Демарк» ОСОБА_104 дала ей распоряжение на выдачу перечня документов для обслуживания клиентов в банке ОСОБА_4. После чего она подготовила пакет документов, необходимых для открытия в банке расчетных счетов. Так, в период с ноября 2008 года и по конец 2009 года было открыто 7 счетов следующих предприятий: ООО «Экошлак»; ЧП «Легион 09»; ЧП «Стимекс ВВ»; ЧП «Синтез Союз»; ЧП «ТБК ОСОБА_36»; ЧП «Инвеста-плюс»; ЧП «Вира Сервис». Ею были открыты счета некоторых из этих предприятий, но не всех, а тех, которые открыты позже. При этом, ОСОБА_104 представила ей ОСОБА_4 как финансового работника какого-то из предприятий. Так как, в ее должностные обязанности входит открытие текущих расчетных счетов, то она провела процедуру по открытию расчетных счетов согласно предоставленных ОСОБА_4 документов, после проверки документов её руководителем.
ОСОБА_104 занимала должность начальника отделения до апреля 2009 г., после чего, с мая 2009 г. по настоящее время, занимает должность начальника ОСОБА_76 Счета некоторых вышеуказанных предприятий открывались по указанию ОСОБА_76 Должностные лица (директор, бухгалтер), учредители ОАО «Экошлак»; ЧП «Легион 09»; ЧП «Стимекс ВВ»; ЧП «Синтез Союз»; ЧП «ТБК ОСОБА_36»; ЧП «Инвеста-плюс»; ЧП «Вира Сервис»ей не известны, никогда их не видела.
После открытия расчетных счетов указанных предприятий, практически ежедневно, по мере необходимости, в Криворожское отделение ПАТ КБ «Банк Демарк» приезжала ОСОБА_4, вместе с ОСОБА_6, которая по ранее оформленным доверенностям снимала наличные денежные средства со счетов вышеуказанных предприятий через кассу банка. Таким образом получались наличные денежные средства по ООО «Экошлак»; ЧП «Легион 09»; ЧП «Стимекс ВВ»; ЧП « Синтез Союз»; ЧП «ТБК ОСОБА_36»; ЧП «Инвеста-плюс»; ЧП «Вирасервис». На ЧП «Легион 09» и ЧП «ТБК ОСОБА_36»были установлена банковская система «Клиент-Банк». Так как, банковской системы «Клиент-Банк»у ЧП «Стимекс ВВ»; ЧП «Синтез Союз»;, ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Вирасервис»установлено не было, ей на мобильный телефон или рабочий телефон регулярно звонила ОСОБА_4 и уточняла остатки денежных средств на текущих расчетных счетах данных предприятий, заказывала наличные денежные средства, оговаривали возможность и время снятия, по согласованию с руководителем.
Изначально ОСОБА_4 ей представила её руководитель ОСОБА_105, в дальнейшем, ОСОБА_4 общалась с ОСОБА_76 ОСОБА_106 руководители давали ей указания общаться с ОСОБА_4 по всем интересующим её вопросам, связанным с обслуживанием в Криворожском отделении ПАТ КБ «Банк Демарк». Она выполняла указания своих руководителей, сообщая ОСОБА_4 информацию, содержащую банковскую тайну на том основании, что она предоставляла все документы указанных предприятий. ОСОБА_78 лица по этим предприятиям никогда к ним не обращались и претензий с их стороны никогда не было. При этом, какие-либо документы, подтверждающие её полномочия ОСОБА_4 предоставлены не были.
Свидетель ОСОБА_39 в судебном заседании показала, что в марте 2009 года к ней обратилась ранее знакомая ОСОБА_5 с предложением зарегистрировать на её имя предприятие ЧП «Аль-Пари Групп». Так как она обещала ей платить ежемесячно денежные средства в сумме 300 гривен и в связи с тяжелым материальным положением, она согласилась. При этом ОСОБА_5 ей пояснила, что предприятие будет заниматься легальным бизнесом и она будет на нём работать в качестве директора и учредителя. После этого примерно в апреля 2009 года она встретилась с ОСОБА_3 ОСОБА_106 они с ней пошли оформлять какие-то документы, какие именно она не помнит. ОСОБА_3 ей подсказывала, что необходимо писать и где ей нужно ставить подписи, а также проконсультировала её в случае, если ей будут задавать вопросы. После оформления документов ОСОБА_3 подвезла её на своем автомобиле в район Дружбы. Регистрировалось предприятие ЧП «Аль-Пари Групп», директором которого она является.
В середине апреля по звонку ОСОБА_5 она встретилась с ОСОБА_3 в районе 95 квартала, где у нотариуса подписали какие-то документы. Какие именно документы она подписывала, не помнит. После этого, примерно в июне 2009 года ей вновь на мобильный телефон позвонила ОСОБА_5 и сказала, что она должна встретиться с ОСОБА_3 в районе Соцгорода. В назначенное время она подъехала, где её встретила ОСОБА_3 и вновь дала ей на подпись какие-то бумаги, после чего она поставила свои подписи и уехала. 1 сентября 2009 года ОСОБА_5 передала ей 300 грн.
Примерно в середине ноября 2009 года ОСОБА_5 сказала, что предприятие закрывается и заработную плату она получать не будет. Отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Аль-Пари Групп»она не имела и не имеет. Договоров в качестве должностного лица «Аль-Пари Групп»она не заключала и не подписывала. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывала и не выдавала. Где находится печать, штамп предприятия «Аль-Пари Групп», ей не известно. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»она не имела. Должностных лиц на предприятии «Аль-Пари Групп»она не назначала. Сотрудники предприятия ЧП «Аль-Пари Групп»ей не известны. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Аль-Пари Групп»она не выполняла. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «Аль-Пари Групп»не получала, уставной фонд не формировала.
Свидетель ОСОБА_22, допрошенная в судебном заседании, показала, что примерно весной 2007 года она познакомилась с ОСОБА_2 через своего мужа ОСОБА_107, который работает врачом и общался по поводу ее трудоустройства с ОСОБА_2 Так как она нуждалась в работе, то, по указанию ОСОБА_2 она пришла в его офис, расположенный в г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11, где обратилась к его секретарю Елене с вопросом о работе. Елена спросила у нее, может ли та оформлять документы, связанные с регистрацией предприятий и сдавать отчёты в налоговую инспекцию и контролирующие органы, на что она сказала, что никогда этим не занималась, но попробует. После этого, она предоставила ей свой паспорт и диплом об окончании института, на что та ответила, что это не нужно. Елена сообщила, что она будет находиться на испытательном сроке в течении 3 месяцев и заработная плата будет составлять 500 гривен. Никаких трудовых договоров она не подписывала и официально трудоустроена нигде не была.
Таким образом, она начала выполнять работу, связанную с государственной регистрацией и перерегистрацией предприятий и сдачей отчётности. В офис на ул. Книжная, 1/11, она приходила не ежедневно, а по мере необходимости. Изначально, в приёмной находилась ОСОБА_76, которая предоставляла ей пакет документов по предприятию, а именно, устав, свидетельство о госрегистрации, справку со статистики, доверенность на её имя, решения, протоколы собрания, иные документы, необходимые для регистрации (перерегистрации) предприятия. После чего, она направлялась в отдел государственных регистраторов, налоговую инспекцию. Также, сдавала отчёты предприятий (каких именно, не помнит) в налоговую инспекцию.
Чуть позже, она познакомилась в офисе ОСОБА_2 с бухгалтером ОСОБА_3 С этого времени, та начала давать ей указания по выполнению дальнейшей работы. Так, в 2008 году по указанию ОСОБА_3 она занималась оформлением предприятий в регистрационной палате. За выполнение данных функций, она сначала получала заработную плату в размере 500 грн., когда появилась ОСОБА_3, то стала получать по 1500 грн. В офисе, кроме ОСОБА_2 и ОСОБА_3 находилась ОСОБА_4. Что входило в обязанности ОСОБА_4, она не знает. Заработную плату ей выплачивала сначала ОСОБА_76, потом ОСОБА_3 или ОСОБА_4
Примерно в июле 2008 года по просьбе ОСОБА_3 она была назначена на должность директора и бухгалтера предприятия ООО «Экошлак». По данному предприятию она финансово-хозяйственную деятельность не вела, договора не подписывала, печать предприятия находилась у нее. Все договора по предприятию ООО «Экошлак»подписывала ОСОБА_3 с подражанием её подписи. В мае 2008 года ОСОБА_3, сказала ей, что в стране кризис и заработная плата ей будет составлять 1000 гривен. В июне 2009 года она случайно увидела, что директором ООО «Экошлак»является ОСОБА_53 Документы по предприятию она никому не передавала и акт передачи не подписывала, этим всем занималась ОСОБА_3
В августе 2009 года она сообщила, что её сокращают и в случае необходимости она её вызовет. 11 марта 2010 года после звонка сотрудников милиции, она перезвонила ОСОБА_3 и спросила почему её вызывают, на что она ответила, что их «прикрыли»и, что у них неприятности. Также сказала, чтобы она не боялась, говорила, чтобы последняя не ходила в милицию и в случае приезда сотрудников милиции рассказала ей, что нужно говорить им. В связи с тем, что она находилась за пределами Днепропетровской области, то явиться к сотрудникам милиции не смогла. 09.04.2010 года ей на мобильный телефон вновь позвонили сотрудники милиции и попросили явиться 12.04.2010 года для проведения допроса в качестве свидетеля. Вечером 09.04.20010 года она перезвонила ОСОБА_3 и сказала, что её вновь вызывают сотрудники милиции. ОСОБА_3 сказала, чтобы она никуда не шла и отключила мобильный телефон. После разговора с ней она посоветовалась со своим мужем и решила идти в милицию и давать правдивые показания.
Согласно показаний свидетеля ОСОБА_35 (т. 64, л.д. 21-22), оглашенных в судебном заседании, видно, что в августе 2008 года к ней обратилась ОСОБА_5 с предложением зарегистрировать на её имя ЧП «Сталкертрейд», на что она согласилась. ОСОБА_5 пояснила, что предприятие будет заниматься легальным бизнесом и она будет на нём работать в качестве директора и учредителя, за что обещала денежное вознаграждение ежемесячно в размере 300 грн. После этого, она передала ОСОБА_5 копию своего паспорта и идентификационного кода.
Через какое-то время после разговора с ней, она со своим сожителем ОСОБА_30, отвезла её в регистрационную палату и к нотариусу в г. Кривом Роге, где она подписал какие-то документы (где находятся эти учреждения и какие именно документы не помнит). За это ОСОБА_5 передала ей вознаграждение в размере 300 грн. С этого момента она стала учредителем ЧП «Сталкертрейд». На её вопросы, касающиеся выплаты заработной платы, ОСОБА_5 сказала, что предприятие ещё не открылось и деньги она будет платить ей только после открытия предприятия. После этого, она ещё несколько раз видела, ОСОБА_5, которая говорила, что предприятие уже не работает.
Таким образом, с момента регистрации ЧП «Сталкертрейд»и по настоящее время, обещанных ей денежных средств, не получила. Вместе с тем, отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Сталкертрейд»не имела и не имеет. Договоров в качестве должностного лица ЧП «Сталкертрейд»не заключала и не подписывала. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов она не подписывала и не выдавала. Доверенности от своего имени не давала. Где находится печать, штамп предприятия ЧП «Сталкертрейд»ей не известно. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»она не имела. Должностных лиц на предприятии ЧП «Сталкертрейд»она не назначала. О том, что ОСОБА_61 ведет бухгалтерию ЧП «Сталкертрейд»она узнала от сотрудников милиции. Сотрудники предприятия ЧП «Сталкертрейд»ей не известны. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Сталкертрейд»она не выполняла. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «Сталкертрейд»она не получала Уставной фонд предприятия ЧП «Сталкертрейд»не формировала. Она предпринимательскую деятельность указанного предприятия не вела. Считает, что финансово-хозяйственную деятельность предприятия, если таковая имела место, вела ОСОБА_5 или её сообщники.
Из показаний свидетеля ОСОБА_53 ( т. 64 л.д. 12-13), оглашенных в судебном заседании, видно, что с целью получения доступа к контрактам «Днепроэнерго»по приобретению золошлака, им было принято решение купить ООО «Экошлак». В августе 2008 года между ним и ОСОБА_22 была совершена сделка по приобретению ООО «Экошлак». С августа 2009 года ОСОБА_53 занял должность директора ООО «Экошлак». До этого, на протяжении года должность директора занимала ОСОБА_22 Главным бухгалтером предприятия является ОСОБА_61
С ОСОБА_61 он знаком примерно с сентября 2009 года. Поскольку после перерегистрации ООО «Экошлак»нужен был бухгалтер на должность главного бухгалтера была назначена ОСОБА_61 Заработная плата ОСОБА_61 была равна минимальной заработной плате. С ОСОБА_61 он виделся и подписывал необходимые документы, как правило, в ГНИ Северного района г. Кривого Рога. На ООО «Экошлак»существует две печати. Печать ООО «Экошлак»№ 1 и № 2 постоянно находились у ОСОБА_61, при необходимости он их брал.
С ОСОБА_2 он знаком с конца 2008 года. Никаких финансово-хозяйственных отношений с ним не имел. Предприятие ООО «Экошлак»занимается оптовой торговлей различными материалами (золошлаками, оказанием услуг погрузочно-разгрузочных техникой, поставками сырья на предприятия Днепропетровской и Одесской области). Основными поставщиками ООО «Экошлак» являются: ЗАО «Облэнерго», г. Запорожье (золошлак). Основными покупателями ООО «Экошлак»являются: ОАО «Хальдельберг Цемент Украина». Договора с поставщиками и покупателями заключал непосредственно он. Далее все договора передавал на хранение ОСОБА_61 Основными банками, через которые работал ООО «Экошлак» являються ОАО «Укрэксимбанк»и ОАО «Банк «Демарк». Ему не известно была ли установлена система «Клиент-банк»на ООО «Экошлак». Налоговую отчетность ООО «Экошлак»подписывал он, а в ГНИ её предоставляла ОСОБА_61
На вопрос, имело ли ООО «Экошлак»финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Примеро», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «РБК ОСОБА_51», ЧП «Проформат», ЧП «Будтранзит компани», ЧП «Торг-бизнес плюс», ЧП «Альфа-альянс», ЧП «Техномонолит», ЧП «Доминант-постачальник», ЧП «Промгарант», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Инвеста-плюс», ЧП «Виравервис», ЧП «ТБК «Прима», ЧП «ОСОБА_53 союз», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Стимекс-ВВ», ЧП «Легион-09», ОСОБА_53 затруднился ответить.
Из показаний свидетеля ОСОБА_108 ( т. 64 л.д.23-25), оглашенных в судебном заседании, видно, что весной 2007 г. он познакомился с ОСОБА_2, который предложил зарегистрировать на его имя предприятие ЧП «Промопт-безопасность». ОСОБА_24 того, с начала весны до лета 2007 г. он, по просьбе ОСОБА_2, занимал должность директора ООО «Железобетонстрой». При этом, он как директор, финансово-хозяйственной деятельности предприятия не вёл, договора не заключал, где находится печать предприятии, ему не известно. Ему знакома ОСОБА_3, которую представил ОСОБА_2, как бухгалтера которая будет вести документацию предприятия. ОСОБА_2 обещал ему вознаграждение в сумме 1500 грн., когда ЧП «Промопт-безопасность»начнёт работать.
Из показаний свидетеля ОСОБА_109 (т. 64 л.д. 26-27), оглашенных в судебном заседании усматривается, что в середине 2008 года им с целью осуществления финансово-хозяйственной деятельности и как следствие получения материальной выгоды, в Левобережной межрайонной государственной налоговой инспекции г.Днепропетровска зарегистрировано и поставлено на налоговый учет частное предприятие «Мариот-Инвест»(ЕГРПОУ 35985765). С момента регистрации он является директором и учредителем ЧП «Мариот-Инвест». Бухгалтерский и налоговый учёт на предприятии ведет лично он, для чего имеет соответствующее образование. В его функциональные обязанности входит: заключение договоров, контроль поставки и отгрузки товаров, ведение налогового и бухгалтерского учёта, контроль полноты и своевременности формирования и уплаты налогов, сборов. Заключение договоров его приоритетная функция как руководителя предприятия ЧП «Мариот-Инвест». Юридический и фактический адрес предприятия: г. Днепропетровск, ул. Океанская, 2. Основные виды деятельности предприятия ЧП «Мариот-Инвест»: посредничество в торговле деревом и материалами, оказание услуг в торговле товарами широкого ассортимента,. Доступ к печати, штампу, банковской системе «Клиент-банк», документам строгой отчётности имеет только он (доступ иных лиц исключён), налоговую и бухгалтерскую отчетность ведет он и в Левобережную межрайонную государственную налоговую инспекцию г.Днепропетровска подает лично он. Суммы налогового кредита и налогового обязательства по налогу на добавленную стоимость в каждом отчетном периоде формируются согласно Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость». В расшифровках налоговых обязательств и налогового кредита к декларации по НДС [дополнение №5) указываются исключительно предприятия, с которыми у ЧП «Мариот-Инвест»проводились финансово-хозяйственные взаимоотношения. Дополнение № 5 к декларациям по налогу на добавленную стоимость формируются и заполняются с соблюдением налогового законодательства Украины.
За весь период деятельности предприятия ЧП «Мариот-Инвест» (ЕГРПОУ 35985765) договора с предприятиями: ЧП «Синтез Союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857) не заключались, товары (работы, услуги) не поставлялись (не оказывались), что подтверждено их налоговыми декларациями и дополнениями к ним. На расчётные счета предприятия ЧП «Мариот-Инвест»денежные средства от указанных выше предприятий не поступали. В свою очередь предприятием ЧП «Мариот-Инвест» взаиморасчётов с указанными предприятиями не проводилось, должностные лица указанных предприятий ему и сотрудникам его предприятия не знакомы. Местонахождение указанных предприятий ему не известно. Финансово-хозяйственных взаимоотношений между предприятием ЧП «Мариот-Инвест»и предприятиями г.Кривого Рога за весь период деятельности не было. На вопрос, как он считает, с какой целью предприятия: ЧП «Синтез Союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857) в налоговой отчётности, а именно в приложении №5 к декларации по НДС, раздел 2 –налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость указывают реквизиты его предприятия (ЧП «Мариот-Инвест»), он показал, что на его взгляд, это делается с целью необоснованного завышения налогового кредита по налогу на добавленную стоимость. Должностные лица, представители или иные лица связанные с предприятиями ЧП «Синтез Союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857) ему не знакомы.
Из показаний свидетеля ОСОБА_110 (т. 64 л.д. 43-44), оглашенных в судебном заседании усматривается, что он с 2008 г. является директором ООО «Сумишбуд плюс». С ЧП «Вирасервис»они получали частично материалы и добавки для изготовления сухих строительных смесей с 2009 г. по январь 2010 г. Сотрудничество с данным предприятием им предложил молодой человек, фамилию которого он не помнит. Этот же молодой человек работал с ними и оформлял документы по трем фирмам: ЧП «Вирасервис», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Стимекс-ВВ».
Будучи допрошенным в ходе досудебного следствия свидетель ОСОБА_102 пояснил, что с 2002 г. по 2005 г. он занимал должность директора ООО «Севпромстрой». До 2008 г. он отношения к предприятию не имел. В 2008 г. по приобрёл ООО «Севпромстрой», и по настоящее время является учредителем ООО «Севпромстрой». Директором предприятия является ОСОБА_111 Юридический и фактический адрес предприятия –г. Кривой Рог, ул. Мирошниченко, д. 1.
ООО «Севпромстрой»специализируется на выполнении строительно-монтажных работ, осуществляемых на основании лицензии на выполнение строительных работ серии АБ № 104671 от 10.05.2005 г. На 01.03.2010 г., на предприятии официально трудоустроено 42 работника. Предприятие с 2008 г. занимается выполнением работ финансируемых с бюджета.
Показал, что с июня 2009 г. по декабрь 2009 г. предприятие имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ЧП «Аль-Пари Групп» (ЕГРПОУ 36221076), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ООО «Экошлак»(ЕГРПОУ 30498828), ЧП «Доминант-Поставщик»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Инвеста Плюс»(ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886). Около 2 лет назад его познакомили (кто именно, не помнит) с ОСОБА_2, который имеет возможность выполнить строительно-монтажные работы, поставить строительно-отделочные материалы. Представителем или директором (учредителем) какого предприятия он был, не знает. Вместе с тем, до июня 2009 г., он не работал с предприятиями ОСОБА_2
В 2009 г. начали появляться объёмы работ, в связи с чем, он обратился к ОСОБА_2, чтобы он выполнил работы и поставил материалы, на что, он согласился и сообщил, что в дальнейшем, по всем вопросам, он будет общаться с ОСОБА_3 (какую должность она занимала на предприятиях ОСОБА_2, не знает).
В последующем, он, на протяжении июня-декабря 2009 г., звонил со своего мобильного телефона 067-563-68-50 ОСОБА_3 на её номер 067-561-10-13 и договаривался о поставке строительных материалов или выполнении строительно-монтажных работ. Кто именно поставлял материалы и выполнял работы от имени предприятий, принадлежащих ОСОБА_2, а именно, ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Сталкертрейд», ООО «Экошлак», ЧП «Доминант-Поставщик», ЧП «Инвеста Плюс», ЧП «Промформат», ему не известно. Директоров данных предприятий он лично не знает, никогда их не видел. Он общался непосредственно с ОСОБА_3 ОСОБА_24 того, он иногда приезжал в офисы, принадлежащие ОСОБА_2, в г. Кривом Роге, ул. Ленина, д. 55, офис 2 и ул. Книжная, 1/11, где общался с ОСОБА_2 и ОСОБА_3 Первичные документы по поставке материалов и выполнению работ с вышеуказанными предприятиями, ему предоставляла ОСОБА_3 С июня 2009 г. по декабрь 2009 г. между ООО «Севпромстрой»и предприятиями ОСОБА_2 имелись финансово-хозяйственные взаимоотношения на общую сумму около 1, 8 млн. гривен. (т. 64 л.д. 61).
Из показаний свидетеля ОСОБА_112 (т. 64 л.д. 62-63), оглашенных в судебном заседании усматривается, что он проживает в браке с ОСОБА_113, которая работает администратором в МКЦ «Гран-при», расположенном по адресу г. Кривой Рог, ул. Галенко, 1. В конце февраля 2010 года ОСОБА_82 предложила ему стать директором предприятия ООО «Интерьербудсервис», так как его жена работает у неё, денежных средств за оформление предприятия ему не предлагали, просто ОСОБА_82 сообщила что, предприятие будет числиться на нём, но никаких функций директора он выполнять не будет. Он согласился на её предложение стать директором ООО «Интерьербудсервис».
В конце февраля 2010 года к нему приехал парень, который представился ОСОБА_106 с которым они поехали к нотариусу на пр. Мира, 2, где расписался на каких-то документах. Позже, он ездил в регистрационную палату и в Центральную МГНИ, где он, также, подписал какие-то бумаги, не читая. В настоящий момент он не знает где находится ООО «Интерьербудсервис», регистрационных и иных документов, печатей, штампов у него нет. Хозяйственную деятельность в ООО «Интерьербудсервис»он не осуществляет, налоговую отчётность не сдаёт.
Из показаний свидетеля ОСОБА_106 (т. 64 л.д. 83-84), оглашенных в судебном заседании усматривается, что в начале мая 2008 года к нему обратилась знакомая ОСОБА_82, с предложением зарегистрировать на её имя предприятие ЧП «Интерьерудсервис». Он согласился. За указанное действие денежное вознаграждение он не получал, расходы по оформлению предприятия ОСОБА_82 взяла на себя.
При этом ОСОБА_82 пояснила, что, якобы, предприятие будет заниматься легальным бизнесом и он будет на нём работать в качестве директора и учредителя. После этого он поехал к нотариусу, расположенному возле остановки «Балхашская»в Центрально –Гродском районе г. Кривого Рога, где оформил предприятие, документы на оформление готовила юрист Ковтасьева Анна Владимировна, также он ездил в Центральную налоговую подписывать документы на оформление, в регистрационную палату документы передавала юрист. Точно может пояснить, что он является учредителем ЧП «Интерьербудсервис»(ЕГРПОУ 35927593).
Через месяц после открытия предприятия к нему позвонила ОСОБА_82 и сообщила, чтобы он привёз документы и печать предприятия к ней в офис расположенный по ул. Галенко, 1 в МКЦ «Гран При», после чего, все регистрационные документы, печать ЧП «Интерьербудсервис»он передал ОСОБА_82 Отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Интерьербудсервис»(ЕГРПОУ 35927593) он не имел и не имеет. Договоров в качестве должностного лица ЧП «Интерьербудсервис»не заключал и не подписывал. К нему на телефон звонила бухгалтер имени и фамилии не помню, которая находилась на ул. Книжной, 1/11, которая работала у ОСОБА_2, с которым он был ранее знаком, так как делал у него по ул. Чкалова, в квартире ремонт и он приезжал подписывать отчёты в налоговую инспекцию, какие конкретно документы и суммы он не вникал.
Накладных, налоговых накладных, счетов, платёжных документов он не подписывал и не выдавал. Доверенности от своего имени не давал. Печать, штамп предприятия ЧП «Интерьербудсервис»(ЕГРПОУ 35927593) находятся у ОСОБА_82, так как она ему их не отдавала. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имел. Должностных лиц на предприяти не назначал. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Интерьербудсервис»он не выполнял. Прибыли от деятельности предприятия не получал. Предпринимательскую деятельность указанного предприятия не вёл. Финансово-хозяйственную деятельность предприятия, если таковая имела место, вела ОСОБА_82.
Будучи допрошенным в ходе досудебного следствия в качестве свидетеля ОСОБА_114 пояснил, что в 1995-1996 г. г. он занимал должность исполнительного директора предприятия корпорация «Свобода». Предприятие находилось в г. Кривом Роге, ул. Металлургов, д. 12. По данному адресу находилось несколько предприятий, в т.ч. какое-то предприятие, где ОСОБА_3 являлась бухгалтером. Таким же образом, он познакомился с ОСОБА_115 (в то время они с ОСОБА_3 ещё не были женаты), который приходил к ОСОБА_3 До 2007 г. он предпринимательской деятельностью не занимался.
Весной 2007 г. к нему обратился ОСОБА_115, тесть которого, ОСОБА_116, является директором строительно-монтажного управления, расположенного в г. Кривом Роге, ул. Ветеранов труда, д. 26. Так, ОСОБА_115 предложил зарегистрировать на него ЧП «Мехмонтажсервис», с целью осуществления предпринимательской деятельности, а именно, выполнения строительно-монтажных работ. Так как он хотел заниматься предпринимательской деятельностью, то согласился быть учредителем и директором ЧП «Мехмонтажсервис». 16.04.2007 г. им были подписаны учредительные документы, решение собственника, иные документы, связанные с созданием и регистрацией предприятия. Данные документы были подготовлены ОСОБА_3
После создания предприятия, возникли какие-то трудности в деятельности предприятия (какие именно он уже не помнит), в связи с чем, он отказался быть учредителем и директором ЧП «Мехмонтажсервис». Он сообщил ОСОБА_3, что если у них ничего не получается, то пусть предприятие закрывают. Через непродолжительное время, к нему обратилась ОСОБА_3 и сказала, что они хотят перерегистрировать ЧП «Мехмонтажсервис»на другого человека, на что он согласился. После чего, он с ОСОБА_3 поехали к нотариусу, где он подписал документы необходимые для перерегистрации (какие именно, не помнит). После чего, он отношения к ЧП «Мехмонтажсервис»не имеет. Когда являлся директором предприятия, какой-либо деятельности оно не вело. (т. 64 л.д. 92-93).
Из показаний свидетеля ОСОБА_117 (т. 64 л.д. 108), оглашенных в судебном заседании усматривается, что в конце 2009 г. ему позвонил его сын ОСОБА_2 и попросил взять документы на временное хранения, на что он дал своё согласие. Через несколько дней к нему домой приехала подчинённая ОСОБА_2 –ОСОБА_4 и привезла какие-то документы в мешках. Данные документы он хранил в гараже по адресу: с. Радушное, ул. Подстепная, д. 15. Что это были за документы, он не знает.
ОСОБА_99 подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_14, ОСОБА_8, ОСОБА_9, в совершении инкриминируемых им преступлений подтверждается также собранными в ходе досудебного следствия по уголовному делу доказательствами:
- протоколом и материалами обыска от 08.02.2010 года в гараже, расположенном на территории домовладения № 15 по ул. Подстепная, в с. Радушное, Днепропетровской области, принадлежащем ОСОБА_117, ІНФОРМАЦІЯ_38, в ходе которого, среди иного, обнаружены и изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Доминант-постачальник», ЧП «Промформат», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Промгарант», ООО «Примеро», а именно, договора, налоговые накладные, счета, акты выполненных работ, справки. (т. 1 л.д. 156-157; т.т. 32-56);
- протоколом и материалами обыска от 08.02.2010 года квартиры АДРЕСА_3, принадлежащей ОСОБА_3, в ходе которого, среди иного, обнаружены и изъяты:
- съемный диск (HDD) «Seagate», синего цвета, PN: 9KX2AG-500, 320 Gb, SN: 2GE3S2XW;
- денежные средства - евро, номиналом 10 евро –1 шт., 20 евро –1 шт., 50 евро –12 штук, общей суммой 630 евро, серия и номер которых следующая: Х 23128289426 –10 евро; М 37649411185 –20 евро; S 24624364012; S 255292424913; V 35594953861; S 10808675935; Р 10221055777; S 09621427615; Х 47161548713; V 08661591922; S 15560261179; Х 19569288224; Х 25064074982; Р 09272963107 –50 евро;
- мобильный телефон «Samsung Duos»В 5702»золотистого цвета, IMEI 355757/03/170/993/0; IMEI 355758/03/170/993/8, установленными 2 SIM картами: 1. МТС № 893801690405205592 номер телефона НОМЕР_20; 2. Киевстар № 8938003990303283305F, номер телефона НОМЕР_21; (т. 1 л.д. 160-161);
- протоколом и материалами обыска от 08.02.2010 года квартиры АДРЕСА_4, принадлежащей ОСОБА_2, в ходе которого, среди иного, обнаружены и изъяты:
- лист бумаги А 4 со списком предприятий выполненный рукописным текстом: «Север»- «Экошлак», «Сталкер», «Стимекс», «Легион», «ОСОБА_114 –ОСОБА_52»; «Центр»- «Гудвилл», «Монтаж-СВ», «Промформат», «Примеро», «Доминант»; «Новые»- «Гермес-РВ», «Промопт-безпека», «Бастион-КР», «Триада-Бест»;
- ноутбук серого цвета, »(Notebook PC), Model: A7M, ID:4A, 74N0AC041230, Check number: 2706;
- мобильный телефон «NOKIA», модель 8800, черного цвета, code: 0530651, IMEI 356641009264459, с установленной SIM картой UMC № 8938003990603561202 F № телефона 067-564-44-94;
- мобильный телефон «Sony Ericsson», № 35379702433035-3, с установленной SIM картой МТС № 8938001450101202983, № телефона НОМЕР_22;
- денежные средства - доллары США, номиналом по 100 долларов, общей суммой 2 300 долларов, серия и номер которых следующая: НВ 63641272 К; НВ 63641273 К; НВ 63641274 К; НВ 63641275 К; НВ 63641276 К; FL 25047950 А; НК 56875205 В; НК 56875282 В; НВ 21893978 J; FВ 25778570 В; АК 38539997 А; FК 50379096 В; НF 45986812 А; НВ 21893966 J; НВ 21893977 J; АВ 87440582 А; НС 66169076 А; НВ 03906414 J; НК 56875204 В; НF 49417969 С; FВ 08882884 А; НВ 06694254 С; НВ 21893967 J; (т. 1 л.д. 164-165);
- протоколом и материалами обыска от 08.02.2010 года, офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2, в ходе которого, среди иного, обнаружены и изъяты:
- печати и документы финансово-хозяйственной деятельности, уставные документы ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «ОСОБА_114 –ОСОБА_52»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_53 союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36» (ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882), а именно, уставы, решения собственников, регистрационные карточки, договора, налоговые накладные, счета, акты выполненных работ, справки;
- чековые книжки ЧП «Вирасервис», ЧП «Монтажбуд-СВ», ЧП «Промформат», ООО «Примеро», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «ОСОБА_53 союз», ЧП «ТБК ОСОБА_36», с проставленными в них печатями данных предприятий;
- ноутбук тёмно-синего цвета, «ACER»(Notebook PC Aspire 7730/7330 series), Model No.: ZY6, MFG.Date:0809, Aspire 7730z–323G25Mi, s/n: LXAVR0X0288391730E2500, SNDI: 83909499025 и DVD –диск, s/n: 5A19B2, съёмный диск - флеш-память «pqi», чёрно-оранжевого цвета, 1.0 Gb. (т. 1 л.д. 168-174; т.т. 32-56 );
- протоколом и материалами обыска от 08.02.2010 года автомобиля НОМЕР_23, принадлежащего ОСОБА_3, в ходе которого, среди иного, обнаружены и изъяты: первичные бухгалтерские документы ЧП «Промформат», ЧП «Доминант-постачальник», ЧП «Экошлак», а именно: - товерно-транпортные и расходные наклданые ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Пагури»; - акты сверки взаимозачётов между ООО «Экошлак»и ФОП «Корниенко», ЧП «Доминант-поставщик»и ФОП ОСОБА_48; - расходные накладные ЧП «Промформат»; - черновые записи «Уточненка Мариот». (т. 1 л.д. 177-213);
- протоколом осмотра от 08.02.2010 года автомобиля НОМЕР_24, принадлежащего ОСОБА_118, в ходе которого, обнаружены и изъяты: лист формата А 4, на котором имеются данные в виде таблицы и содержат следующие графы: «долги», «сумма зашедшая», «%», «дата», где находятся: - названия предприятий: ОСОБА_118, Горполфарм, Укрбудсервис, ОСОБА_46, Промзбут, Розумий; - суммы денежных средств: 648,00; 3,480,90; 23,000,00; 6,400,00; - в графе «%» расположены следующие цыфры: 7,00; 4,50; 6,00; 4,50; 5,00; 6,00; 7,00; - а также, приходные кассовые ордера и квитанции к нему б/н от 02.12.2009 г. и 25.12.2009 г. соответственно, от ФОП ОСОБА_65 в адрес ЧП «Легион-09»; (т. 1 л.д. 215-219);
- протоколом и материалами обыска от 08.02.2010 года квартиры АДРЕСА_5, принадлежащей ОСОБА_6, в ходе которого, среди иного, обнаружены и изъяты: - мобильный телефон «NOKIA», черного цвета; модель 7100s-2; CODE: 0578710; IMEI: 351942036301693, с установленной SIM карта Київстар - № 893800399187533370 0F, номер телефона НОМЕР_25; - первичные бухгалтерские документы ЧП «Монтажбуд СВ»; ЧП «ОСОБА_118 союз»; ЧП «Аль-Пари Групп»; ЧП «Легион 09»; ЧП «Стимекс ВВ», а именно - денежный чек ЛГ № 8011709 с оттиском печати ЧП «Аль-Пари Групп»; - денежный чек ЛЖ № 4322871 с оттиском печати ЧП «Легион 09»; - заявление о резервировании наименования юридического лица ЧП «Агротехком»на имя ОСОБА_6; - распечатка движения денежных средств по счёту; - блокнот зеленого цвета с черновыми записями (номера телефонов); - записная книжка черного цвета; - платежное поручение по счету № 2600.4.006068.001 ЧП «Монтажбуд СВ»; - платежное поручение по счету № 2600.5.006067.001 ЧП «ОСОБА_118 союз»; - платежное поручение № 5/02-2010 от 05.02.2010 ЧП «Стимекс ВВ»; - платежное поручение по счету № 2600.7.006054.001 ЧП «ОСОБА_38 групп»; - платежное поручение по счету № 2600.4.006068.001 ЧП «Монтажбуд СВ»; - платежное поручение по счету № 2600.7.006054.001 ЧП «ОСОБА_38 групп»; - платежное поручение по счету № 2600.7.006054.001 от 02.02.2010 ЧП «ОСОБА_38 групп»; - платежное поручение по счету № 2600.7.006054.001 от 01.02.2010 ЧП «ОСОБА_38 групп»; - платежное поручение по счету № 2600.4.006068.001 ЧП «Монтажбуд СВ»; - сводные проводки за сентябрь 2008 года ООО «ОСОБА_45 ЛТД»; - доверенность ЯПО № 414068 от 02.02.2010г. ООО «Укрбуркомплект»; - спецификация №1 от 01.02.2010г. ООО «Укрбуркомплект»; - накладная № РН-0202 от 02.02.2010 г.; - счет-фактура СФ -0202 от 02.02.2010 г.; - налоговая накладная ЧП «Стимекс ВВ». (т. 2 л.д. 3-51);
- протоколом осмотра от 31.05.2010 г. персонального компьютера (ноутбук), тёмно-синего цвета, »(Notebook PC Aspire 7730/7330 series), Model No.: ZY6, MFG.Date:0809, Aspire 7730z–323G25Mi, s/n: LXAVR0X0288391730E2500, SNDI: 83909499025, принадлежащего ОСОБА_3
В папке «Рабочий стол»расположенной на локальном диске «С:»(С:and Setting\Рабочий стол), находятся файлы и папки которые соответствуют файлам и папкам расположенным на рабочем столе компьютера.
- файл с названием: «Начальнику Центральной МГН1.doc»; создан 11 января 2010г. в 14:29:45; размещение: С:and Setting\Рабочий стол. В указанном текстовом файле находится напечатанное письмо начальнику Северной МГНИ в г.Кривом Роге от имени директора ЧП «Сталкертрейд»ОСОБА_35, Исх.№1 от 15 января 2010г.
- файл с названием: «накл. на приход.xls»; создан: 19 января 2010г. в 11:43:06; размещение: С:and Setting\Рабочий стол. В указанном файле находится напечатанная накладная от 25 грудня 2009г. ТОВ «ВінницяМеталоЦентр» на общую сумму 184 644,13грн.
- файл с названием: «Таблица отчётов.doc»; создан 29 января 2010г. в 11:45:52; размещение: С:and Setting\Рабочий стол. В указанном текстовом файле напечатана таблица с названием «Отчеты за январь 2010 года». В графах таблицы (в высоту) указанны наименования: Монтажбуд-СВ, Доминант, Сталкер, Стимекс, Легион-09, ОСОБА_38, Промформат, Триада Бэст, Бастион КР… также в графах (в ширину) указано: Наименование, пенсионный фонд, НДС, Дебиторы.
- файл с названием: «50053.doc»; создан 29 декабря 2009г. в 14:02:18; размещение: С:and Setting\Рабочий стол. В указанном текстовом файле напечатаны налоговые и банковские реквизиты ПП «Стимекс-ВВ»(код ЕГРПОУ; название; адрес; должностное лицо; Ф.И.О. должностного лица; номер свидетельства НДС; номер расчетного счета, МФО банка, название банка; индивидуальный налоговый номер).
- файл с названием: «345.xls»; создан: 1 сентября 2009г. в 11:13:24; размещение: С:and Setting\Рабочий стол. В указанном файле находится разграфленная таблица с названием «Отчёт о доходах и расходах». Ярлыки (листы): 4 кв. 08г., 3 кв. 09г., 2 кв.09г. В ячейках таблицы имеется разбивка на месяца и процентные показатели. Указанны: доход, расход, з/плата, налоги, аренда, прочее, бензин ОСОБА_4, заправка картриджей, аренда юр.адреса, телефон, интернет, чек.книжка, Саксаганский суд, регистрация предприятий, услуги банка.
На локальном диске :», в папке «Регистрация»(D:\Регистрация) находятся файлы и папки: - файл с названием: «Доручення.doc»; создан 18 декабря 2009г. в 13:33:25; размещение: D:\Регистрация. В указанном текстовом файле напечатана: Доручення № 21/21 от 21 декабря 2009г. От имени ЧП «Промформат» на имя ОСОБА_6.
На локальном диске :», в папке «Договора»(D:\Договора) находятся текстовые файлы: - файл с названием: «Дог пост для Алика.doc»; создан 28 декабря 2009г. в 13:54:21; размещение: D:\Договора. В указанном текстовом файле напечатан: Договор поставки № 04/01 от 04 января 2010г. где продавцом выступает ЧП «Стимекс ВВ»а покупателем ООО «Лигнит». - файл с названием: «Договор вальцовка.doc»; создан 29 октября 2009г. в 12:41:36; размещение: D:\Договора. В указанном текстовом файле напечатан: Договор №__ от 01 октября 2009г. где заказчиком выступает ЧП «Монтажбуд СВ» а исполнителем ООО «СМК Механомонтаж». - файл с названием: «договор купли.Стимекс-Укрбуд-ВА.doc»; создан 07 декабря 2009г. в 12:33:51; размещение: D:\Договора. В указанном текстовом файле напечатан: Договор № 22/11 от 22 ноября 2009г. где продавцом выступает ЧП «Стимекс ВВ»а покупателем ООО «Укрбудсервис-ВА».
На локальном диске :», в папке «Банк», «Котрагенты»(D:\Банк\Контрагенты) находится текстовый файл:
- файл с названием: «Контрагенты.doc»; создан 08 декабря 2009г. в 11:08:54; размещение: D:\Банк\Контрагенты. В указанном текстовом файле напечатан: названия предприятий (МеталЕлит, Промзбут, Донвак, ОСОБА_46, Орио, Мидия, РБК ОСОБА_51, Початок, ОСОБА_119, Арктур-Юс, Промспецрембуд и т.д.), ОКПО, МФО, номера расчетных счетов, процент, кто ведет (Всего на 2 листах).
На локальном диске :», в папке «Банк», «Долги»(D:\Банк\Долги) находится текстовые файлы:
- файл с названием: «ОСОБА_106 по декабрь.doc»; создан 17 января 2010г. в 18:23:14; размещение: D:\Банк\Долги. В указанном текстовом файле разграфлена таблица в которой указаны наименования предприятий (Початок, Мидия, ДарХолон, Промзбут, Орион, ОСОБА_46, Кристалдизайн и т.д.), сумма по документам, долг за прошлые, процент.
- файл с названием: «ОСОБА_106 по ноябрь.doc»; создан 17 декабря 2009г. в 14:23:34; размещение: D:\Банк\Долги. В указанном текстовом файле разграфлена таблица в которой указаны наименования предприятий (НПФ ІР, Початок, Саркар, Мидия, Промзбут, Инпроект, Арктур-ЮС, Сумишбуд и т.д.), сумма по документам, долг за прошлые, процент.
- файл с названием: «ОСОБА_106 по октябрь.doc»; создан 19 ноября 2009г. в 12:27:31; размещение: D:\Банк\Долги. В указанном текстовом файле разграфлена таблица в которой указаны наименования предприятий (НПФ ІР, Початок, Саркар, Мидия, Промзбут, Арктур-ЮС, Сумишбуд, Черненко СПД и т.д.) , сумма по документам, долг за прошлые, процент.
На локальном диске :», в папке «Банк», «Базы»(D:\Банк\Базы) находятся папки с вложенными в них файлами и папками с файлами, позволяющими подавать налоговую отчетность в электронной форме по следующим предприятиям: ОСОБА_38 груп; Доминант; ОСОБА_3; Монтажбуд_СВ; ОСОБА_120; Оптимальный вариант; Пагури; Промформат; Пустые; Синтез_союз; Сталкертрейд; Стимекс ВВ; Укрруд; Экошлак.
На локальном диске :», в папке «Банк», (D:\Банк) находится папки с вложенными папками и файлами расширений xls.: декабрь.2009.xls; нояб.2009.xls; октябрь 2009 (7).xls; октябрь 2009 (9).xls; февраль 2010.xls; январь.2010.xls.
Указанные файлы содержат названия предприятий: МонтажСВ, Прайд, Промформат, Доминант, ОСОБА_121, Укрбуркомплект, Арктур-ЮС, Саркар, ОСОБА_46, Промзбут, и т.д. В каждом файле с расширением xls., имеются листы (ярлыки) с наименованиями 1,2,3,4,5,…,28, 30, 31 (от 1 до 31), которые содержат идентично разграфленные на столбцы и строки таблицы. (т. 2 л.д. 122-141);
- протоколом осмотра от 22.05.2010 г. персонального компьютера (ноутбук), серого цвета, »(Notebook PC), Model: A7M, ID:4A, 74N0AC041230, Check number: 2706, принадлежащего ОСОБА_2
На локальном диске :»(файловая система NTFS) среди файлов и папок находится папка »(D:\ Raznoe).
В папке »среди папок и файлов различных расширений находятся файлы: - 2.xls (создан 04.12.2008г. в 15:25:16); - 1122.xls (создан 04.12.2008г. в 00:01:33); - для_Яны.2.xls (создан 07.08.2008г. в 16:08:23); - для О.Н. doc (создан 15.09.2008г. в 11:51:42).
Указанные файлы содержат названия предприятий: МонтажСВ, Прайд, Промформат, Доминант, ОСОБА_121
В каждом файле с расширением xls., имеются листы (ярлыки) с наименованиями 1,2,3,4,5,…,28, 30, 31 (от 1 до 31), которые содержат идентично разграфленные на столбцы и строки таблицы. (т.. 2 л.д. 153-164);
- протоколом осмотра от 22.06.2010 г. DVD –диска, серебристого цвета, Imation, DVD-R|16x, 4.7 Gb, s/n:5A19B2.
На указанном диске, в корневом каталоге, находятся электронные файлы и папки различных расширений (rtf, doc, xls…).
Среди иных папок и файлов расположены:
В корневом катологе: - файл с названием: «1 квартал 2009.doc»; создан 02.10.2009г. в 10:56. В указанном текстовом файле напечатана таблица с названием «3 квартал 2009». В графах таблицы (в высоту) указанны наименования: Сталкертрейд, Доминант, Монтажбуд-СВ, Синтез-Союз, Инвеста… также в графах (в ширину) указано: НДС, прибыль, комунал, 1-ДФ, ПФ, соцстрах. - файл с названием: «Отчет для О.Н.xls»; создан: 17.01.2009г. в 11:41; В указанном файле находится разграфленная таблица с названием «Отчёт о доходах и расходах». Ярлыки (листы): 4 кв. 08г., 3 кв. 09г., 2 кв.09г. В ячейках таблицы имеется разбивка на месяца и процентные показатели. Указанны: доход, расход, з/плата, налоги, аренда, прочее, бензин ОСОБА_4, заправка картриджей, аренда юр.адреса, телефон, интернет, чек.книжка, регистрация предприятий, услуги банка.
В папке «Письма»находится текстовый документ «Письмо по встречкеСталкер.doc», создан: 05.08.2009г. в 10:07; В указанном файле находится письмо на имя начальника отдела налоговой милиции ОСОБА_122 от имени директора ЧП «Сталкертрейд»ОСОБА_123, исх.№18 от 05.08.2009 г.
В папке «Кредит север»находятся файлы: alnak_911.xls»(создан: 17.08.2009г. в 13:23), _И+.xls»(создан: 18.08.2009г. в 10:39), _СС.xls»(создан: 17.08.2009г. в 13:37), «ОСОБА_121).xls»(создан: 17.08.2009г. в 14:47). В указанных файлах находятся налоговые накладные: ЧП «Промгарант», ЧП «Синтез-союз», ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-плюс». В указанных налоговых накладных заполнены цифрами графы: обсяг поставки, загальна сумма коштів, загальна сума ПДВ…
В папке «Регистрация» находятся файлы: «Картка №1..doc»(создан: 22.11.2008г. в 20:39), «ОСОБА_90 назв..doc»(создан: 22.11.2008г. в 11:42), d1.doc»(создан: 18.11.2008г. в 20:34), ntitled2.doc»(создан: 18.11.2008г. в 20:34), .doc»(создан: 18.11.2008г. в 20:33), «запрос для карточек у нотариуса.doc»(создан: 02.06.2009г. в 11:17), «Р_К_Ф_1.doc»(создан: 26.04.2007г. в 18:32), .doc»(создан: 10.06.2009 г. в 10:36). В указанных файлах находятся бланки регистрационных карточек, доверенности, поручения.
В папке «ОСОБА_32Н»находятся файлы: «август банк.xls»(создан: 01.09.2009г. в 11:22), «апрель банк.xls»(создан: 26.05.2009г. в 11:21), «Октябрь 2009.xls»(создан: 08.10.2009г. в 12:18). Указанные файлы содержат названия предприятий: ОСОБА_118, МеталЭлит, Промзбуд, Металклуб, Прайд, Початок, ОСОБА_46.
В каждом файле с расширением xls., имеются листы (ярлыки) с наименованиями 1,2,3,4,5,…,28, 30, 31 (от 1 до 31), которые содержат идентично разграфленные на столбцы и строки таблицы и содержат следующую информацию:
а) Название предприятий: ОСОБА_118, МеталЭлит, Промзбуд, Металклуб, Прайд, Початок, ОСОБА_46
б) Название столбцов в таблицах: «сумма», «кому», «% за транзит», «касса», «сумма зашедшая», «выдано», «долги».
В папке «ОСОБА_32Н»находятся файлы: «ОСОБА_15.doc»(создан: 17.06.2009г. в 11:34), «ОСОБА_15. май doc.doc»(создан: 18.06.2009г. в 15:24), «ОСОБА_15.июнь.doc»(создан: 26.06.2009г. в 10:28) В указанных файлах находятся таблицы с графами: - «названиями предприятий»(ЧП «Монтажбуд-СВ», ЧП «Вирасервис», ООО «Примеро», ЧП «Промгарант», ЧП «Синтез-Союз», ЧП «Доминант-постачпльник»…); - «Сумма по документам»(470000, 1184000, 2365030…); - «Деньги»(116682, 8986707, 159286…); - «Контрагенты»(Бизнес Перспектива (Зотов), Спарта(ОСОБА_106), ОСОБА_46(ОСОБА_118),Промзбут(ОСОБА_45),МеталлЭлит,Гранпром(Негр),Электронпостач,Инпроэкт,Интерьербудсервис,Критес(И.С.),Мехмонтажмаркет(МолитЛюкс ОСОБА_108),ОСОБА_36,Промбудпрофиль,Промхимснаб (О.А).
В папке «Уставные»(размещение: DVD –диск Е:\Альпари\Уставные) находятся файлы «Р_К_Ф_1.doc»(создан: 01.03.2009г. в 21:48), «Рішення власника приватного підприємства.doc»(создан: 01.03.2009г. в 21:24), «Устав.doc»(создан: 01.03.2009г. в 21:23). В указанных файлах находятся текстовые документы: регистрационная карта (формы№1, Госпредпринимательство) по предприятию ЧП «Аль-пари Груп»; решение от имени ОСОБА_124 «о создании»частного предприятия «Аль-пари Груп»; устав ЧП «Аль-пари Груп».
В папке «Бланки»(размещение: DVD –диск Е:\Бланки) находятся папки: «Налоговая», «Первичные», «ПФ», «Рег.палата». В указанных папках находятся текстовые файлы, таблицы позволяющие подавать налоговую, пенсионную отчетность, запросы в регистрационную палату, приходные кассовые ордера, приказы, доверенности. (т. 2 л.д. 169-223);
- протоколом осмотра от 18.05.2010 г. съемного (жесткого) диска (HDD) », синего цвета, PN: 9KX2AG-500, 320 Gb, SN: 2GE3S2XW, принадлежащего ОСОБА_3
На осматриваемом жестком диске, в корневом каталоге, находятся электронные файлы и папки различных расширений (exe, doc, …).
Среди папок и файлов находится созданная 27 января 2010 года в 12:42:49, размер 725 Кб, папка «Договора», в которой обнаружены следующие файлы: - файл с названием: «Дог пост для Алика.doc»; создан 27 января 2010 года в 12:42; размещение: F:\Договора. В указанном текстовом файле напечатан: Договор поставки № 04/01 от 04 января 2010г. где продавцом выступает ЧП «Стимекс ВВ»а покупателем ООО «Лигнит». - файл с названием: «Договор вальцовка.doc»; создан 27 января 2010 года в 12:42; размещение: F:\Договора. В указанном текстовом файле напечатан: Договор №__ от 01 октября 2009г. где заказчиком выступает ЧП «Монтажбуд СВ»а исполнителем ООО «СМК Механомонтаж». - файл с названием: «договор купли.Стимекс-Укрбуд-ВА.doc»; создан 27 января 2010 года в 12:42; размещение: F:\Договора. В указанном текстовом файле напечатан: Договор № 22/11 от 22 ноября 2009 г., где продавцом выступает ЧП «Стимекс ВВ», а покупателем ООО «Укрбудсервис-ВА».
Среди папок и файлов в корневом каталоге находится созданная 18 января э2010э г. в юэ14:31:52, размер 868 Мб, папка «Базы». В указанной папке вложены файлы и папки с файлами, позволяющими подавать налоговую отчетность в электронной форме по следующим предприятиям: ОСОБА_38 груп; Доминант; ОСОБА_3; Монтажбуд_СВ; ОСОБА_120; Оптимальный вариант; Пагури; Промформат; Пустые; Синтез_союз; Сталкертрейд; Стимекс ВВ; Укрруд; Экошлак.
В корневом каталоге расположен файл с названием: «Таблица отчётов 2009.doc»; создан 23 декабря 2009г. в 10:05:13. В указанном текстовом файле напечатана таблица с названием «4 квартал 2009». В графах таблицы (в высоту) указанны наименования: Монтажбуд-СВ, Доминант, Сталкер, Стимекс, Легион-09, ОСОБА_38, Промформат, Триада Бэст, Бастион КР… также в графах (в ширину) указано: НДС, прибыль, комунал, 1-ДФ, ПФ, соцстрах. (т. 2 л.д. 142-152);
- протоколом осмотра от 02.06.2010 г. системного блока персонального компьютера, серого цвета, изъятого 08.02.2010 г. в ходе обыска по адресу г. Кривой Рог, ул.Книжная, 1/11.
В папке «Рабочий стол»расположенной на локальном диске «С:»(С:and Setting\Администратор\Рабочий стол), находятся файлы и папки которые соответствуют файлам и папкам расположенным на рабочем столе компьютера: - файл с названием: «ОСОБА_122 Пари2.xls»; создан 27 января 2010г. в 10:47:38; размещение: С:and Setting\Администратор\Рабочий стол. В указанном файле находится счет-фактура №27/01-1 от 27 января 2010г., где поставщиком выступает ЧП «ОСОБА_81 ОСОБА_38»а получателем ООО «Днепронадра ПСМ»на общую сумму 25000грн. - файл с названием: «РЕКВИЗИТЫ.doc»; создан: 04 февраля 2010г. в 15:10:49; размещение: С:and Setting\Администратор\Рабочий стол. В указанном текстовом файле напечатаны налоговые и банковские реквизиты ПП «Монтажбуд-СВ»и ЧП «Легион 09»(код ЕГРПОУ; название; адрес; должностное лицо; Ф.И.О. должностного лица; номер свидетельства НДС; номер расчетного счета, МФО банка, название банка; индивидуальный налоговый номер, ФИО директора). - файл с названием: «Руководителю отделения.doc»; создан 07 мая 2009г. в 10:03:38; размещение: D:\Мусор. В указанном текстовом файле напечатано письмо (Исх.№07/05 от 07.05.2009г.) руководителю отделения банка ОСОБА_125 в котором директор ЧП «Примэро»обязуется ежемесячно снимать денежные средства в наличной форме через кассу банка на сумму не менее 350000,00грн. и на 0,5 % комиссии за кассовое обслуживание. (т. 2 л.д. 165-168);
- протоколом осмотра от 04.06.2010 г. мобильного телефона «Samsung D-780»золотистого цвета, IMEI 354462022203487; IMEI 354462022203485, принадлежащего ОСОБА_4
В данном телефоне установлено 2 SIM карты: 1.UMC № 893801320003991241, номер телефона НОМЕР_26; 2.ACE BASE № 89380039917982191 F, номер телефона НОМЕР_27.
При входе в телефонную книгу, среди иных номеров, были обнаружены следующие номера телефонов: «Папа»- НОМЕР_22, НОМЕР_28; «Рыжая»- НОМЕР_21, НОМЕР_20; «ОСОБА_107 секретарь»- НОМЕР_25, НОМЕР_29; «ОСОБА_32 кас.»- НОМЕР_30; «ОСОБА_5И.»- НОМЕР_31. (т. 2 л.д. 235);
- протоколом осмотра от 04.06.2010 г. мобильного телефона «NOKIA», черного цвета; model: 7100s-2; CODE: 0578710; IMEI: 351942036301693, принадлежащего ОСОБА_6
В данном телефоне установлена SIM карта Київстар - № 893800399187533370 0F, номер телефона НОМЕР_25.
При входе в телефонную книгу среди иных номеров были обнаружены следующие номера телефонов: «О»НОМЕР_22; ОСОБА_119 НОМЕР_28; ОСОБА_5 НОМЕР_31. (т. 2 л.д. 236);
- протоколом осмотра от 04.06.2010 г. мобильного телефона IA», модель: 8800, черного цвета, code: 0530651, серийный номер (IMEI): 356641009264459, принадлежащего ОСОБА_2
В данном телефоне установлена SIM карта Киевстар № 8938003990603561202 F, № телефона 067-564-44-94.
При входе в телефонную книгу среди иных номеров были обнаружены следующие номера телефонов: ОСОБА_108 Вл: НОМЕР_21; В В: НОМЕР_20; ОСОБА_126: 973939248; ОСОБА_4: НОМЕР_26; ОСОБА_4: НОМЕР_32. (т. 2 л.д. 237);
- протоколом осмотра от 26.06.2010 г. мобильного телефона «Samsung В 5702»золотистого цвета, IMEI 355757/03/170/993/0; IMEI 355758/03/170/993/8, принадлежащего ОСОБА_3
В данном телефоне установлено 2 SIM карты: 1. МТС № 893801690405205592 номер телефона НОМЕР_20; 2. Київстар № 8938003990303283305F, номер телефона НОМЕР_21.
При входе в телефонную книгу, среди иных номеров, были обнаружены следующие номера мобильных телефонов:
- «Бацька МТС»- НОМЕР_22; «Бацька»- НОМЕР_28; «ОСОБА_4 - мышь ОСОБА_51»- НОМЕР_28, НОМЕР_27; «Ксюша»- НОМЕР_25; «ОСОБА_107 МТС»- НОМЕР_29; «ОСОБА_5И.»- НОМЕР_31. (т. 2 л.д. 239);
- протоколом осмотра от 28.06.2010 г. мобильного телефона «Sony Ericsson», модель C 902, черного цвета, S/N: С 85AОS6VJX, (IMEI): 353797024330353, принадлежащего ОСОБА_2
В данном телефоне установлена SIM карта МТС № 8938001450101202983, № телефона НОМЕР_22.
При входе в телефонную книгу среди иных номеров были обнаружены следующие номера телефонов: ОСОБА_99: +380675611013; ОСОБА_126: 973939248; ОСОБА_4: +380503214113; ОСОБА_4: 677300022; ОСОБА_127: +380963591740. (т. 2 л.д. 240);
- протоколом осмотра от 20.05.2010 г. съёмного диска (флеш-память) », серого цвета, модель: Cruzer micro, 1.0 Gb, BB0706BDUB, SDCZ4-1024, принадлежащей ОСОБА_4
На съемном диске, в корневом каталоге, находятся электронные файлы и папки различных расширений (exe, inf, LOG, snc, ini, xls, key, …). Среди папок и файлов находится созданная 16 октября 2008 года в 15:56:36, размер 20,7 МБ, папка «отчет».
В указанной папке («отчет») находится папка «дороги»и 17 файлов с разрешением xls. В названиях файлов с расширением xls. указывается месяц и год.
В указанных файлах находятся таблицы (Доп. №1), разграфленные на столбцы с названиями: От кого; Сумма; Кому; Сумма; % за транзит; Сумма; Услуги банка; Прочие платежи; Платежи безналом; Назачение платежей; ОСОБА_107; Кому; Сумма зашедшая; %; Сумма; Выдано; Долги; Сумма зашедшая; %; ОСОБА_106.
Указанные таблицы общим количеством 522 штуки, охватывают период с сентября 2008 г. по январь 2010 г. включительно.
Каждая из таблиц содержит следующую информацию:- зашло на счет (указываются предприятия от которых поступили денежные средства на счета фиктивных СПД и в каком объеме); - транзит (указывается суммы денежных средств, процент за проведение операций по транзиту наличных денежных средств); - услуги банка (указываются суммы за услуги банка, платежи безналом, прочие платежи и назначение платежа; - касса; –расчет (указывается расчет кому (название СПД), сумма денежных средств зачисленных на счета фиктивных СПД, процент прибыли от проведенных операций (от 3 до 8%), сумма выданных наличных средств; - суммы задолженности перед предприятиями-контрагентами по выдаче наличных средств.
Также, под таблицей имеется информация о заработке и расходах за день, остаток на конец дня по счетам и наличные денежные средства переданные в наличной форме заказчикам конвертации денежных средств.
Также, на флеш-карте находятся папки с ключами электронной системы клиент-банк следующих банков: Evrobank; Pravexbank; Swedbank; Ukreximbank.
В папках Европейский, Сведбанк, Укргазбанк и в файле Демарк указанны реквизиты предприятий: ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Альпари-Груп»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_118 союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Техномонолит»(ЕГРПОУ 356011213), ЧП «Торг-бизнес плюс»(ЕГРПОУ 35459584), ЧП «Будтранзит компани»(ЕГРПОУ 35230996), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882): код ЕГРПОУ; название; адрес; должностное лицо; Ф.И.О. должностного лица; номер свидетельства НДС; номер расчетного счета, МФО банка, название банка; индивидуальный налоговый номер. (т. 3 л.д. 1-251; т. 4 л.д. 1-278);
- заключением специалиста Северной МГНИ г. Кривого Рога от 21.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово - хозяйственной деятельности ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ 36040823) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 06.08.08 г. по 31.12.09 г.», и схемой к нему.
В результате анализа, установлено, что в нарушение п.п.5.1., ст.5, 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) ЧП «Инвеста-Плюс»в состав валовых расходов отнесено расходы по приобретению товаров от ЧП «Промформат», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Монтажстрой-СВ», ООО «Примеро», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Доминант-поставщик», ЧП «Синтез-Союз», ЧП «Аль-Пари Групп», что привело к включению в состав налогового кредита сумм налога НДС по налоговым накладным, предоставленным указанными предприятиями, без создания последствий фактической деятельности.
Согласно выводов специалиста, налоговая отчетность данного предприятия по налогу на прибыль за период 06.08.08 г. - 31.12.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в Декларациях по налогу на прибыли, которое привело к вероятным потерям бюджета по налогу на прибыль в сумме 5 599, 76 грн.; налоговая отчетность данного предприятия по налогу на добавленную стоимость за период 01.09.08 г. - 31.08.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по НДС за период с 06.08.08 г. по 01.02.10 г., что привело к вероятным потерям бюджета по налогу на добавленную стоимость в сумме 4 479, 81 грн. Таким образом, в нарушение п. 5.1., п.п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий” от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 06.08.08 по 01.02.10 года по налогу на прибыль составляют 5 599, 76 грн.; в нарушение п.3.1 ст.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/ 97-ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 03.03.09 по 01.02.10 года по налогу на добавленную стоимость составляют 4 479, 81 грн.; (т. 7, л.д. 10-16);
- заключением специалиста Северной МГНИ г. Кривого Рога от 21.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово –хозяйственной деятельности ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36221076) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.10.2008 г. по 31.12.2009 г.», и схемой к нему.
В результате анализа, установлено, что в нарушение п.п.5.1., ст.5, 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) ЧП «Сталкертрейд»в состав валовых расходов отнесено расходы по приобретению товаров от ЧП «Промгарант», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Синтез-Союз», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Легион-09», ООО «Примеро», что привело к включению в состав налогового кредита сумм налога НДС по налоговым накладным, предоставленным указанными предприятиями, без создания последствий фактической деятельности.
Согласно выводов специалиста, налоговая отчетность данного предприятия по налогу на прибыль за период 01.10.2008 г. по 31.12.2009 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по налогу на прибыли, которое привело к вероятным потерям бюджета по налогу на прибыль в сумме 789 666 грн.; налоговая отчетность данного предприятия по налогу на добавленную стоимость за период 01.10.2008 г. по 31.12.2009 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по НДС за период с 01.10.2008 г. по 31.12.2009 г., что привело к вероятным потерям бюджета по налогу на добавленную стоимость в сумме 631 733 грн. Таким образом, в нарушение п.п.5.1., ст.5, 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 01.10.2008 г. по 31.12.2009 г. по налогу на прибыль составляют 789 666 грн., в нарушение п.3.1 ст.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/ 97-ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 01.10.2008 г. по 31.12.2009 г. по налогу на добавленную стоимость составляют 631 733 грн.; (т. 7, л.д. 17-24);
- заключением специалиста Северной МГНИ г. Кривого Рога от 20.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово–хозяйственной деятельности ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 06.08.2008 г. по 01.02.2010 г.», и схемой к нему.
В результате анализа, установлено, что в нарушение п.п.5.1., ст.5, 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) ЧП «Вирасервис»в состав валовых расходов отнесено расходы по приобретению товаров от ЧП «Промгарант», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Синтез-Союз», ЧП «Сталкертрейд», что привело к включению в состав налогового кредита сумм налога НДС по налоговым накладным, предоставленным указанными предприятиями, без создания последствий фактической деятельности. Валовые доходы незаконно сформированы за счёт ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Промгарант», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Промформат», ООО «Примеро», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Доминант-поставщик».
Согласно выводов специалиста, налоговая отчетность данного предприятия по налогу на прибыль за период 06.08.08 г. –31.12.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по налогу на прибыли, которое привело к вероятным потерям бюджета по налогу на прибыль в сумме 718 976 грн., налоговая отчетность данного предприятия по налогу на добавленную стоимость за период 06.08.08 г. - 25.09.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по НДС за период 06.08.08 г. - 25.09.09 г., что привело к вероятным потерям бюджета по налогу на добавленную стоимость в сумме 582 716, 8грн. Таким образом, в нарушение п. 5.1., п.п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий” от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 06.08.08 г. –01.02.10 года по налогу на прибыль составляют 718 976 грн.; в нарушение п.3.1 ст.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/ 97-ВР с изменениями и дополнениями вероятные потери бюджета за период с 06.08.08 г. по 01.02.10 года по налогу на добавленную стоимость составляют 582 716, 8 грн.; ( т. 7, л.д. 25-32);
- заключением специалиста Северной МГНИ г. Кривого Рога от 20.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово - хозяйственной деятельности ЧП «Аль-Пари Групп»(ЕГРПОУ 36221076) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 03.03.2009 г. по 01.02.2010 г.», и схемой к нему.
В результате анализа, установлено, что в нарушение п.п.5.1., ст.5, 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) ЧП «Аль-Пари Групп»в состав валовых расходов отнесено расходы по приобретению товаров от ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Монтажстрой-СВ», ЧП «Промгарант», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Промформат», ЧП «Доминант-поставщик», что привело к включению в состав налогового кредита сумм налога НДС по налоговым накладным, предоставленным указанными предприятиями, без создания последствий фактической деятельности. Валовые доходы незаконно сформированы за счёт ЧП «Монтажстрой-СВ», ЧП «Промгарант», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Промформат», ЧП «Доминант-поставщик», ЧП «Сталкертрейд».
Согласно выводов специалиста, налоговая отчетность ЧП «Аль-Пари Групп»по налогу на прибыль за период 03.03.09 г. –31.12.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по налогу на прибыли, которое привело к вероятным потерям бюджета налога на прибыль в сумме 257 881, 09 грн., налоговая отчетность данного предприятия по налогу на добавленную стоимость за период 01.08.09 г. - 31.12.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по НДС за период с 03.03.09 г. по 01.02.10 г., что привело к вероятным потерям бюджета по налогу на добавленную стоимость в сумме 206 304, 87 грн. Таким образом, в нарушение п. 5.1., п.п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий” от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 03.03.09 г. по 01.02.10 года по налогу на прибыль составляют 257 881,09 грн.; в нарушение п.3.1 ст.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/ 97-ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 03.03.09 г. по 01.02.10 года по налогу на добавленную стоимость составляют 206 304,87 грн.; (т. 7, л.д. 33-38);
- заключением специалиста Северной МГНИ г. Кривого Рога от 20.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово –хозяйственной деятельности ЧП “Торгово-строительная компания ”Прима” (ЕГРПОУ 36041062) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 12.08.08 г. по 01.02.10 г.», и схемой к нему.
В результате анализа, установлено, что в нарушение п.п.5.1., ст.5, 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) ЧП «ТБК ОСОБА_36»в состав валовых расходов отнесено расходы по приобретению товаров от ЧП «Промгарант», ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Аль-Пари Групп», что привело к включению в состав налогового кредита сумм налога НДС по налоговым накладным, предоставленным указанными предприятиями, без создания последствий фактической деятельности. Валовые доходы незаконно сформированы за счёт ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Промформат», ЧП «Вирасервис», ЧП «Аль-Пари Групп».
Согласно выводов специалиста, налоговая отчетность данного предприятия по налогу на прибыль за период 12.08.08 г. –31.12.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по налогу на прибыль, которое привело к вероятным потерям бюджета по налогу на прибыль в сумме 1 269 283, 12 грн., налоговая отчетность данного предприятия по налогу на добавленную стоимость за период 01.11.08 г. - 31.12.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по НДС за период с 12.08.08 г. по 01.02.10 г., что привело к вероятным потерям бюджета по налогу на добавленную стоимость в сумме 585 802,03 грн. Таким образом, в нарушение п. 5.1., п.п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий” от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 12.08.09 г. по 01.02.10 года по налогу на прибыль составляют 1 269 283, 12 грн.; в нарушение п.3.1 ст.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/ 97-ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 12.08.08 г. по 01.02.10 года по налогу на добавленную стоимость составляют 585 802,03 грн.; (т. 7, л.д. 39-45);
- заключением специалиста Северной МГНИ г. Кривого Рога от 20.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Доминант-поставщик»(ЕГРПОУ 35747349) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 27.02.2008 г. по 01.02.2010 г.», и схемой к нему.
В результате анализа, установлено, что в нарушение п.п.5.1., ст.5, 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) ЧП «Доминант-поставщик»в состав валовых расходов отнесено расходы по приобретению товаров от ЧП «Промгарант», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Синтез-Союз», ЧП «Аль-Пари Групп», что привело к включению в состав налогового кредита сумм налога НДС по налоговым накладным, предоставленным указанными предприятиями, без создания последствий фактической деятельности.
Согласно выводов специалиста, налоговая отчётность ЧП «Доминант-поставщик», по налогу на прибыль за период 27.02.08 г. - 30.09.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по налогу на прибыль за период 27.02.08 г. - 30.09.09 г., что привело к вероятным потерям бюджета в сумме 907 413 грн.; налоговая отчетность данного предприятия по налогу на добавленную стоимость за период 27.02.08 г. - 30.11.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по НДС за период с 27.02.08 г. по 30.11.09 г., что привело к вероятным потерям бюджета в сумме 851 070 грн.
Таким образом, в нарушение п.п.5.1., ст.5, 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 27.02.08 г. по 30.09.09 года по налогу на прибыль составляют 907 413 грн., в нарушение п.3.1 ст.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/ 97-ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 27.02.08 г. по 30.11.09 г. по налогу на добавленную стоимость составляют 851 070 грн.; (т. 7, л.д. 46-52);
- заключением специалиста Северной МГНИ г. Кривого Рога от 20.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово –хозяйственной деятельности ЧП «Легион-09»(ЕГРПОУ 36608403), по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 03.09.2009 г. по 01.02.2010 г.», и схемой к нему.
В результате анализа, установлено, что в нарушение п.п.5.1., ст.5, 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) ЧП «Легион-09»в состав валовых расходов отнесено расходы по приобретению товаров от ЧП «Монтажстрой-СВ», ЧП «Доминант-поставщик», ЧП «Сталкертрейд», что привело к включению в состав налогового кредита сумм налога НДС по налоговым накладным, предоставленным указанными предприятиями, без создания последствий фактической деятельности. Валовые доходы незаконно сформированы за счёт ЧП «Монтажстрой-СВ», ЧП «Доминант-поставщик», ЧП «Сталкертрейд».
Согласно выводов специалиста, налоговая отчетность данного предприятия по налогу на прибыль за период 03.09.09 г. –31.12.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по налогу на прибыли, которое привело к вероятным потерям бюджета по налогу на прибыль в сумме 76 011 грн., налоговая отчетность данного предприятия по налогу на добавленную стоимость за период 01.08.09 г. - 31.12.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по НДС за период с 03.03.09 г. по 01.02.10 г., что привело к вероятным потерям бюджета по налогу на добавленную стоимость в сумме 60 809 грн. Таким образом, в нарушение п. 5.1., п.п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий” от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 01.10.2009 г. по 31.12.2009 г. по налогу на прибыль составляют 76 011 грн.; в нарушение п.3.1 ст.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/ 97-ВР (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 03.09.2009 г. по 01.02.2010 г. по налогу на добавленную стоимость составляют 60 809 грн.; (т. 7, л.д. 53-58);
- заключением специалиста Северной МГНИ г. Кривого Рога от 21.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Синтез-Союз»(ЕГРПОУ 36220685) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 16.02.09 г. по 01.02.2010 г.», и схемой к нему.
В результате анализа, установлено, что в нарушение п.п.5.1., ст.5, 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 года № 334-94/ВР (с изменениями и дополнениями) ЧП «Синтез-Союз»в состав валовых расходов отнесено расходы по приобретению товаров от ЧП «Инвеста-Плюс», что привело к включению в состав налогового кредита сумм налога НДС по налоговым накладным, предоставленным указанными предприятиями, без создания последствий фактической деятельности. Валовые доходы незаконно сформированы за счёт ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Доминант-поставщик», ЧП «Вирасервис».
Согласно выводов специалиста, налоговая отчетность ЧП «Синтез Союз»по налогу на прибыль за период 16.02.09 г. - 31.12.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по налогу на прибыли, которое привело к вероятным потерям бюджета налога на прибыль в сумме 39 089 грн., налоговая отчетность ЧП «Синтез-Союз»по налогу на добавленную стоимость за период 01.04.09 г. - 01.10.09 г. свидетельствует о несоответствии данных, указанных в декларациях по НДС за период 01.04.09 г. - 01.10.09 г., что привело к вероятным потерям бюджета налога на добавленную стоимость в сумме 31 271 грн. Таким образом, в нарушение, п.п. 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины от 28.12.94 года № 334-94/ВР “О налогообложении прибыли предприятий” (с изменениями и дополнениями), вероятные потери бюджета за период с 16.02.09 г. по 31.12.09 г. по налогу на прибыль составляют 39 089 грн.; в нарушение п.3.1 ст.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997 года № 168/ 97-ВР “О налоге на добавленную стоимость” (с изменениями и дополнениями) вероятные потери бюджета за период с 01.04.09г. по 01.10.09 г. по налогу на добавленную стоимость составляют 31 271 грн.; (т. 7, л.д. 59-64)
- заключением специалиста Центральной МГНИ г. Кривого Рога № 15737/10/230 от 28.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово–хозяйственной деятельности ЧП «Монтажстрой СВ»(ЕГРПОУ 35927609) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.06.2008 г. по 31.12.2009 г.», согласно которому установлено, что ЧП «Монтажстрой СВ», якобы, имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Примеро», ЧП «Промгарант», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Легион-09», ЧП «ОСОБА_38 груп». Вместе с тем, установлено, что ООО «Примеро», ЧП «Промгарант», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Легион-09», ЧП «ОСОБА_38 груп». осуществляли деятельность направленную на проведение операций связанных с предоставлением налоговой выгоды третих лиц. В связи с чем, сделки заключённые между ЧП «Монтажстрой СВ»и данными предприятиями являются никчемными, в нарушение п.п.7.4.4, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленню стоимость” № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), налоговые накладные, полученные от данных предприятий не могут быть законными первичными документами, так как руководители данных предприятий не имели цели осуществлять финансово-хозяйственную деятельность.
Анализ налоговой отчетности ЧП «Монтажстрой СВ», а именно, приложений к декларациям по налогу на добавленную стоимость № 5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»с учетом материалов предоставленных прокуратурой Днепропетровской области, свидетельствует о несоответствии данных указанных в декларациях по НДС –занижет налог на добавленную стоимость, что привело к потерям бюджета на сумму 160 489 грн., в том числе: сентябрь 2008 года –500 грн.; октябрь 2008 рок –500 грн.; ноябрь 2008 года –500 грн.; январь 2009 года – 2 233 грн.; февраль 2009 года - 500 грн.; март 2009 года –48 167 грн.; апрель 2009 года –8 283 грн.; май 2009 года –16 584 грн.; июль 2009 года –6 230 грн.; сентябрь 2009 года –42 389 грн.; октябрь 2009 года –13 379 грн.; ноябрь 2009 года –937 грн.; декабрь 2009 года –20 287 грн.; (т. 7, л.д. 67-78);
- заключением специалиста Центральной МГНИ г. Кривого Рога № 15735/10/230 от 28.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.03.2008 г. по 30.04.2009 г.», согласно которому, ЧП «Мехмонтажсервис», якобы, имело финансово-хозяйственные отношения с ЧП «Вирасервис», ЧП «Промгарант», ЧП «ТБК ОСОБА_36». Вместе с тем, установлено, что ЧП «Вирасервис», ЧП «Промгарант», ЧП «ТБК ОСОБА_36»осуществляли деятельность направленную на осуществление операций связанных с предоставлением налоговой выгоды третих лиц. В связи с чем, сделки, заключённые между ЧП «Мехмонтажсервис» и данными предприятиями являются никчемными, и в нарушение п.п.7.4.4, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленню стоимость” № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), налоговые накладные, полученные от данных предприятий не могут быть законными первичными документами, так как руководители данных предприятий не имели цели осуществлять финансово-хозяйственную деятельность.
Анализ налоговой отчетности ЧП «Мехмонтажсервис», а именно, приложений к декларациям по налогу на добавленную стоимость № 5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»с учетом материалов предоставленных прокуратурой Днепропетровской области, свидетельствует о несоответствии данных указанных в налоговых декларациях по НДС –занижен налог на добавленную стоимость, что привело к потерям бюджета на сумму 234 001 грн., в том числе: ноябрь 2008 года –195 340 грн.; февраль 2009 года –17 261 грн.; март 2009 года –21 400 грн.; (т. 7, л.д. 79-88);
- заключением специалиста Центральной МГНИ г. Кривого Рога № 15731/10/230 от 28.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово–хозяйственной деятельности ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.09.2008 г. по 31.10.2009 г.», согласно которому установлено, что ЧП «Промгарант», якобы, имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ЧП «Вирасрвис», ЧП «Монтажстрой СВ», ЧП «ОСОБА_38 груп». Вместе с тем, установлено, что ЧП «Вирасервис», ЧП «Монтажстрой СВ», ЧП «ОСОБА_38 груп», осуществляли деятельность направленную на проведение операций связанных с предоставлением налоговой выгоды третих лиц. В связи с чем, сделки, заключённые между ЧП «Промгарант»и данными предприятиями являются никчемными, в нарушение п.п.7.4.4, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленню стоимость” № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), налоговые накладные, полученные от данных предприятий не могут быть законными первичными документами, так как руководители данных предприятий не имели цели принимать участие и осуществлять финансово-хозяйственную деятельность.
Анализ налоговой отчетности ЧП «Промгарант», а именно приложений к деклараций по налогу на добавленную стоимость № 5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»с учетом материалов предоставленных прокуратурой Днепропетровской области, свидетельствует о несоответствии данных указанных в декларациях по НДС –занижет налог на добавленную стоимость, что привело к потерям бюджета на сумму 97 043 грн., в том числе: ноябрь 2008 года –1 200 грн.; январь 2009 года –1 420 грн.; март 2009 года –30 577 грн.; сентябрь 2008 года –63 846 грн.; (т. 7, л.д. 89-98);
- заключением специалиста Центральной МГНИ г. Кривого Рога № 15730/10/230 от 28.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово–хозяйственной деятельности ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.04.2008 г. по 31.12.2009 г.», согласно которому установлено, что ЧП «Промформат», якобы, имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «ОСОБА_38 груп». Вместе с тем, установлено, что ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «ОСОБА_38 груп», осуществляли деятельность направленную на проведением операций связанных с предоставлением налоговой выгоды третих лиц. В связи с чем, сделки, заключённые между ЧП «Промформат»и данными предприятиями являются никчемными, в нарушение п.п.7.4.4, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленню стоимость” № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), налоговые накладные, полученные от данных предприятий не могут быть законными первичными документами, так как руководители данных предприятий не имели цели осуществлять финансово-хозяйственную деятельность.
Анализ налоговой отчетности ЧП «Промформат», а именно приложений к деклараций по налогу на добавленную стоимость № 5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»с учетом материалов предоставленных прокуратурой Днепропетровской области, свидетельствует о несоответствии данных указанных в декларациях по НДС - занижен налог на добавленную стоимость, что привело к потерям бюджета на сумму 722 263 грн., в том числе: ноябрь 2008 года –246 355 грн.; декабрь 2008 года –93 228 грн.; март 2009 года –164 280 грн.; июнь 2009 года –19 402 грн.; август 2009 года –63 068 грн.; сентябрь 2009 года –135 513 грн.; декабрь 2009 года –417 грн. (т. 7 л.д. 102-112);
- заключением специалиста Центральной МГНИ г. Кривого Рога № 15733/10/230 от 28.05.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.03.2008 г. по 30.08.2009 г.», согласно которому, ООО «Примеро», якобы, имело финансово-хозяйственные отношения с ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Промгарант». Вместе с тем, установлено, что ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Промгарант»осуществляли деятельность направленную на проведение операций связанных с предоставлением налоговой выгоды третих лиц. В связи с чем, сделки, заключённые между ООО «Примеро»и данными предприятиями являются никчемными, и в нарушение п.п.7.4.4, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленню стоимость” № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), налоговые накладные, полученные от данных предприятий не могут быть законными первичными документами, так как руководители данных предприятий не имели цели осуществлять финансово-хозяйственную деятельность.
Анализ налоговой отчетности ООО «Примеро», а именно, приложений к декларациям по налогу на добавленную стоимость № 5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»с учетом материалов предоставленных прокуратурой Днепропетровской области, свидетельствует о несоответствии данных указанных в налоговых декларациях по НДС –занижен налог на добавленную стоимость, что привело к потерям бюджета на сумму 194 523 грн., в том числе: январь 2009 года –30 880 грн.; февраль 2009 года –17 462 грн.; март 2009 года –67 055 грн.; апрель 2009 года –37 793 грн.; май 2009 года –41 333 грн.; (т. 7, л.д. 113-122);
- заключением специалиста Центральной МГНИ г. Кривого Рога № 16479/230 от 04.06.2010 г. «О результатах проведения анализа финансово–хозяйственной деятельности ЧП «РБК ОСОБА_120»(ЕГРПОУ 35229954) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.03.2008 г. по 31.12.2009 г.», в ходе которого установлено, что между ЧП «РБК ОСОБА_120»и ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Промформат»имелись финансово-хозяйственные взаимо-отношения. Вместе с тем, договора поставки продукции, выполнения работ между ЧП «РБК ОСОБА_120»и ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Промформат»не повлекли реального наступления правовых последствий. Таким образом, сделки, заключённые между ЧП «РБК ОСОБА_120», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Промформат»являются никчемными, в нарушение п.п.7.4.4, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленню стоимость” № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), налоговые накладные, полученные от данных предприятий не могут быть законными первичными документами, так как руководители данных предприятий не имели цель осуществлять финансово-хозяйственную деятельность. Анализ налоговой отчетности ЧП «РБК ОСОБА_120», а именно приложений к декларациям по налогу на добавленную стоимость № 5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»с учетом материалов предоставленных прокуратурой Днепропетровской области, свидетельствует о несоответствии данных указанных в декларациях по НДС - занижен налог на добавленную стоимость, что привело к потерям бюджета на сумму 352 427 грн., в том числе: январь 2009 года –3 961 грн.; февраль 2009 года –18 693 грн.; апрель 2009 года –30 602 грн.; май 2009 года –36 485 грн.; июнь 2009 года –63 834 грн.; июль 2009 года –17 564 грн.; август 2009 года –47 260 грн.; сентябрь 2009 года –63 386 грн.; октябрь 2009 года –51 763 грн.; ноябрь 2009 года –18 879 грн.; (т. 7, л.д. 127-136);
- актом Центральной МГНИ г. Кривого Рога от 20.05.2010 г. № 1533/230/24601497 «О результатах внеплановой выездной проверки «Промсбыт»(ЕГРПОУ 24601497) по вопросам соблюдения требований налогового, валютного и иного законодательства за период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г.»., согласно которого, проверкой полноты определения налогового кредита за период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г. установлено его завышение на сумму 31 683 грн.
Так, учитывая, что ООО «Промзбут»в 2009 году в состав валовых расходов включенные расходы, которые не связанны с хозяйственной деятельностью предприятия, в нарушение п.п.7.4.4, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины „О налоге на добавленную стоимость” №168/97-ВР от 03.04.97г. (с изменениями и дополнениями), ООО «Промзбут»завышен налоговый кредит по налоговым накладным включенных в налогового кредита из налога на добавленную стоимость:
- налоговая накладная от 29.05.2009г. № 5 на общаую сумму - 21994,06 грн., в т.ч. НДС - 3665,68 грн.; налоговая накладная от 30.06.2009г. № 8 на общую сумму - 190526,62 грн., в т.ч. НДС - 31754,44 грн.; налоговая накладная от 30.09.2009г. № 2 на общая сумму - 147231,95 грн., в т.ч. НДС - 24538,66 грн.,
- в части оформленных товарно-транспортних накладных, по которым услуги предоставлялись от имени ЧП «Доминанта-Поставщик»ФЛП ОСОБА_128 на общую сумму 71065,65 грн., в т.ч. НДС 11 844,28 грн., а именно: май 2009г. - 2056,54 тон на сумму 17480,59 грн., НДС - 3496,12 грн.; июнь 2009г. - 4910,68 тон на сумму 41740,78 грн., НДС - 8348,16 грн.,
- ООО «Универсал»на общую сумму 119032,63 грн., в т.ч. НДС 19838,77 грн., а именно: сентябрь 2009г. - 5435,28 тон на сумму 99193,86 грн., НДС - 19838,77 грн.
Проверкой ООО «Промзбут»установлено:
- п.п.7.4.4, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины „О налоге на добавленную стоимость” №168/97-ВР от 03.04.97г. (с изменениями и дополнениями), предприятием завышен налоговый кредит в сумме 31683 грн., в т.ч.: июнь 2009г. - 3496 грн.; июль 2009г. - 8348 грн.; август 2009г. –19839 грн., в результате чего завышен остаток отрицательного значения, который после бюджетного возмещения включается в состав налогового кредита следующего налогового периода (р. 26 Декларации из налога на добавленную стоимость) на сумму 31683 грн. (т. 7, л.д. 113-122);
- актом Северной МГНИ г. Кривого Рога от 27.05.2010 г. № 37 /231/36608377 «О результатах внеплановой невыездной проверки ЧП «Стимекс-ВВ»(ЕГРПОУ 36608377) по взаимоотношениям с ЧП «Легион-09»(ЕГРПОУ 36608403), за период с 01.10.2009 г. по 31.12.2009 г.»и налоговыми уведомлениями-решениями от 27.05.2010 г. № 0000542301/0 и № 0000552301/0.
В результате проверки правильности отображения налогового кредита при взаимоотношениях с ЧП „Легион-09” установлено, что на основании налоговых накладных, выписанных ЧП «Легион-09»:
- № 9 от 05.10.2009 года на сумму 95520 грн, в т.ч. НДС на сумму 15920грн., приобретение материалов № 23 от 02.11.2009 года на сумму 69800 грн, в т.ч. НДС на сумму 11633,33 грн., приобретение спецодежды;
- № 120 от 02.12.2009 года на сумму 48000 грн, в т.ч. НДС на сумму 8000 грн., транспортные услуги;
№ 124 от 31.12.2009 года на сумму 256800 грн, в т.ч. НДС на сумму 42800 грн., транспортные услуги,
ЧП „Стимекс-ВВ” сформирован налоговый кредит в общей сумме 78 353,33 грн., в т.ч.: за октябрь 2009 года - 15920 грн., за ноябрь 2009 года - 11633,33 грн., за декабрь 2009 года - 50800 грн.
Согласно п. 5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий” от 28.12.94г. № 334/94-ВР (с изменениями и дополнениями) «…не принадлежат к составу валовых расходов любые расходы, не подтвержденные соответствующими расчетными, платежными и другими документами, обязательность ведение и хранение которых предусмотрена правилами ведения налогового учета».
Таким образом, ЧП „Стимекс-ВВ” отнесено к валовым расходам расхода по операциям с ЧП „Легион-09” в общей сумме 391 766,67 грн., какие не подтвержденные надлежащих образом оформленными первичными документами.
В нарушение п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий” от 28.12.94г. № 334/94-ВР (с изменениями и дополнениями)»ЧП „Стимекс-ВВ” завышены валовые расходы на общую сумму 391 766,67 грн. по взаимоотношениям с ЧП „Легион-09”, в т.ч.: - 4 кв. 2009 года на сумму 391 766,67 грн. (акт № ОУ-124 с 31.12.2009 года на сумму 214 000 грн., акт № ОУ-120 с 02.12.2009 года на сумму 40 000 грн., акт № ОУ-26 с 02.11.2009 года на сумму 58 166,67 грн., акт № ОУ-8 от 05.10.2009 года на сумму 79 600 грн.).
Согласно акта, установлены нарушения ЧП «Стимекс-ВВ»:
1. п.5.1, гг.5.3.9 п. 5.3 ст.5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий” от 28.12.94г. № 334/ 94-ВР (с изменениями и дополнениями), в результате чего предприятием занижен налог на прибыль за период с 01.10.2009г. по 31.12.2009г. на общую сумму 97 941,67 грн., в т.ч. за 4 квартал 2009 года –97 941,67 грн.;
2. пп. 7.2.3 п 7.2, гг.7.4.1 п.7.4, гг.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закона Украины „О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997р № 168/ 97-ВР (с изменениями и дополнениями), в результате чего, предприятием занижен налог на добавленную стоимость на общую сумму 78 353,33 грн., в т.ч.: за октябрь 2009 года –15920,00 грн., за ноябрь 2009 года – 11633,33 грн., за декабрь 2009 года –50800,00 грн. (т. 7, л.д. 140-151);
- актом Северной МГНИ г. Кривого Рога от 10.06.2010 № 44 /231/24223808 «О результатах документальной невыездной проверки ООО «Початок»(ЕГРПОУ 24223808) по взаимоотношениям с ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), за период с 01.01.2008 г. по 01.02.2010 г.»и налоговыми уведомлениями-решениями от 11.06.2010 г. № 0000732301/0.
В ходе проверки ООО «Початок»по вопросам взаимоотношений с ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), за период с 01.01.2008 г. по 01.02.2010 г. установлены объемы осуществленных операций на сумму 2 305 278,48 грн.
В нарушение пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины „О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997р № 168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), ООО «Початок»занижен налог на добавленную стоимость на общую сумму 6 665,07 грн., в т.ч.: за сентябрь 2009 года на сумму 2 290,54 грн., за декабрь 2009 года на сумму - 4 374,53 грн. (т. 7, л.д. 208-234);
- актом Северной МГНИ г. Кривого Рога от 09.06.2010 № 42 /231/34339570 «О результатах документальной невыездной проверки ООО «Сумишбудплюс»(ЕГРПОУ 34339570) по взаимоотношениям с ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Аль Пари-Груп»(ЕГРПОУ 36221076), за период с 01.01.2008 г. по 01.02.2010 г.»и налоговыми уведомлениями-решениями от 09.06.2010 г. № 0000712301/0.
В ходе проверки ООО «Сумишбудплюс»установлены взаимоотношения с с ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Аль Пари-Груп»(ЕГРПОУ 36221076), за период с 01.01.2008 г. по 01.02.2010 г.»установлены объемы осуществленных операций на сумму 373 439,4 грн.
В нарушение п.5.1, гг.5.3.9 п. 5.3 ст.5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий” от 28.12.94г. № 334/ 94-ВР (с изменениями и дополнениями), ООО «Сумишбудплюс»занижен налог на прибыль за период с 01.01.2008г. по 01.02.2010г. на общую сумму 9 911,25 грн., в т.ч. за ІІІ квартал 2009 года –9 911,25 грн. (т. 7, л.д. 235-245);
- актом Северной МГНИ г. Кривого Рога от 12.100.2009 № 80/231/36040857 «О результатах внеплановой проверки ЧП «Вирасервис (ЕГРПОУ 36040857) по взаимоотношениям с ЧП «Мариот-Инвест»(ЕГРПОУ 35985765) за период с 05.08.2008 г. по 01.09.2009 г.»и налоговыми уведомлениями-решениями от 13.10.2009 г. № 0005662301/0 и от 14.12.2009 г. № 0005662301/1.
В ходе проверки устновлено, что ЧП «Мариот-Инвест»не задекларировано на протяжении сентябрь 2008 г. –август 2009 г. в составе налоговых обязательств суммы НДС, которые указаны ЧП «Вирасервис»в розшифровках налогового кредита к предоставленным декларациям по НДС и уточняющих расчётах. Вместе с тем, определением суда от 05.02.2009 г. по делу № Б 26/29-09 ЧП «Мариот-Инвест»признано банкротом. Свидетельство плательщика НДС анулированно 25.09.2009 г.
В ходе проверки взаимоотношения с ЧП «Мариот-Инвест»установлены нарушение п.п.7.2.6. п. 7.2., п.п.7.4.5. п. 7.4. ст. 7 Закона Украины „О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997р № 168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), ЧП «Вирасерсив»в части завышения суммы налогового кредита на общую сумму 1 728 259, 60 грн., в т.ч.: за сентябрь 2008 года на сумму 214 492 грн., за октябрь 2008 года на сумму –79 163 грн., за ноябрь 2008 года на сумму –98 271 грн., за декабрь 2008 года на сумму –95 600 грн., за январь 2009 года на сумму –98 433 грн., за февраль 2009 года на сумму –814 103 грн., за март 2009 года на сумму –99 310 грн., за апрель 2009 года на сумму –90 414 грн., за май 2009 года на сумму – 44 829 грн., за июнь 2009 года на сумму – 93 644, 60 грн. (т. 8, л.д. 146-154);
- заключением специалиста отдела противодействия внешнеэкономическим технологиям отмывания криминальных доходов УБВДОЗШ ГНА в Днепропетровской области от 17.05.2010 г. к анализу деятельности ЧП «Легион 09»(ЄДРПОУ 36608403) за период с 15.10.2009г. по 05.02.2010г., в результате которого, установлено:
За период с 15.10.2009г. по 05.02.2010г., согласно банковским выпискам (счет № 26003000710051 в отделении ОАО "Банк"Демарк" в г.Кривой Рог), ЧП «Легион 09»получило от предприятий-покупателей и другие доходы, денежные средства на общую сумму 2 226 046,21 грн. ( К-Т рах.311), в т.ч., от предприятий-покупателей - в сумме 1 831 435,09грн., где основные покупатели: ПП «Доминанта –Поставщик»(ЄДРПОУ 35747349) –281 245,86 грн.; ПП «Сталкертрейд»(ЄДРПОУ 36040797) –74 000,00грн.; ПП «Стімекс –ВВ»(ЄДРПОУ 36608377) –1 289 100,00 грн.; ООО «Екошлак» (ЄДРПОУ 30498828) –61 500,00 грн., другие доходы (банковские % на остаток средств по счету) - в сумме 46,79 грн., обратная финансовая помощь от ПП «ТБК «Прима»(ЄДРПОУ 36041062) –в сумме 74 600,00 грн., оплата (погашение) по векселям –в сумме 319 964,33грн., в том числе: ПП «Доминанта –Поставщик»(ЄДРПОУ 35747349) –71 449,93 грн. (погашение векселя АА№1306655, согласно акту предъявления от 15.10.09); ПП «Промформат (ЄДРПОУ 35230886) –78 597,00 грн. (погашение векселя АА№1856904, согласно акту предъявления от 03.12.09); ООО «Техінвест НВО»(ЄДРПОУ 31736160) –169 917,40 грн.( оплата по векселям АА№0038173, АА№0038170 и АА№0038178).
В свою очередь ЧП «Легион 09»полученные денежные средства были перечислены из указанного текущего счета № 26003000710051 на общую сумму 2 225 945,77 грн. ( Д-Т рах.311), в т.ч., в пользу предприятий-поставщиков –в сумме 340 718,66 грн., где основные поставщики: ПП «ОСОБА_80 –Інвест»(ЄДРПОУ 31918192) –317 284,19 грн.; ПП «ОСОБА_129 ОСОБА_49»(ЄДРПОУ 24432974) –9 600,00 грн.; на комиссионную вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета - в сумме 5 697,41 грн., в уплату налогов (НДС, коммунальный налог) –в сумме 1 797,70 грн., на снятие денежной наличности для закупки товаров (работ, услуг) –в сумме 1 877 732,00 грн.
Согласно заключения специалиста:
- Предприятием ЧП «Легион 09»финансово - хозяйственная деятельность, фактически, не осуществлялась.
- Первичные документы, которые подтверждают расходы предприятия ЧП «Легион 09» на сумму снятой денежной наличности через кассу в отделении ОАО "Банк"Демарк" в г.Кривой Рог с текущего счета № 26003000710051, для закупки товара (работ, услуг), в размере 1 877 732,00 грн. в т.ч. НДС 312 955,33 грн. –отсутствуют, вследствие чего, в состав валовых расходов предприятия ЧП «Легион 09», не может быть включена сумма в размере 1 564 776,67 грн. (1 877 732,00 грн. минус сумма НДС 312 955,33грн.).
- Установлено, что проводки финансовых операций путем снятия денежных средств с текущего счета ПП «Легион 09»в наличной форме через кассу банка, с назначением платежа: «ОСОБА_15 закупки товара» осуществлялись другим лицом, а не руководителем предприятия (уполномоченное лицо) на общую сумму 1 877 732,00 грн.
Установленные операции свидетельствуют о наличии признаков легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем согласно ст. 1 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», с изменениями и дополнениями: «...легализация (отмывание) доходов - совершение действий, определенных статьей 2 этого Закона, с целью предоставления правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами или действий, направленных на утаивание источников происхождения таких доходов». В соответствии со ст. 2 указанного Закона: «К легализации (отмывание) доходов этим Законом относятся действия, направленные на утаивание или маскировку незаконного происхождения средств или другого имущества или владение ими, прав на такие средства или имущество, источника их происхождения, местонахождение, перемещение, а так же обретение, владение или использование средств или другого имущества, при условии осознания лицом, что они были доходами». (т. 8, л.д. 157-163);
- заключением специалиста отдела противодействия внешнеэкономическим технологиям отмывания криминальных доходов УБВДОЗШ ГНА в Днепропетровской области от 17.05.2010 г. к анализу деятельности ЧП «ОСОБА_122 - ОСОБА_52»(ЄГРПОУ 36221076) за период с 29.05.2009г. по 31.12.2009г., в результате которого, установлено:
За период с 29.05.2009г. по 31.12.20009г., согласно банковским выпискам ( счет № 26007006054001 в Филиале ВАТТ КБ "Південкомбанк"), ПП «ОСОБА_122 - ОСОБА_52»получило от предприятий-покупателей и другие доходы, денежные средства в сумме 5 418 881,53 грн. ( К-Т сч.311), в т.ч. : от предприятий-покупателей - в сумме 5 119 824,08 грн.; другие доходы (%) возвращение - в сумме 457,45 грн.; возвращение средств из депозита по дог. от 10.09.09г. - на сумму 248 000,00 грн.; возвращение финансовой помощи - на сумму 26 500,00 грн.; пополнение уставного фонда - на сумму 100,00 грн.; погашение векс.АА№1856903 по акту предъявления от 18.11.09 –на сумму 24 000,00 грн.
В свою очередь ПП «ОСОБА_122 - ОСОБА_52»полученные денежные средства были перечислены с данного счета на общую сумму 5 318 911,74 грн. ( Д-Т сч.311), в т.ч., в пользу предприятий-поставщиков - на сумму 990 888,20 грн.; на снятие денежной наличности на закупку товаров (работ, услуг) - на сумму 3 945 950 грн.; на комиссионную вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета - на сумму 13 357,13 грн.; на депозит, дог. от 10.09.09, без НДС (р/р № 26104006054001) - на сумму 248000,00 грн.; в уплату налогов (НДС, налог на прибыль, начисление на ФОП и содержание с с/платы) - на сумму 10716,41грн.; в пользу предприятий- отримувачів финансовой помощи –на сумму 110 000,00 грн.
Согласно анализу движения средств по счету ПП «ОСОБА_122 - ОСОБА_52»№26007006054001 установлено снятия денежной наличности с текущего счета на закупку товаров на общую сумму 3 945 950 грн.
Согласно заключения специалиста:
- ЧП «ОСОБА_122 - ОСОБА_52»финансово –хозяйственная деятельность, фактически, не осуществлялась.
- первичные документы, которые подтверждают расход ЧП «ОСОБА_122 - ОСОБА_52»на сумму снятой денежной наличности через кассу в Криворожском филиале ОАО КБ "Южкомбанк", г.Кривой Рог, с текущего счета № 26007006054001, для закупки товара (работ, услуг), в размере 3 945 950,00 грн. (в т.ч. НДС - 657 658,36 грн.) - отсутствуют, вследствие чего, в состав валовых расходов предприятия ЧП «ОСОБА_122 - ОСОБА_52», не может быть включена сумма в размере 3 288 291,64 грн. (3 945 950 грн. минус сумма НДС 657 658,36грн.).
- установлены проводки финансовых операций путем снятия денежных средств с текущего счета ЧП «ОСОБА_122 - ОСОБА_52»в наличной форме через кассу банка, с назначением платежа: «ОСОБА_15 закупки товара»другим лицом, а не руководителем предприятия (уполномоченное лицо) на общую сумму 3 945 950,00 грн.
Установленные операции свидетельствуют о наличии признаков легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем согласно ст. 1 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», с изменениями и дополнениями: «...легализация (отмывание) доходов - совершение действий, определенных статьей 2 этого Закона, с целью предоставления правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами или действий, направленных на утаивание источников происхождения таких доходов». В соответствии со ст. 2 указанного Закона: «К легализации (отмывание) доходов этим Законом относятся действия, направленные на утаивание или маскировку незаконного происхождения средств или другого имущества или владение ими, прав на такие средства или имущество, источника их происхождения, местонахождение, перемещение, а так же обретение, владение или использование средств или другого имущества, при условии осознания лицом, что они были доходами». (т. 8, л.д. 164-171);
- заключением специалиста отдела противодействия внешнеэкономическим технологиям отмывания криминальных доходов УБВДОЗШ ГНА в Днепропетровской области от 17.05.2010 г. к анализу деятельности ЧП «Вирасервис»(ЄДРПОУ 36040857) за период с 06.11.2008г. по 02.11.2009г., в результате которого, установлено:
За период с 06.11.2008г. по 02.11.20009г., (счет № 26003000710039(гривна) открытый ПП «Вірасервіс»в ОСОБА_120 "Демарк", г.Кривой Рог), согласно банковским выпискам ЧП «Вірасервіс»получило от предприятий-покупателей и другие доходы, денежные средства на общую сумму 4 756 451,50 грн. ( К-Т рах.311), в т.ч., от предприятий-покупателей - в сумме 4 213 531,06 грн., где основные покупатели: ОСОБА_130ОСОБА_49 ВАТТ (ЄДРПОУ 24432974 ) – 247 503,79грн.; Доминанта - Поставщик ПП (ЄДРПОУ 35747349) –187 900,00грн.; Інвеста - Плюс ПП (ЄДРПОУ 36040823) - 180 100,00 грн.; ООО «Екошлак» (ЄДРПОУ 30498828) –116 190,00 грн., Пагурі ПП (ЄДРПОУ 35600843) –74 800,00 грн., Прем"єро ООО (ЄДРПОУ 32263882) – 98 900,00грн., ОСОБА_36 ТБК ПП (ЄДРПОУ 36041062) – 2 056 921,12грн., Промформат ПП (ЄДРПОУ 35230886) – 278 029,93грн., Сталкертрейд ПП (ЄДРПОУ 36040797) – 166 750,00грн., Сумішбуд ООО (ЄДРПОУ 34339570) – 154 490,40грн., другие доходы (банковские % на остаток средств по счету) - в сумме 28,10 грн.,
- перечисление средств со счета № 26001041110901, открытому ПП «Вірасервіс»в АО «Сведбанк»–в сумме 114 322,00 грн., пополнение уставного фонда ПП «Вірасервіс»от лица ОСОБА_131 –в сумме 45,00 грн., обратная финансовая помощь –в сумме 226 500,00 грн., где основные надавачі помощи: Інвеста - Плюс ПП (ЄДРПОУ 36040823) - 118 700,00 грн., Інпроект ООО (ЄДРПОУ 32263620) –23 000,00 грн., Орбита М ООО (ЄДРПОУ 32975445) –38 000,00 грн., оплата (погашение) по векселям –в сумме 202 025,34 грн., в том числе: Криворіжаглореконструкція ООО (ЄДРПОУ 30643930) –150 000,00 грн. (погашение векселя АА№0931423 от 10.03.09, согласно акту пред.векс. к уплате б/н от 11.03.09); Мехмонтажмаркет ООО (ЄДРПОУ ) - 20 562,43 грн. (опл.по векселю АА№0264727 от 10.03.09, зг.акта пред.векс. к уплате б/н от 10.03.09); Промкомпані ООО (ЄДРПОУ 31223534) - 445,71грн.(оплата по векселям АА№1100699, АА№1100701); Газавтосистема ООО (ЄДРПОУ 33759860) - 3517,20 грн. (оплата по векселю АА№1917503); Прем”єро ООО (ЄДРПОУ 32263882) - 27 500,00 грн. (погашение векселя АА №1306653, акт пред"явл. от 23.03.09).
В свою очередь, ПП «Вірасервіс»полученные денежные средства были перечислены из указанного текущего счета № 26003000710039 на общую сумму 4 756 445,22грн. ( Д-Т рах.311), в т.ч., в пользу предприятий-поставщиков –в сумме 183 473,47 грн., где основные поставщики: Інпроект ООО (ЄДРПОУ 32263620) – 38 000,00грн.; Орион ПП (ЄДРПОУ 13448452) –85 473,47грн., на комиссионную вознаграждение за расчетное обслуживание счета, за кассовое обслуживание счета, за выдачу денежной наличности, другие платежи по обслуживанию счета - в сумме 11 252,75 грн., пополнение текущего счета № 26001041110901, открытому ПП «Вірасервіс»в АО «Сведбанк»–в сумме 22 950,00 грн., в уплату налогов (НДС, налог на прибыль) –в сумме 7 239,00 грн., предоставление и возвращение обратной финансовой помощи –в сумме 474 900,00 грн., где основные: Металл-клуб ТОВ (ЄДРПОУ 33327688) – 374 000,00 грн., Інпроект ООО (ЄДРПОУ 32263620) –23 000,00 грн., Орбита М ООО (ЄДРПОУ 32975445) –38 000,00 грн., на снятие денежной наличности для закупки товаров (работ, услуг) –в сумме 4 056 630,00 грн.
Согласно заключения специалиста:
- Предприятием ЧП «Вирасервис»финансово - хозяйственная деятельность, фактически, не осуществлялась.
- Первичные документы, которые подтверждают расходы предприятия ЧП «Вирасервис»на сумму снятой денежной наличности через кассу в отделении ОАО "Банк"Демарк" в г.Кривой Рог с текущего счета № 26003000710039, для закупки товара (работ, услуг), в размере 4 056 630,00 грн. в т.ч. НДС 676 105,00 грн. –отсутствуют, вследствие чего, в состав валовых расходов предприятия ЧП «Вирасервис», не может быть включена сумма в размере 3 380 525,00 грн. (4 056 630,00грн. минус сумма НДС 676 105,00грн.).
- Установлено, что проводки финансовых операций путем снятия денежных средств с текущего счета ЧП «Вирасервис» в наличной форме через кассу банка, с назначением платежа: «ОСОБА_15 закупки товара» осуществлялись другим лицом, а не руководителем предприятия (уполномоченное лицо) на общую сумму 4 056 630,00 грн.
Установленные операции свидетельствуют о наличии признаков легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем согласно ст. 1 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», с изменениями и дополнениями: «...легализация (отмывание) доходов - совершение действий, определенных статьей 2 этого Закона, с целью предоставления правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами или действий, направленных на утаивание источников происхождения таких доходов». В соответствии со ст. 2 указанного Закона: «К легализации (отмывание) доходов этим Законом относятся действия, направленные на утаивание или маскировку незаконного происхождения средств или другого имущества или владение ими, прав на такие средства или имущество, источника их происхождения, местонахождение, перемещение, а так же обретение, владение или использование средств или другого имущества, при условии осознания лицом, что они были доходами». (т. 8, л.д. 172-181);
- заключением специалиста отдела противодействия внешнеэкономическим технологиям отмывания криминальных доходов УБВДОЗШ ГНА в Днепропетровской области от 17.05.2010 г. к анализу деятельности ЧП «Вирасервис»(ЄДРПОУ 36040857) за период с 02.09.2008 г. по 10.11.2009 г.
Согласно проведенному анализу выписки движения денежных средств по счету ЧП "Вірасервіс" (код ЄДРПОУ 36040857) № 26001041110901, открытом в отделении АО «Сведбанк»в г. Кривой Рог за период с 02.09.2008г. по 10.11.2009г. установлено снятия денежной наличности на куплю товаров (работ, услуг) на общую сумму 2 623 910 грн., при этом, финансово - хозяйственные операции ЧП "Вирасервис" осуществлялись другим лицом, а не руководителем предприятия (уполномоченным лицом).
Установленные операции свидетельствуют о наличии признаков легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, согласно ст.1 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»от 28.11.02 № 249-IV (с изменениями и дополнениями): «…легализация (отмывание) доходов - совершение действий, определенных статьей 2 этого Закона, с целью предоставления правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами или действий, направленных на утаивание источников происхождения таких доходов».
В соответствии со ст. 2 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»от 28.11.02 № 249-IV (с изменениями и дополнениями): «к легализации (отмывание) доходов этим Законом относятся действия, направленные на утаивание или маскировку незаконного происхождения средств или другого имущества или владение ими, прав на такие средства или имущество, источника их происхождения, местонахождение, перемещение, а так же обретение, владение или использование средств или другого имущества, при условии осознания лицом, что они были доходами».
Исходя из вышеизложенного, общая сумма легализации (отмывание) доходов проведенная ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 34060857) через расчетный счет № 26000041110601, открытый в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»в период с 02.09.2008г. по 10.11.2009г. составляет 2 623 910 грн. (т. 8, л.д. 182-186);
- заключением специалиста отдела противодействия внешнеэкономическим технологиям отмывания криминальных доходов УБВДОЗШ ГНА в Днепропетровской области от 17.05.2010 г. к анализу деятельности ЧП «Синтез Союз»(ЄДРПОУ 36220685) за период с 01.07.2009 г. по 01.02.2010 г., в результате которого, установоено:
За период с 22.04.2009г. по 01.02.2010г., согласно банковским выпискам (счет № 26001000710042(гривна) открытому в ОСОБА_120 "Демарк", г.Кривой Рог, МФО 353575) ЧП «Синтез Союз»получило от предприятий-покупателей и другие доходы, денежные средства на общую сумму 862 840,38 грн. ( К-Т рах.311). В свою очередь ПП «Синтез Союз»полученные денежные средства были перечислены из указанного текущего счета на общую сумму 862834,39 грн. ( Д-Т рах.311), в т.ч. снятие денежной наличности для закупки товаров (работ, услуг) –в сумме 581 750,0 грн.
За период с 01.07.2009 г. по 01.02.2010 г., согласно банковским выпискам (счет № 26005006067001 (гривна) открытому в филиале ВАТ КБ «Южкомбанк», г.Кривой Рог, МФО 306889) ЧП «Синтез Союз»получило от предприятий-покупателей и другие доходы, денежные средства на общую сумму 1 293 864,95 грн. ( К-Т рах.311). В свою очередь ПП «Синтез Союз»полученные денежные средства были перечислены из указанного текущего счета на общую сумму 1 293 774,76 грн. ( Д-Т рах.311), в т.ч. снятие денежной наличности для закупки товаров (работ, услуг) –в сумме 1 268 160,0 грн.
Установленные операции свидетельствуют о наличии признаков легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, согласно ст.1 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»от 28.11.02 № 249-IV (с изменениями и дополнениями): «…легализация (отмывание) доходов - совершение действий, определенных статьей 2 этого Закона, с целью предоставления правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами или действий, направленных на утаивание источников происхождения таких доходов».
В соответствии со ст. 2 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»от 28.11.02 № 249-IV (с изменениями и дополнениями): «к легализации (отмывание) доходов этим Законом относятся действия, направленные на утаивание или маскировку незаконного происхождения средств или другого имущества или владение ими, прав на такие средства или имущество, источника их происхождения, местонахождение, перемещение, а так же обретение, владение или использование средств или другого имущества, при условии осознания лицом, что они были доходами».
Исходя из вышеизложенного, общая сумма легализации (отмывание) доходов проведенная ЧП «Синтез Союз» (код ЄДРПОУ 36220685) составляет 1849910,0 грн., а именно:
- через расчетный счет № 26001000710042 открытый в отделении ОАО "Банк"Демарк" в г.Кривой Рог в период с 22.04.09г. по 01.02.10г. составляет 581750,00 грн.;
- через расчетный счет № 26005006067001 открытый в отделении Филиала ОАО КБ "Южкомбанк" в г.Кривой Рог в период с 01.07.09г. по 01.02.10г. составляет 1268160,00 грн. (т. 8, л.д. 187-192);
- заключением специалиста отдела противодействия внешнеэкономическим технологиям отмывания криминальных доходов УБВДОЗШ ГНА в Днепропетровской области от 17.05.2010 г. к анализу деятельности ЧП «Инвеста-Плюс»(ЄДРПОУ 36040823) за период с 16.03.2009г. по 14.12.2009р.
Согласно проведенному анализу выписки движения денежных средств по счету ЧП «Инвеста-Плюс" (ЄДРПОУ 36040823) № 26002000710041, открытом в отделении ВАТ ОСОБА_120 «Демарк»в г. Кривой Рог за период с 16.03.2009 г. по 14.12.2009г. установлено снятия денежной наличности на куплю товаров (работ, услуг) на общую сумму 2677810,0 грн., при этом, финансово - хозяйственные операции ЧП «Инвеста-Плюс»осуществлялись другим лицом, а не руководителем предприятия (уполномоченным лицом).
Также, согласно проведенному анализу выписки движения денежных средств по счету ЧП «Инвеста-Плюс" (ЄДРПОУ 36040823) № 26000041110601, открытому в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк»за период с 19.03.2009г. по 12.10.2009г., установлено снятия денежной наличности на куплю товаров (работ, услуг) на общую сумму 1559100,0 грн., при этом, финансово - хозяйственные операции ЧП «Инвеста-Плюс»осуществлялись другим лицом, а не руководителем предприятия (уполномоченным лицом).
Установленные операции свидетельствуют о наличии признаков легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, согласно ст.1 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»от 28.11.02 № 249-IV (с изменениями и дополнениями): «…легализация (отмывание) доходов - совершение действий, определенных статьей 2 этого Закона, с целью предоставления правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами или действий, направленных на утаивание источников происхождения таких доходов».
В соответствии со ст. 2 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»от 28.11.02 № 249-IV (с изменениями и дополнениями): «к легализации (отмывание) доходов этим Законом относятся действия, направленные на утаивание или маскировку незаконного происхождения средств или другого имущества или владение ими, прав на такие средства или имущество, источника их происхождения, местонахождение, перемещение, а так же обретение, владение или использование средств или другого имущества, при условии осознания лицом, что они были доходами».
Исходя из вышеизложенного, общая сумма легализации (отмывание) доходов проведенная ЧП "Инвеста-Плюс" (код 36040823) через расчетный счет № 26002000710041, открытом в отделении ОАО ОСОБА_120 «Демарк»в г. Кривой Рог за период с 16.03.2009 г. по 14.12.2009г. и расчетный счет № 26000041110601, открытом в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк» за период с 19.03.2009р. по 12.10.2009г. составляет 4.236.910,0грн. (т. 8, л.д. 193-201);
- данными аудиофайла (№ 35446302220348_20091020_132332_0.wav) записи телефонного разговора абонента телефона № 050-321-41-13, от 20.10.2009 г., в 13 ч. 23 мин., принадлежащего ОСОБА_4, в ходе которого, последняя звонила на № 380675611013, принадлежащий ОСОБА_3 ( т. 8 л.д. 222);
- данными аудиофайла (35446302220348_20091027_094213_0.wav) записи телефонного разговора абонента телефона № 050-321-41-13, от 27.10.2009 г., в 09 ч. 42 мин., принадлежащего ОСОБА_4, в ходе которого, последняя звонила на № 380504580506, принадлежащий ОСОБА_2 ( т.8 л.д. 224-225);
- данными аудиофайла (380503214113_20091208_145733_0.wav) записи телефонного разговора абонента телефона № 050-321-41-13, от 08.12.2009 г., в 14 ч. 57 мин., принадлежащего ОСОБА_4, в ходе которого, последняя звонила на № 380504580506, принадлежащий ОСОБА_2 ( т.8 л.д. 234);
- данными аудиофайла (26_11_2009__19_37_45__357685016348330_(СБД)_.wav) записи телефонного разговора абонента телефона № 380675611013, от 26.11.2009 г., в 19 ч. 37 мин., принадлежащего ОСОБА_3, в ходе которого, последняя звонила на № 380973939248, принадлежащий ОСОБА_6 ( т. 8 л.д.242);
- данными аудиофайла (10_12_2009__13_25_40__5611013_(СБД)_00.wav) записи телефонного разговора абонента телефона № 380675611013, от 10.12.2009 г., в 13 ч. 25 мин., принадлежащего ОСОБА_3, в ходе которого, последняя звонила на № 380675415475, принадлежащий ОСОБА_2 ( т. 8 л.д. 252);
- данными аудиофайла (11_12_2009__08_34_41__5611013_(СБД)_00.wav) записи телефонного разговора абонента телефона № 380675611013, от 11.12.2009 г., в 08 ч. 34 мин., принадлежащего ОСОБА_3, в ходе которого, последняя звонила на № 380675415475, принадлежащий ОСОБА_2 (т. 8 253-254);
- данными аудиофайла (11_12_2009__11_25_34__5611013_(СБД)_00.wav) записи телефонного разговора абонента телефона № 380675611013, от 11.12.2009 г., в 11 ч. 25 мин., принадлежащего ОСОБА_3, в ходе которого, последняя звонила на № 380963591740, принадлежащий ОСОБА_5 (т. 8 л.д. 255);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-105 от 20.05.2010 года, согласно выводов которого:
Подписи от имени ОСОБА_9, расположенные: в графе «Копию описи получил»в описи документов, предоставленных государственному регистратору от 05.08.2008 года по ЧП «Вирасервис»; - в графах «Страницу заполнил»в регистрационной карточке ЧП «Вирасервис»от 05.08.2008 года, а также рукописные записи в виде фамилии в этих же графах; - в графе «Мацюпа Николай Владимирович»в уставе ЧП «Вирасервис» от 05.08.2008 года, выполнены ОСОБА_9.
Подписи от имени ОСОБА_9, расположенные: - в графе «Образец подписи»в карточке с образцом подписи и оттиска печати ЧП «Вирасервис»от 22.08.2008 года; -в графе «Клиент ОСОБА_9»в договоре № 710039 банковского счёта ЧП «Вирасервис»от 20.10.2008 года; - в платёжном поручении № 05/05-1 от 05.05.2009 года «Вирасервис»; -в платёжном поручении № 28/04-1 от 28.04.2009 года ЧП «Вирасервис»; - в графе «Директор ЧП «Вирасервис ОСОБА_9В.»в акте о результатах документальной проверки налоговой декларации по НДС ЧП «Вирасервис»№ 6/1502/36040857 от 19.01.2009 года; -в графе «Директор ЧП «Вирасервис ОСОБА_9В.»в акте невыездной документальной проверки ЧП «Вирасервис»№ 69/150/36040857 от 24.09.2009 года; - в графе «Директор»налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Вирасервис»за сентябрь 2008 года; - в графе «Директор»налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Вирасервис»за июль 2009 года; -в графе «Директор»договора автоуслуг № 01/06 от 03.06.2009 года между ЧП «Вирасервис»и ООО «Сумишбуд плюс»; -в графе «Директор»в счёте ЧП "Вирасервис»№ 42 от 26.06.2009 года; -в графе «Исполнитель»акта выполненных работ № 02/06-09 от 26.06.2009 года между ЧП «Вирасервис»и ООО «Сумишбуд плюс»; - в налоговой накладной ЧП «Вирасервис»б/н от 03.03.2009 года; - в графе «Отпустил»в расходной накладной ЧП «Вирасервис»№ 01-04-09 от 01.04.2009 года; -в графах «Подписи»денежного чека серии ЛВ № 5318401 ЧП «Вирасервис»от 06.11.2008 года от имени директора ЧП «Вирасервис», вероятно выполнены не ОСОБА_9, а другим лицом; (т. 9 л.д. 19-25);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-104 от 18.05.2010 года, согласно выводов которого:
Подписи от имени ОСОБА_39, расположенные: - в графе «Копію опису отримав» описи документов государственному регистратору ЧП «Аль-Пари Груп»от 02.03.2009 г.,- в графе «Лавріненко Любов Вікторовна»устава ЧП «Аль-Пари Груп»от 02.03.2009 г., выполнены ОСОБА_39.
Подписи от имени ОСОБА_39 и записи в виде фамилии, расположенные в графах «Сторінку заповнив»регистрационной карточки ЧП «Аль-Пари Груп»от 02.03.2009г., выполнены ОСОБА_39.
Подписи от имени ОСОБА_39, расположенные: - в графе «Податкове повідомлення-рішення отримав»в корешке налогового уведомления-решения формы «Р»№ 0011051502/0 от 26.10.2009г.; - в графе «Директор ЧП «ОСОБА_38»ОСОБА_39В.»акта № 218/1502/36221076 от 26.10.2009 г. невыездной документальной проверки ЧП «Аль-Пари Груп»; - в графе «Керівник»налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2009 г.; - в графе «Керівник»приложения № 5 (расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов) к налоговой декларации по НДС за октябрь 2009 г.; - в графе «Відпустив»накладной № 62 от 26.08.2009 г. ЧП «Аль-Пари Груп»; - в графе «Директор» счета № 62 от 26.08.2009 г. ЧП «Аль-Пари Груп»; - в графе «Продавец» договора № 12/10 купли-продажи от 19.10.2009 г. между ЧП «Аль-Пари Груп»и ООО «Сумишбуд плюс»; - в графе «Продавец»договора № 12/11 купли-продажи от 16.11.2009 г. между ЧП «ОСОБА_38 Груп»и ООО «Сумишбуд плюс»; - в графе «Продавец»договора № 1/12 купли-продажи от 07.12.2009 г. между ЧП «Аль-Пари Груп»и ООО «Сумишбуд плюс»; - в графе «Продавец»договора № 12/8 купли-продажи от 15.09.2009 г. между ЧП «Аль-Пари Груп»и ООО «Сумишбуд плюс»; - в графе «Продавец»договора № 12/4 купли-продажи от 18.08.2009 г.' между ЧП «Аль-Пари Груп»и ООО «Сумишбуд плюс»; - в графе «Керівник підприємства»декларации по налогу на прибыль предприятия за 1-й квартал 2009 г. ; - в графах «Підписи»денежного чека серии ЛГ № 8011516 от 09.11.2009 г. ЧП «Аль-Пари Груп», вероятно, выполнены не ОСОБА_39, а другим лицом.
Решить данный вопрос в категорической форме не представляется возможным ввиду недостаточного количества представленных образцов подписи ЛавриненкоЛюбовь Викторовны; (т. 9 л.д. 50-57);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-107 от 06.05.2010 г., согласно выводов которого:
Решить вопрос, кем, ОСОБА_33 или другим лицом, выполнена подпись от имени ОСОБА_33, расположенная в графе «Власник ПП Інвеста-Плюс ОСОБА_33А.»в решении собственника ЧП «Инвеста-Плюс»от 04 августа 2008 года, не представляется возможным по причинам, изложенным в исследовательской части заключения.
Подпись от имени ОСОБА_33 и фамилия в графе «Копію опису отримав»в описи документов, предоставленных государственному регистратору от 05.08.2008 г. по ЧП «Инвеста-Плюс»выполнены ОСОБА_33.
Подпись от имени ОСОБА_33 и фамилия в графах «Сторінку заповнив»в регистрационной карточке ЧП «Инвеста-Плюс»от 05.08.2008 г. выполнены ОСОБА_33.
Решить вопрос, кем, ОСОБА_33 или другим лицом, выполнена, подпись от имени ОСОБА_33 в графе «Гурідова Тетяна Анатоліївна»в уставе ЧП «Инвеста-Плюс»от 05.08.2008 года, не представляется возможным по причинам, изложенным в исследовательской части заключения.
Подпись от имени ОСОБА_33 в графе «Зразок підпису»в карточке с образцами подписи и оттиска печати ЧП «Инвеста-Плюс»от 19.02.2009 года, выполнена ОСОБА_33.
Подписи от имени ОСОБА_33, расположенные: - в заявлении на постановку на налоговый учёт в Северную МГНИ г. Кривого Рога ЧП «Инвеста-Плюс»от 20.08.2008 года; - в графе «Керівник»налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Инвеста-Плюс»за август 2009 г. и приложении № 5 к данной декларации; - в графе «Керівник»приложения № 5 к декларации по НДС ЧП «Инвеста-Плюс»за август 2009 г. от 07.08.2009 г. и уточняющего расчёта налоговых обязательств приложения № 5 от 06.08.2009 г. к данной декларации; - в графе «Підписи»в платёжном поручении № 10/08-1 от 10.08.2009 г. ЧП «Инвеста-Плюс»; - в графе «Підписи»в платёжном поручении № 12/08-1 от 12.08.2009 г. ЧП «Инвеста-Плюс»; - в графах «Підписи»денежного чека серии ЛЖ № 4322791 ЧП «Инвеста-Плюс»от 30.10.2009 г. от имени директора ЧП «Инвеста-Плюс»; - в графах «Підписи»денежного чека серии ЛЖ № 4322788 ЧП «Инвеста-Плюс»от 28.10.2009 г. от имени директора ЧП «Инвеста-Плюс», выполнены не ОСОБА_33, а другим лицом; (т. 9 л.д. 80-87 );
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-108 от 12.05.2010 г., согласно выводов которого:
Подпись от имени ОСОБА_40, расположенная в графе «Власник ПП Стімекс-ВВ ОСОБА_132»в решении собственника ЧП «Стимекс-ВВ»от 25 августа 2009 года, выполнена не ОСОБА_40, а другим лицом.
Подпись от имени ОСОБА_40, расположенная в графе «Мацак Володимир Вікторович»в уставе ЧП «Стимекс-ВВ»от 02.09.2009 года, выполнена ОСОБА_40.
Подпись от имени ОСОБА_40, расположенная в графе «Зразок підпису»в карточке с образцами подписи и оттиска печати ЧП «Стимекс-ВВ» от 13.10.2009 года, выполнена ОСОБА_40.
Подпись от имени ОСОБА_40, расположенная в графе «Керівник (посада)»в заявлении на открытие текущего счёта ЧП «Стимекс-ВВ»от 13.10.2009 года, вероятно, выполнена ОСОБА_40.
Решить данный вопрос в категорической форме не представляется возможным ввиду малого объема исследуемого графического материала и простого строения исследуемой подписи.
Подписи от имени ОСОБА_40, расположенные: - в заявлении ЧП «Стимекс-ВВ»от 23.09.2009 года в Северную МГНИ г. Кривого Рога; - в графе «Керівник»налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Стимекс-ВВ»за сентябрь 2009 г.; - в графе «Керівник підприємства»налоговой декларации на прибыль ЧП «Стимекс-ВВ»за 3 квартал 2009 г.; - в графе «Продавец»договора купли-продажи № 02/01 от 13.01.2010 г. между ЧП «Стимекс-ВВ»и ООО «Сумишбуд плюс»; - в графе «Директор»накладной ЧП «Стимекс-ВВ»№ 11 от 18.01.2010 г.; - в графе «Директор ЧП Стимекс-ВВ»договора подряда № 16/12/09 от 16.12.2009 г. между ЧП «Стимекс-ВВ»и ЧП «Гайдая»; - в налоговой накладной ЧП «Стимекс-ВВ»№ 139 от 30.12.2009 г.; - в счёте-фактуре ЧП «Стимекс-ВВ»б/н от 30.12.2009 г.; - в графе «Від виконавця»акта сдачи-приёма работ № 30/12-06 от 30.12.2009 г. между ЧП «Стимекс-ВВ»и ООО «Кристалл-Дизайн»; - в графе «Директор»акта сдачи-приёма готовых изделий б/н от 30.12.2009 г. между ЧП «Стимекс-ВВ»и ООО «Кристалл-Дизайн»; - в налоговой накладной ЧП «Стимекс-ВВ жб/н от 30.12.2009 г., выполнены не ОСОБА_40, а другим лицом (т. 9 л.д. 140-147);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-103 от 22.04.2010 г., согласно выводов которого:
Подписи и рукописные записи в графе «Документы сдал»описи документов, предоставленных государственному регистратору для проведения регистрационных действий от 02.09.2009 г. по ЧП «Стимекс-ВВ»выполнены ОСОБА_3;
Подписи и рукописные записи в графах «Сторінку заповнив»регистрационной карточки ЧП «Стимекс-ВВ»от 02.09.2009 г. выполнены ОСОБА_3;
Подписи и рукописные записи в графе «Документы сдал»описи документов, предоставленных государственному регистратору для проведения регистрационных действий от 02.09.2009 г. по ЧП «Легіон-09»выполнены ОСОБА_3;
Подписи и рукописные записи в графах «Сторінку заповнив»регистрационной карточки ЧП «Легіон-09»от 02.09.2009 г. выполнены ОСОБА_3;
(т. 9 л.д. 179-182);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-110 от 22.04.2010 г., согласно выводов которого:
Подписи в графах «Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав»следующих документов: - Денежный чек серии ЛД № 6344478 от 27.03.2009 г.; - Денежный чек серии ЛД № 6344482 от 02.04.2009 г. ;- Денежный чек серии ЛД № 6344494 от 06.05.2009 г.; - Денежный чек серии ЛД № 6344496 от 11.06.2009 г.; - Денежный чек серии ЛД № 5020887 от 05.08.2009 г.; - Денежный чек серии ЛЕ № 2241201 от 20.05.2009 г.; - Денежный чек серии ЛЕ № 2241202 от 19.06.2009 г.; - Денежный чек серии ЛВ № 8217137 от 22.08.2009 г.; - Денежный чек серии ЛВ № 6889575 от 15.01.2009 г.; - Денежный чек серии ЛД № 6344468 от 25.06.2009 г.; - Денежный чек серии ЛД № 6344466 от 18.06.2009 г.; - Денежный чек серии ЛВ № 2411401 от 20.03.2009 г. ; - Денежный чек серии ЛВ № 2411417 от 24.06.2009 г., выполнены ОСОБА_14.
Подпись в графе «Подпись которой»в доверенности ООО «Примэро»б/н от имени ОСОБА_28 на имя ОСОБА_14 выполнена ОСОБА_14; (т. 9 л.д. 250-252);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-109 от 26.04.2010 г., согласно выводов которого:
Подписи в графе «Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав»следующих документов: - денежного чека серии ЛВ № 5318426 от 11.12.2009 г. ЧП «ТБК «Прима»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛВ № 5318427 от 14.12.2009 г. ЧП «ТБК «Прима»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛВ № 5318428 от 22.12.2009 г. ЧП «ТБК «Прима»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛГ № 8674526 от 28.07.2009 г. ЧП «Синтез Союз»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛГ № 8674540 от 23.10.2009 г. ЧП «Синтез Союз»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛГ № 8674547 от 01.12.2009 г. ЧП «Синтез Союз»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛД № 5020877 от 17.07.2009 г. ЧП «Вирасервис»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛД № 5020878 от 20.07.2009 г. ЧП «Вирасервис»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛЖ № 6976186 от 16.07.2009 г. ЧП «Вирасервис»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛГ № 8009953 от 30.07.2009 г. ЧП «Аль Пари- Групп»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛГ № 8009952 от 29.07.2009 г. ЧП «Аль Пари- Групп»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛЖ № 4322870 от 05.02.2010 г. ЧП «Легион-09»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛЖ № 4322869 от 04.02.2010 г. ЧП «Легион-09»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛЖ № 6976051 от 16.03.2009 г. ЧП «Инвеста-Плюс»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛЖ № 6976052 от 17.03.2009 г. ЧП «Инвеста-Плюс»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛД № 6344470 от 10.07.2009 г. ЧП «Инвеста-Плюс»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛВ № 2411420 от 02.07.2009 г. ЧП «Примеро»от имени ОСОБА_6; - денежного чека серии ЛВ № 2411421 от 27.08.2009 г. ЧП «Примеро»от имени ОСОБА_6, выполнены ОСОБА_6.
Рукописные тексты, которыми заполнены графы следующих документов: - доверенности ЧП «Инвеста-Плюс»исх. № 10 от25.02.2009 г. от имени ОСОБА_33; - доверенности ЧП «Вирасервис»исх. № 05/01-4от 05.01.2009 г. от имени ОСОБА_9; - доверенности ЧП «Легион-09»б/н от 16.10.2009г. от имени ОСОБА_42, выполнены ОСОБА_6.
Рукописные тексты, которыми заполнены графы следующих документов: - доверенности ЧП «Синтез Союз»б/н от27.07.2009 г.; - доверенности ЧП «Аль Пари-Групп»б/н от23.07.2009 г. от имени ОСОБА_39, выполнены ОСОБА_4.
Подписи, расположенные: - в доверенности ООО «Примеро»исх. № 26/06-18 от23.06.2009 г. от имени ОСОБА_28; - в графе «Підпис довіреної особи засвідчую»в доверенностях ЧП «Инвеста-Плюс»исх. № 10 от 25.02.2009 г., ЧП «Вирасервис»исх. № 05/01-4 от 05.01.2009 г.; ЧП «Легион-09»б/н от 16.10.2009 г.; - в графе «Образец подписи»в доверенностях ЧП «Синтез Союз»б/н от 27.07.2009 г., ЧП «Аль Пари-Групп»б/н от 23.07.2009 г., выполнены ОСОБА_6.
Подписи, фамилии и даты в графах «Сторінку заповнив»в следующих документах: - регистрационной карточке ЧП «Бастион-КР»от 15.12.2009 г. от имени ОСОБА_6; - регистрационной карточке ЧП «Гермес-РВ»от 02.12.2009 г. от имени ОСОБА_6; - регистрационной карточке ЧП «Флора-Тек»от 01.02.2010 г. от имени ОСОБА_6, выполнены ОСОБА_6; (т. 9 л.д. 219-225);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-118 от 01.06.2010 г., согласно выводов которого:
Подписи от имени ОСОБА_133А, расположенные: - в графе «Копію опису отримав»в описи документов, предоставленных государственному регистратору от 05.08.2р08 г. по ЧП «Сталкертрейд»; - в графах «Сторінку заповнив» в регистрационной карточке ЧП «Сталкертрейд»от 05.08.2008 г.; - в графе «Мацак Ірина Анатоліївна»в уставе ЧП «Сталкертрейд» от 05.08.2008 г.; - в решении собственника ЧП «Сталкертрейд»от 04.08.2008 г. 5-17 подписи от имени ОСОБА_35; - в графе «Директор ЧП Сталкертрейд ОСОБА_133А.»в акте не выездной документальной проверки ЧП «Сталкертрейд»№ 250/150/36040797 от 11.12.2009 года; - в графе «Податкове повідомлення-рішення отримав»в корешке налогового уведомления-решения формы «Ш»№ 0011521502/0 от 11.12.2009 г. по ЧП «Сталкертрейд»; - в графах «Керівник»налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Сталкертрейд»за июль 2009 г. и приложении № 5 к данной декларации; - в графах «Керівник підприємства»налоговой декларации по налогу по налогу на прибыль ЧП «Сталкертрейд»за 2009 г.; - в заявлении ЧП «Сталкертрейд»в Северную МГНИ г. Кривого Рога от 20.08.2008 г.; - в графе «Директор ПП Сталкертрейд ОСОБА_134»в приказе ЧП «Сталкертрейд»№ 1-08 от 05.08.2008 г.; - в платёжном поручении ЧП «Сталкертрейд»№ 30/03-1 от 30.03.2009 г.; - в платёжном поручении ЧП «Сталкертрейд»№ 20/01-1 от 20.01.2010 г.; - в платёжном поручении ЧП «Сталкертрейд»№ 27/10-1 от 27.10.2008 г.; - в графе «Продавец»договора перевозки груза б/н от 01.10.2009 г. между ЧП «Сталкертрейд»и ООО «Тасман»; - в налоговой накладной ЧП «Сталкертрейд»№ 11/03 от 11.03.2009 г.; - в расходной накладной ЧП «Сталкертрейд»№ РН-0000024 от 25.09.2009 г.; - в графе «Постачальник»договора на продажу нефтепродуктов б/н от 25.05.2009 г. между ЧП «Сталкертрейд»и СПД ОСОБА_135, вероятно, выполнены не ОСОБА_35, а другим лицом.
Решить данный вопрос в категорической форме не представляется возможным ввиду малого количества свободных образцов подписи ОСОБА_35; (т. 10 л.д. 18-23 );
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-119 от 02.06.2010 г., согласно выводов которого:
Подписи от имени ОСОБА_5, расположенные:- в графе «Копію опису отримав»в описи документов, предоставленных государственному регистратору от 10.08.2008 г. по ЧП «ТБК ОСОБА_36»; - в графах «Сторінку заповнив»в регистрационной карточке ЧП «ТБК ОСОБА_36»от 06.08.2008 г.; - в графе «Рак Анна Іванівна»в уставе ЧП «ТБК ОСОБА_36»от 11.08.2008 г. выполнены ОСОБА_136.
Решить вопрос, кем, ОСОБА_136 или другим лицом, выполнена подпись от имени ОСОБА_5 в решении собственника ЧП «ТБК ОСОБА_36»от 04.08.2008 г., не представляется возможным по причинам, изложенным в исследовательской части заключения.
Подписи от имени ОСОБА_5, расположенные: - в графе «Директор ПП ТБК ОСОБА_36 ОСОБА_5И.» в акте не выездной документальной проверки ЧП «ТБК ОСОБА_36»№ 67/150/36041062 от 24.09.2009 года; - в графе «Директор ПП ТБК ОСОБА_36 ОСОБА_5И.»в акте не выездной документальной проверки ЧП «ТБК ОСОБА_36»№ 202/150/36041062 от 05.11.2009 года; - в графе «Податкове повідомлення-рішення отримав»в корешке налогового уведомления-решения формы «Р»№ 0010781502/0 от 24.09.2009 г. по ЧП «ТБК ОСОБА_36»; - в графе «Керівник ПП ТБК ОСОБА_36 ОСОБА_5И.»в акте не выездной документальной проверки ЧП «ТБК ОСОБА_36»№ 155/1501/36041062 от 26.08.2009 года; - в графах «Керівник»налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «ТБК ОСОБА_36»за июль 2009 г. и приложении № 5 к данной декларации, выполнены не ОСОБА_136, а другим лицом.
Подпись от имени ОСОБА_5 в графе «Зразок підпису»в карточке с образцами подписи и оттиска печати ЧП «ТБК ОСОБА_36»от 17.10.2008 г. выполнена ОСОБА_136.
Подписи от имени ОСОБА_5, расположенные: - в платёжном поручении ЧП «ТБК ОСОБА_36»№ 05/02-1 от 05.02.2009 г.; - в платёжном поручении ЧП «ТБК ОСОБА_36»№ 15/04-1 от 15.04.2009 г.; - в графике выполнения работ ЧП «ТБК ОСОБА_36»к договору № 26/01/09 от 26.01.2009 г.; - в справке стоимости выполненных работ ЧП «ТБК ОСОБА_36»за февраль 09 г.; - в акте приёмки подрядных работ ЧП «ТБК ОСОБА_36»за февраль 09 г. выполнены не ОСОБА_136, а другим лицом; (т. 10 л.д. 46-51);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-127 от 26.05.2010 г., согласно выводов которого:
Подписи от имени ОСОБА_8, расположенные: - в графе «Копію опису отримав»в описи документов, предоставленных государственному регистратору от 04.06.2008 г. по ЧП «Промгарант»; - в графах «Сторінку заповнив»в регистрационной карточке ЧП «Промгарант» от 04.06.2008 г.; - в графе «Каюн Сергій Вікторович»в уставе ЧП «Промгарант»от 04.06.2008г. выполнены ОСОБА_8.
Подписи от имени ОСОБА_8, расположенные в графах «Керівник»налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Промгарант»за сентябрь 2009 г. и приложении № 5 к данной декларации, выполнены не ОСОБА_8, а другим лицом.
Подпись от имени ОСОБА_8, расположенные: - в графах «Керівник»налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Промгарант»за октябрь 2008 г.; - в графе «Керівник підприємства»налоговой декларации по налогу на прибыль ЧП «Промгарант»за 3 квартал 2009 г., выполнены не ОСОБА_8, а другим лицом путем срисовывания на глаз или «по памяти».
Подписи от имени ОСОБА_8, расположенные: - в графе «Керівник підприємства»налоговой декларации по налогу на прибыль ЧП «Промгарант»за 2008 г.; - в счете-фактуре № 51 от 15.04.2009 г. ЧП «Промгарант»; - в графе «Сдал подрядчик»справки Ф.КБ-3 за апрель 2009 ЧП «Промгарант»; - в графе «Субподрядчик»акта Ф.КБ-2в за апрель 2009 ЧП «Промгарант»; - в графе «Відвантажив»расходной накладной ЧП «Промгарант»№ РН-0000005 от 03.06.2009 г., - в налоговой накладной ЧП «Промгарант»№ 26 от 03.06.2009 г., выполнены не ОСОБА_8, а другим лицом; (т. 10 л.д. 77-83);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-126 от 13.05.2010 г., согласно выводов которого:
Подписи от имени ОСОБА_30, расположенные:- в графе «Копію опису отримав»в описи документов, которые предоставляются юридическим лицом государственному регистратору для проведения регистрационных действий от 26.02.2008 г.; - в графах «Сторінку заповнив»в регистрационной карточке ЧП «Доминант-постачальник»от 26.02.2008 г.; - в графе «Власник ПП «Доминант-постачальник»Мархутов Ілля Воле-славович»; - в решении собственника ЧП «Доминант-постачальник»от 26.02.2008 г.; - в графе «Мархутов Ілля Волеславович»в уставе ЧП «Доминант-постачальник»от 26.02.2008 г., выполнены ОСОБА_30.
Подписи от имени ОСОБА_30, расположенные: - в графе «ОСОБА_137В.»в доверенности № 20\07 от 20.07.2009 г.; - в графе «Підписи»в платежном поручении № 10/07-1 от 10.07.2008 г.; - в графе «Підписи»в платежном поручении № 14/07-1 от 14.07.2008 г.; - в графе «Підписи»в платежном поручении № 14/08-2 от 14.08.2008 г.; - в графе «Продавець»в договоре № 01/10 купли-продажи от 01.10.2009 г. между ООО «НВП ДОК»и ЧП «Доминант-постачальник»; - в графе «ОСОБА_137В.»в приложениях № 2, 3, 4 к договору № 01/10 купли- продажи от 01.10.2009 г. между ООО «НВП ДОК»и ЧП «Доминант-постачальник»; - в графе «Выписал»в счете-фактуре № 14/12-01 от 14.12.2009 г. ЧП «Доминант-постачальник»; - в налоговой накладной № 40 от 22.12.2009 т., выполнены не ОСОБА_30, а другим лицом; (т. 10 л.д. 106-111);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-106 от 29.04.2010 г., согласно выводов которого:
Подпись в графе «Власник ПП Легіон ОСОБА_138»в решении собственника ЧП «Легион 09»от 26 августа 2009 года от имени ОСОБА_42 выполнена не ОСОБА_42, а другим лицом.
Подпись и фамилия в графе «Шапар Василь Іванович»в уставе ЧП «Легион 09»от 02 сентября 2009 года, от имени ОСОБА_42 выполнены ОСОБА_42.
Подпись в заявлении на постановку на налоговый учёт в Северную МГНИ г. Кривого Рога ЧП «Легион 09»от 23.09.2009 г., от имени ОСОБА_42 выполнена не ОСОБА_42, а другим лицом.
Подпись в графе «Керівник (посада)»заявлении на открытие текущего счёта ЧП «Легион 09»от 01.10.2009 г., от имени ОСОБА_42 выполнена не ОСОБА_42, а другим лицом.
Подпись в графе «Зразок підпису»в карточке с образцами подписи и оттиска печати ЧП «Легион 09»от 15.09.2009 г., от имени ОСОБА_42 выполнена ОСОБА_42.
Подпись в графе «Клиент - ОСОБА_138»в договоре № 710051 банковского счёта от 01.10.2009 г. ЧП «Легион 09», от имени ОСОБА_42, вероятно, выполнена не ОСОБА_42, а другим лицом. Решить данный вопрос в категорической форме не представляется возможным ввиду малого объема исследуемого графического материала, простого строения исследуемой подписи, а также, малой идентификационной значимости имеющихся частных признаков, присущих почеркам разных лиц.
Подпись в графе «Підпис»в корешке налогового уведомления-решения № 0011531502/0 от 11.12.2009 г. по ЧП «Легион 09», от имени ОСОБА_42 выполнена не ОСОБА_42, а другим лицом.
Подписи в графах «Директор ЧП Легіон 09 - ОСОБА_138»и «Керівник (головний бухгалтер) підприємства»в акте невыездной документальной проверки своевременности уплаты НДС ЧП «Легион 09»№ 262/150/36608403 от 11.12.2009 г., от имени ОСОБА_42 выполнены не ОСОБА_42, а другим лицом.
Подписи в графах «Підписи»: - в платёжном поручении № 14/12-1 от 14.12.2009 г. ЧП «Легион 09», - в платёжном поручении № 25/12-2 от 25.12.2009 г. ЧП «Легион 09», - в платёжном поручении № 20/12-3 от 25.12.2009 г. ЧП «Легион 09», - в платёжном поручении № 25/12-3 от 25.12.2009 г. ЧП «Легион 09», - в денежном чеке серии ЛЖ № 4322842 ЧП «Легион 09»от 09.12.2009 г. - в денежном чеке серии ЛЖ № 4322841 ЧП «Легион 09»от 04.12.2009 г., выполнены, вероятно, не ОСОБА_42, а другим лицом.
Решить данный вопрос в категорической форме не представляется возможным ввиду малого объема исследуемого графического материала, простого строения исследуемой подписи, а также малой идентификационной значимости имеющихся частных признаков, присущих почеркам разных лиц; (т. 9 л.д. 110-117);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-151 от 03.06.2010 г., согласно выводов которого:
Подписи от имени ОСОБА_9 в графах «Підписи»следующих документов: - денежного чека серии ЛВ № 5318408 от 10.11.2008 г. ЧП «Вирасервис»; - денежного чека серии ЛВ № 5318418 от 04.02.2009 г. ЧП «Вирасервис»; - денежного чека серии ЛЖ № 4322801 от 07.10.2009 г. ЧП «Вирасервис»; - денежного чека серии ЛЖ № 6976182 от 03.07.2009 г. ЧП «Вирасервис»выполнены не ОСОБА_9. Данные подписи выполнены ОСОБА_6.
Подписи от имени умершего ОСОБА_37 в графах «Підписи»следующих документов: - денежный чек серии ЛГ № 8674549 от 02.12.2009 г. ЧП «Синтез-Союз»; - денежный чек серии ЛГ № 8674550 от 03.12.2009 г. ЧП «Синтез-Союз»вероятно, выполнены ОСОБА_6. Решить данный вопрос в категорической форме не представляется возможным ввиду малого объема исследуемого графического материала, простого строения исследуемых подписей, а также малой идентификационной значимости имеющихся частных признаков, присущих почеркам разных лиц.
Подписи от имени ОСОБА_33 в графах «Підписи»следующих документов: - денежного чека серии ЛЖ № 4322789 от 29.10.2009 г. ЧП «Инвеста-Плюс»; - денежного чека серии ЛЖ № 6976071 от 17.06.2009 г. ЧП «Инвеста-Плюс»выполнены не ОСОБА_33. Данные подписи, вероятно, выполнены ОСОБА_6. Решить данный вопрос в категорической форме не представляется возможным ввиду малого объема исследуемого графического материала, простого строения исследуемых подписей, а также малой идентификационной значимости имеющихся частных признаков, присущих почеркам разных лиц.
Решить вопрос, кем, ОСОБА_9 или ОСОБА_4 выполнены ли подписи от имени ОСОБА_9 в графах «Підписи»следующих документов: - денежного чека серии ЛД № 5020876 от 02.07.2009 г. ЧП «Вирасервис»; - денежного чека серии ЛД № 6344477 от 26.03.2009 г. ЧП «Вирасервис»не представляется возможным ввиду малого объема исследуемого графического материала, простого строения исследуемых подписей, а также, малой идентификационной значимости имеющихся частных признаков, присущих почеркам разных лиц.
Подписи от имени ОСОБА_33 в графах «Підписи»' следующих документов: - денежного чека серии ЛД № 6344468 от 25.06.2009 г. ЧП «Инвеста-Плюс»; - денежного чека серии ЛД № 6344466 от 18.06.2009 г. ЧП «Инвеста-Плюс»; - денежного чека серии ЛЖ № 6976062 от 01.06.2009 г. ЧП «Инвеста-Плюс»; - денежного чека серии ЛЖ № 6976057 от 05.05.2009 г. ЧП «Инвеста-Плюс»Выполнены не ОСОБА_33. Данные подписи, вероятно, выполнены ОСОБА_4. Решить данный вопрос в категорической форме не представляется возможным ввиду малого объема исследуемого графического материала, простого строения исследуемых подписей, а также малой идентификационной значимости имеющихся частных признаков, присущих почеркам разных лиц.
Подписи от имени ОСОБА_42 в графах «Підписи»следующих документов: - денежного чека серии ЛЖ № 4322841 от 04.12.2009 г. ЧП «Легіон-09»; - денежного чека серии ЛЖ № 4322870 от 05.02.2010 г. ЧП «Легіон-09», выполнены не ОСОБА_42. Данные подписи, вероятно, выполнены ОСОБА_4. Решить данный вопрос в категорической форме не представляется возможным ввиду
малого объема исследуемого графического материала, простого строения исследуемых подписей, а также, малой идентификационной значимости имеющихся частных признаков, присущих почеркам разных лиц.
Подписи от имени ОСОБА_39 в графах «Підписи»следующих документов: - денежного чека серии ЛГ № 8011598 от 05.01.2010 г. ЧП «Аль-Пари Груп»; - денежного чека серии ЛГ № 8009951 от 27.07.2009 г. ЧП «Аль-Пари Груп»; - денежного чека серии ЛГ № 8009952 от 29.07.2009 г. ЧП «Аль-Пари Груп»вероятно, выполнены не ОСОБА_39, а другим лицом. Решить данный вопрос в категорической форме не представляется возможным ввиду малого объема исследуемого графического материала, простого строения исследуемых подписей, а также малой идентификационной значимости имеющихся частных признаков, присущих почеркам разных лиц. Решить вопрос, не выполнены ли данные подписи ОСОБА_4, не представляется возможным ввиду малого объема исследуемого графического материала, простого строения исследуемых подписей, а также малой идентификационной значимости имеющихся частных признаков, присущих почеркам разных лиц.
Решить вопрос, кем, ОСОБА_44, ОСОБА_4 или другим лицом, выполнены подписи от имени ОСОБА_44 в графах «Підписи»следующих документов: - денежного чека серии ЛВ № 2411401 от 20.03.2009 г. ООО «Примеро»; - денежного чека серии ЛВ № 2411417 от 24.06.2009 г. ООО «Примеро», не представляется возможным ввиду малого объема исследуемого графического материала, простого строения исследуемых подписей, а также малой идентификационной значимости имеющихся частных признаков, присущих почеркам разных лиц; (т. 10 л.д. 166-173);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-162 от 04.06.2010 г., согласно выводов которого:
Решить вопрос, кем, ОСОБА_44 или другим лицом, выполнены подписи от имени ОСОБА_44, расположенные в графах следующих документов: - Устав ООО «Примеро»от 01.10.2007 г.; - Поручение № 11/09-07 от 11.09.2007 г. ООО «Примеро»; - Поручение № 01/10 от 01.10.2007 г. ООО «Примеро»; - Поручение № 01/02 от 01.02.2008 г. ООО «Примеро»; - Поручение № 28 от 05.05.2009 г. ООО «Примеро»; - Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Примеро»за июнь 2008 г. и приложение № 5; - Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Примеро»за октябрь 2009 г.; - Налоговая декларация по налогу на прибыль предприятия ООО «Примеро»за 1 полугодие 2008 г.; - Налоговая декларация по налогу на прибыль предприятия ООО «Примеро» за 2009 г.; - Карточка с образцами подписи и оттиска печати ООО «Примеро»от 12.03.2009 г. по открытию счёта № 2600904940019 в АКБ «Правекес-Банк»; - Заявление об открытии текущего счёта ООО «Примеро»от 11.03.2009 г. в АКБ «Правекс-Банк»; - Накладная № 0000-08-1рн от 01.12.2008 г. ООО «Примеро»; - Счёт № 0000-08-1 от 01.12.2008 г. ООО «Примеро»; - Налоговая накладная № 08-1 н от 01.12.2008 г. ООО «Примеро»; - Налоговая накладная № 5 от 29.01,2009 г.; - Расходная накладная № РН-0000001 от 29.01.2009 г. ООО «Примеро», не представляется возможным ввиду малого объема исследуемого графического материал, простого строения исследуемых подписей, а также малой идентификационной значимых имеющихся частных признаков, присущих почеркам разных лиц; (т. 10 л.д. 198-201);
- заключением почерковедческой экспертизы № 58/04-125 от 05.06.2010 г., согласно выводов которого:
Подписи от имени ОСОБА_20, расположенные: - в графе «ОСОБА_20О.»в доверенности № 21/08 от 21.08.2008 г. ЧП «Мехмонтажсервис»в графе «Власник ЧП Мехмонтажсервіс ОСОБА_20А.»в решении собственника ЧП «Мехмонтажсервис»№ 15/08-2008 от 15.08.2008 г., выполнены не ОСОБА_17, а другим лицом.
Подписи от имени ОСОБА_17, расположенные: - в графе «Власник ЧП Мехмонтажсервіс ОСОБА_17О.»в решении собственника ЧП «Мехмонтажсервис»№ 10/03-2009 от 10.03.2009 г.; - в графе «Сергеева Маргарита Олександрівна»в уставе ЧП «Мехмонтажсервис»от 17.03.2009 г. выполнены ОСОБА_17.
Подписи от имени ОСОБА_17, расположенные : - в заявлении ЧП «Мехмонтажсервис»в Центральную МГНИ г. Кривого Рога от 19.03.2009 г.; - в графе «Директор»в заявлении об открытии текущего счёта ЧП «Мехмонтажсервис»от 19.03.2009 г. - в графе «Підписи»в платёжном поручении ЧП «Мехмонтажсервис» № 21/04-1 от 21.04.2009 г.; - в графе «Підписи»в платёжном поручении ЧП «Мехмонтажсервис» № 01/04-1 от 01.04.2009 г.; - в графе «Власник ЧП Мехмонтажсервіс ОСОБА_20О.»в решении собственника ЧП «Мехмонтажсервис»№ 01/08 от 01.08.2007 г. ; - в графе «Директор ЧП ОСОБА_139О.»в приказе № 01-07 от 01.07.2007 г. ЧП «Мехмонтажсервис»вероятно, выполнены не ОСОБА_17, а другим лицом.
Решить данный вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, изложенным в исследовательской части заключения; (т. 10 л.д. 227-230);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ООО «Примэро», изъято: устав ООО «Примэро»от 01.10.2007 г.; протокол собрания учредителей ООО «Примэро»№ 28/07-07от 28.06.2007 г.; доверенность ООО «Примэро»№16/05 от 07.05.2009 г.; доверенность ООО «Примэро»№ 28 от 05.05.2009 г.; доверенность ООО «Примэро»№ 01/02 от 01.02.2008 г.; доверенность ООО «Примэро»№ 01/10 от 01.10.2007 г.; доверенность ООО «Примэро»№ 11/09-07 от 11.09.2007 г. (т. 11, л.д. 7, 10, 17, 25, 33-34, 37, 38-49 );
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в Центральной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ООО «Примэро», изъято: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2008 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2008 г. ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2008 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2008 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2008 г. ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2008 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2008 г.; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2008 года ООО «Примэро»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2008 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2009 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2009 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2009 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 г. ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2009 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2009 года ООО «Примэро»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2009 года ООО «Примэро».(т. 12, л.д. 5-10, 12-35, 78-80);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 2600904940019 открытого ООО «Примэро» 14.01.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк». (т. 12, л.д. 97-119);
- денежными чеками ООО «Примеро», ЕГРПОУ 32263882, серии ЛВ № 2411401; 2411403; 2411406; 2411407; 2411408; 2411409; 2411410; 2411411; 2411412; 2411413; 2411414; 2411415; 2411416; 2411417; 2411419; 2411420; 2411421, в АКБ «Правекс-Банк», МФО 321983. (т.12, л.д. 157-171);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Мехмонтажсервис», изъято: решение собственника ЧП «Мехмонтажсервис»№10/03-2009 г.; доверенность ЧП «Мехмонтажсервис»№ 12/09 от 12.03.2009 г.; устав ЧП «Мехмонтажсервис»от 17.03.2007 г.; доверенность ЧП «Мехмонтажсервис»№ 21/08 от 21.08.2008 г.; решение собственника ЧП «Мехмонтажсервис»№15/08-2008 г.; доверенность ЧП «Мехмонтажсервис»б/н от 03.07.2008 г.; доверенность ЧП «Мехмонтажсервис»№ 24/07 от 24.07.2007 г.; решение собственника ЧП «Мехмонтажсервис»№27/07-2007 г.; решение собственника ЧП «Мехмонтажсервис»№01/08-2007 г. (т. 13, л.д. 11, 13, 14-21, 28, 33, 35/1, 46, 56, 81);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в Центральной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ООО «Мехмонтажсервис», изъята декларация по налогу на прибыль предприятия за первое полугодие 2009 года ЧП «Мехмонтажсервис»(т. 13, л.д. 116);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 2600804940021 открытого ЧП «Мехмонтажсервис» 20.03.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк».(т. 13, л.д. 118-122);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Промформат», изъято: доверенность ЧП «Промформат»№ 21/12 от 21.12.2009 г.; решение собственника ЧП «Промформат»№ 01/12 от 01.12.2009 г.; решение собственника ЧП «Промформат»№ 2-1 от 10.03.2009 г.; доверенность ЧП «Промформат»№ 01/10 от 10.03.2009 г.; регистрационная карточка ЧП «Промформат»от 12.09.2007 г.; решение собственника ЧП «Промформат»б/н от 11.09.2007 г.; устав ЧП «Промформат»от 12.09.2007 г. (т. 14, л.д. 8-9, 16-17, 19-30);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 2600704940020 открытого ЧП «Промформат»13.03.2009 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк». (т. 14, л.д. 60-83);
- денежным чеком ООО «Промформат», ЕГРПОУ 35230886, серии ЛВ № 7058826, в АКБ «Правекс-Банк», МФО 321983. (т.14, л.д. 84);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в Центральной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Промформат», изъято: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2007 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2007 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2009 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2009 года ЧП «Промформат»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2009 года ЧП «Промформат»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 27.01.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Промформат»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 31.12.2009 года за ноябрь 2009 года ЧП «Промформат»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 30.01.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Промформат»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.12.2007 года за первое полугодие 2007 года ЧП «Промформат»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 11.02.2007 года за первое полугодие 2007 года ЧП «Промформат»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 07.05.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 04.08.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 07.11.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 19.12.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 09.02.2009 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 20.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 04.11.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 15.01.2010 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат». (т. 14, л.д. 100-180);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Доминант-поставщик», изъято: решение собственника ЧП «Доминант-поставщик»от 16.07.2009 г.; устав ЧП «Доминант-поставщик»от 20.07.2009 г.; доверенность ЧП «Доминант-поставщик»№ 20-07 от 20.07.2009 г.; регистрационная карточка ЧП «Доминант-поставщик»от 26.02.2008 г.; решение собственника ЧП «Доминант-поставщик»от 26.02.2008 г.; устав ЧП «Доминант-поставщик»от 26.02.2008 г. (т. 15, л.д. 6-13, 15, 22-33);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 2600903610308 открытого ЧП «Доминант-поставщик»22.04.2008 г. в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк». (т. 15, л.д. 115-157);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Монтажстрой-СВ», изъято: доверенность ЧП «Монтажстрой-СВ»№ 05/05 от 05.05.2009 г.; решение собственника ЧП «Монтажстрой-СВ»№ 27/4 от 27.04.2009 г.; устав ЧП «Монтажстрой» от 06.05.2009 г.; доверенность ЧП «Монтажстрой»от 28.07.2008 г.; регистрационная карточка ЧП «Монтажстрой»от 27.05.2008 г.; решение собственника ЧП «Монтажстрой»б/н от 27.05.2008 г.; устав ЧП «Монтажстрой»от 27.05.2008 г. (т. 16, л.д. 8, 12-20, 30, 34-45);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в Центральной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Монтажстрой-СВ», изъято: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.07.2008 года июнь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.08.2008 года июль 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 10.09.2008 года август 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 14.10.2008 года сентябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2008 года октябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2009 года октябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 14.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Монтажбуд-СВ».(т. 16, л.д. 58-70, 103-105, 112);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Монтажстрой-СВ», изъято: доверенность ЧП «Монтажстрой-СВ»№ 05/05 от 05.05.2009 г.; решение собственника ЧП «Монтажстрой-СВ»№ 27/4 от 27.04.2009 г.; устав ЧП «Монтажстрой» от 06.05.2009 г.; доверенность ЧП «Монтажстрой»от 28.07.2008 г.; регистрационная карточка ЧП «Монтажстрой»от 27.05.2008 г.; решение собственника ЧП «Монтажстрой»б/н от 27.05.2008 г.; устав ЧП «Монтажстрой»от 27.05.2008 г. (т. 17, л.д. 8, 12-20, 30, 34-45);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26004006068001 открытого ЧП «Монтажстрой-СВ»18.06.2009 г. в Криворожском отделении ОАО «Южкомбанк». (т. 17, л.д. 40-49, 62-64);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26009041105101 открытого ЧП «Монтажстрой-СВ»06.08.2008 г. в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк».(т. 17, л.д. 92-148);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Промгарант», изъято: регистрационная карточка ЧП «Промгарант»от 04.06.2008 г.; решение собственника ЧП «Промгарант»от 04.06.2008 г.; устав ЧП «Промгарант»от 04.06.2008 г. (т. 18, л.д. 5-9, 12-22);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в Центральной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Промгарант», изъято: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ЧП «Промгарант»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ЧП «Промгарант»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ЧП «Промгарант»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ЧП «Промгарант»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ЧП «Промгарант»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2009 года ЧП «Промгарант»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 года ЧП «Промгарант»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года ЧП «Промгарант»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Промгарант»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 30.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промгарант»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 22.12.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промгарант»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 25.12.2008 года за ноябрь 2008 года ЧП «Промгарант». (т. 18, л.д. 31-68);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Сталкертрейд», изъято: регистрационная карточка ЧП «Сталкертрейд»от 05.08.2008 г.; устав ЧП «Сталкертрейд»от 05.08.2008 г.; решение собственника ЧП «Сталкертрейд»от 04.08.2008 г.; приказ ЧП «Сталкертрейд»№ 1-08 от 05.08.2008 г. (т. 19, л.д. 8-19, 20, 22);
- протоколом выемки от 09.03.2010 г. в Северной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Сталкертрейд», изъято: декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Сталкертрейд»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «Сталкертрейд»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года октябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 21.12.2009 года ноябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.01.2010 года декабрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 28.09.2009 года за август 2009 года ЧП «Сталкертрейд»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.11.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 26.11.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.12.2009 года за ноябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд».(т. 19, л.д. 32-66);
-данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26007041110701 открытого ЧП «Сталкертрейд»28.08.2008 г. в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк». (т. 19, л.д. 136-203);
- протоколом выемки от 09.03.2010 г. в Северной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Инвеста-Плюс», изъята: уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 07.08.2009 года за июнь 2009 года ЧП «Инвеста-Плюс»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 28.09.2009 года август 2009 года ЧП «Инвеста-Плюс»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 15.10.2009 года июль 2009 года ЧП «Инвеста-Плюс»; (т. 20, л.д. 31-32, 39-41);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Инвеста-Плюс», изъято: решение собственника ЧП «Инвеста-Плюс»от 04.08.2008 г.; регистрационная карточка ЧП «Инвеста-Плюс»от 05.08.2008 г.; устав ЧП «Инвеста-Плюс»от 05.08.2008 г. (т. 20, л.д. 11, 13-23);
- протоколом выемки от 09.03.2010 г. в Северной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Инвеста-Плюс», изъята: - уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 07.08.2009 года за июнь 2009 года ЧП «Инвеста-Плюс»; - налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 28.09.2009 года август 2009 года ЧП «Инвеста-Плюс»; - налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 15.10.2009 года июль 2009 года ЧП «Инвеста-Плюс»; (т. 20, л.д. 31-32, 39-41);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26000041110601 открытого ЧП «Инвеста-Плюс»28.08.2008 г. в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк». (т. 20, л.д. 134-167);
- денежными чеками ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серии ЛД № 3024776; 3024777; 3024778; 3024779; 3024780; 6344451; 6344452; 6344453; 6344454; 6344455; 6344456; 6344457; 6344458; 6344459; 6344460; 6344461; 6344462; 6344463; 6344464; 6344465; 6344466; 6344468; 6344470; 6344471; 6344472; 6344473; 6344474; 6344475, в ОАО «Сведбанк», МФО 300164. (т. 21, л.д. 46-70);
- денежными чеками ЧП «Синтез Союз», ЕГРПОУ 36220685, серии ЛГ № 8011602; 8674526; 8674527; 8674528; 8674529; 8674530; 8674533; 8674534; 8674535; 8674536; 8674537; 8674538; 8674539; 8674540; 8674541; 8674542; 8674543; 8674544; 8674546; 8674547; 8674549; 8674550, в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889.(т. 21, л.д. 71-113, 226-231);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 2600300710041 открытого ЧП «Инвеста-Плюс»25.02.2009 г. в отделении «Банк «Демарк»в г. Кривой Рог. (т. 21, л.д. 150-177);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Вирасервис», изъято: регистрационная карточка ЧП «Вирасервис»от 05.08.2008 г.; решение собственника ЧП «Вирасервис»от 04.08.2008 г.; устав ЧП «Вирасервис»от 05.08.2008 г. (т. 22, л.д. 5-18);
- протоколом выемки от 09.03.2010 г. в Северной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Вирасервис», изъято: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Вирасервис»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за январь 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за январь 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за февраль 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 18.12.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за апрель 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за май 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточненный расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.01.2010 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за октябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Вирасервис»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Вирасервис»; декларация по налогу на прибыль предприятия за первое полугодие 2008 года ЧП «Вирасервис»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года ЧП «Вирасервис». (т. 22, л.д. 39-54, 56-86);
- денежными чеками ЧП «Вирасервис», ЕГРПОУ 36040857, серии ЛД № 5020876; 5020877; 5020878; 5020879; 5020881; 5020882; 5020883; 5020885; 5020886; 5020888; 5020889; 5020891; 5020892; 6344477; 6344479; 6344480; 6344481; 6344483; 6344484; 6344485; 6344486; 6344487; 6344488; 6344489; 6344490; 6344491; 6344492; 6344493; 6344495; 6344497; 6344498; 6344500, в ОАО «Сведбанк», МФО 300164. (т. 22, л.д. 160-189, 253-257);
- денежными чеками ЧП «Вирасервис», ЕГРПОУ 36040857, серия ЛВ № 5318408; 5318409; 5318410; 5318411; 5318412; 5318413; 5318414; 5318415; 5318416; 5318417; 5318418; 5318419; 5318420; 5318421; 5318423; 5318424; 5318425; серия ЛЖ № 4322801; 4322802; 6976001; 6976002; 6976003; 6976004; 6976005; 6976006; 6976008; 6976010; 6976012; 6976013; 6976014; 6976015; 6976016; 6976017; 6976018; 6976019; 6976020; 6976021; 6976022; 6976023; 6976024; 6976025; 6976101; 6976102; 6976103; 6976104; 6976105; 6976106; 6976107; 6976108; 6976109; 6976110; 6976111; 6976113; 6976114; 6976115; 6976116; 6976118; 6976119; 6976120; 6976121; 6976122; 6976123; 6976124; 6976125; 6976176; 6976177; 6976178; 6976179; 6976180; 6976181; 6976182; 6976183; 6976184; 6976185; 6976186; 6976188; 6976189; 6976190; 6976191; 6976192; 6976193; 6976194; 6976195; 6976197, в ОАО «Банк «Демарк», МФО 353575. (т. 22, л.д. 252, т. 24, л.д. 3-83);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26003000710039 открытого ЧП «Вирасервис»20.10.2008 г. в Криворожском отделении «Банк «Демарк»в г. Кривой Рог. (т. 22, л.д. 224-251,т. 23, л.д. 1-24, т. 25, л.д. 14-52);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26001041110901 открытого ЧП «Вирасервис»02.09.2008 г. в Криворожском отделении ОАО «Свебанк». (т. 23, л.д. 25-73, 178-228);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «ТБК ОСОБА_36», изъято: регистрационная карточка ЧП «ТБК ОСОБА_36»от 06.08.2008 г.; решение собственника ЧП «ТБК ОСОБА_36»от 04.08.2008 г.; устав ЧП «ТБК ОСОБА_36»от 11.08.2008 г. (т. 26, л.д. 9-13, 15-23);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26004000710038 открытого ЧП «ТБК «Прима»17.10.2008 г. в отделении «Банк «Демарк»в г. Кривой Рог. (т. 26, л.д. 134-192);
- протоколом выемки от 09.03.2010 г. в Северной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «ТБК ОСОБА_36», изъято: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 28.09.2009 года август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «ТБК «Прима»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 13.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «ТБК «Прима»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 08.09.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 02.10.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 02.10.2009 года за август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 16.12.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима». (т. 26, л.д. 62-86);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Синтез-Союз», изъято: регистрационная карточка ЧП «Синтез-Союз»от 13.02.2009 г.; решение собственника ЧП «Синтез-Союз»от 12.02.2009 г.; устав ЧП «Синтез-Союз»от 13.02.2009 г. (т. 27, л.д. 12-23);
- протоколом выемки от 09.03.2010 г. в Северной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Синтез-Союз», изъято: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.08.2009 года июль 2009 года ЧП «Синтез-Союз»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 15.10.2009 года июль 2009 года ЧП «Синтез-Союз»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.09.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 07.10.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз». (т. 27, л.д. 43-60);
- протоколом выемки от 09.03.2010 г. в Северной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Синтез-Союз», изъято: - налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.08.2009 года июль 2009 года ЧП «Синтез-Союз»; - налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 15.10.2009 года июль 2009 года ЧП «Синтез-Союз»; - налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»; - налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.09.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»; - налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 07.10.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз». (т. 27, л.д. 43-60);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26005006067001 открытого ЧП «Синтез-Союз»18.06.2009 г. в КФ ОАО КБ «Южкомбанк». (т. 27, л.д. 103-121);
- денежными чеками ЧП «Синтез Союз», ЕГРПОУ 36220685, серия ЛЖ № 4322751; 4322753; 4322754; 4322755; 4322756; 4322757; 6976154; 6976155; 6976156; 6976158; 6976159; 6976160; 6976161; 6976162; 6976163; 6976164; 6976165; 6976166; 6976167; 6976168; 6976169; 6976170; 6976172; 6976173, в ОАО «Банк «Демарк», МФО 353575. (т. 27, л.д. 151-172/3);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26001000710042 открытого ЧП «Синтез-Союз»11.03.2009 г. в отделении «Банк «Демарк»в г. Кривой Рог.(т. 27, л.д. 173-192);
- денежными чеками ЧП « Аль-Пари Груп», ЕГРПОУ 36221076, серии ЛГ № 8009951; 8009952; 8009953; 8009955; 8009956; 8009958; 8009959; 8009960; 8009962; 8009963; 8009964; 8009965; 8009966; 8009967; 8009968; 8009969; 8009970; 8009971; 8009972; 8009973; 8009974; 8009975; 8011501; 8011502; 8011503; 8011504; 8011505; 8011507; 8011508; 8011509; 8011510; 8011511; 8011512; 8011513; 8011514; 8011515; 8011517; 8011518; 8011519; 8011520; 8011521; 8011522; 8011523; 8011524; 8011525; 8011577; 8011578; 8011579; 8011580; 8011581; 8011582; 8011583; 8011585; 8011586; 8011587; 8011588; 8011591; 8011593; 8011594; 8011595; 8011596; 8011597; 8011598; 8011599; 8011600; 8011702; 8011703; 8011704; 8011705; 8011706; 8011707; 8011708, в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889. (т. 28, л.д. 51-119/1);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26007006054001 открытого ЧП «ОСОБА_38 груп»29.05.2009 г. в Криворожском отделении ОАО КБ «Южкомбанк». (т. 28, л.д. 44-45, 120-206);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «ОСОБА_38 груп», изъято: регистрационная карточка ЧП «ОСОБА_38 груп» от 02.03.2009 г.; решение собственника ЧП «ОСОБА_38 груп»№ 1 от 02.03.2009 г.; устав ЧП «ОСОБА_38 груп»от 02.03.2009 г. (т. 29, л.д. 7-9, 10, 11-18);
- протоколом выемки от 09.03.2010 г. в Северной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Аль-Пари Групп», изъято: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.09.2009 года август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 24.09.2009 года август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 08.10.2009 года за август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 28.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»; уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года за октябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп».(т. 29, л.д. 25-47, 94-96);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Стимекс-ВВ», изъято: регистрационная карточка ЧП «Стимекс-ВВ»от 02.09.2009 г.; доверенность ЧП «Стимекс-ВВ»от 01.09.2009 г.; решение собственника ЧП «Стимекс-ВВ»от 25.08.2009 г.; устав ЧП «Стимекс-ВВ»от 02.09.2009 г. (т. 30, л.д. 7-8, 9, 11, 13-21);
- протоколом выемки от 10.03.2010 г. в отделе государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского горсовета, в ходе которой, среди иных, регистрационных документов ЧП «Легион-09», изъято: регистрационная карточка ЧП «Легион-09»от 02.09.2009 г.; устав ЧП «Легион-09»от 02.09.2009 г.; решение собственника ЧП «Легион-09»от 26.08.2009 г.; доверенность ЧП «Легион-09»от 01.09.2009 г. (т. 30, л.д. 7-9, 10-16, 17-18);
- протокола выемки от 09.03.2010 г. в Северной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Стимекс-ВВ», изъято: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Стимекс-ВВ»; декларация по налогу на прибыль предприятия от 4.11.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Стимекс-ВВ». (т. 30, л.д. 41-45)
- протоколом выемки от 09.03.2010 г. в Северной МГНИ г. Кривого Рога, в ходе которой среди иных документов ЧП «Легион-09», изъята декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Легион-09».(т. 31, л.д. 49-50);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26002000710052 открытого ЧП «Стимекс-ВВ»13.10.2009 года в отделении «Банк «Демарк»в г. Кривой Рог. (т. 30, л.д. 82-97);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26003000710051 открытого ЧП «Легион-09»01.10.2009 г. в отделении «Банк «Демарк»в г. Кривой Рог.(т. 31, л.д. 66-84);
- денежными чеками ЧП «Легион-09», ЕГРПОУ 36608403, серии ЛЖ № 4322826; 4322827; 4322829; 4322830; 4322831; 4322832; 4322833; 4322834; 4322835; 4322836; 4322837; 4322838; 4322839; 4322840; 4322841; 4322842; 4322843; 4322844; 4322847; 4322849; 4322850; 4322851; 4322852; 4322853; 4322854; 4322855; 4322856; 4322857; 4322858; 4322859; 4322860; 4322861; 4322862; 4322864; 4322865; 4322866; 4322867; 4322868; 4322869; 4322870, в ОАО «Банк «Демарк», МФО 353575. (т. 31, л.д. 85-116);
- данными выписки движения денежных средств по расчётному счёту № 26006002770501 открытого ЧП «Промгарант» 29.09.2008 г. в АКБ «Європейский»в г. Кривом Роге. (т. 44, л.д. 26-33, 55-63);
- протоколом и материалами обыска от 08.02.2010 года, офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11, в ходе которого, среди иного, обнаружены и изъяты:
- документы финансово-хозяйственной деятельности, уставные документы ЧП «Промгарант» (ЕГРПОУ 35927766), а именно: устав ЧП «Промгарант»от 04.06.2008 г., решение собственника ЧП «Промгарант»от 04.06.2008 г.; регистрационная карточка от 04.06.2008 г., договора, налоговые накладные, счета, акты выполненных работ, справки;
- системный блок персонального компьютера серого цвета, CD-Rom », белого цвета; (т. 44 л.д. 3-273);
- протоколом очной ставки между подозреваемым ОСОБА_2 и подозреваемой ОСОБА_4, в ходе которой, последняя подтвердила свои показания, данные ею в ходе допроса в качестве подозреваемой, изобличая ОСОБА_2 в совершении преступления;
(т. 64, л.д. 122-124);
- протоколом очной ставки между подозреваемым ОСОБА_2 и свидетелем ОСОБА_6, в ходе которой, последняя подтвердила свои показания, данные ею в ходе допроса в качестве свиедетеля, изобличая ОСОБА_2 в совершении преступления; (т. 64, л.д. 125-127);
- протоколом очной ставки между подозреваемым ОСОБА_2 и свидетелем ОСОБА_5, в ходе которой, последняя подтвердила свои показания, данные ею в ходе допроса в качестве свидетеля, изобличая ОСОБА_2 в совершении преступления; (т. 64, л.д. 128-130);
- протоколом очной ставки между обвиняемым ОСОБА_2 и свидетелем ОСОБА_17, в ходе которой, последняя подтвердила свои показания, данные ею в ходе допроса в качестве свидетеля, изобличая ОСОБА_2 в совершении преступления; (т. 64, л.д. 131-134);
- протоколом осмотра от 08.02.2010 года сумки чёрного цвета «ASUS», принадлежащей ОСОБА_2, в ходе которого, среди иного, обнаружены и изъяты:
- денежные средства - гривны, номиналом по 500 грн., общей суммой 2 000 грн., серия и номер которых следующая: БТ 4903614; ВИ 4031659; ВН 5709361; АА 3217222;
- лист формата А 4, на котором имеются данные в виде 2 таблиц и содержат следующие графы: «фамилии», «предприятие», «сумма», «авансы».
- графа «фамилии»содержит следующие фамилии: ОСОБА_5, ОСОБА_30, Яна, Ксюша, ОСОБА_118 уборка, В.В. (фонд бухгалтерии), ОСОБА_112, ОСОБА_106, ОСОБА_124, ОСОБА_107, ОСОБА_140, ОСОБА_42, ОСОБА_35, Ловриненка;
- графа «предприятие» содержит названиые предприятий: ОСОБА_45, Монтаж СВ, Доминант, Легион-09, Сталкертрейд, ОСОБА_38;
- графа «сума», содержит следующие цыфры, напротив каждого из указанных предприятий: 500, 400, 1500, 3000, 2000, 700, 1500;
- графа «авансы»содержит рукописное слово «получила», напротив имён ОСОБА_4, ОСОБА_107 и В.В. (фонд бухгалтерии). ОСОБА_24 того, напротив фамилии «ОСОБА_5И.»в графе «авансы», указанны печатные цыфры –7500,00+300$. (т. 65 л.д. 11-13).
- явкой с повинной ОСОБА_4 от 08.02.2010 г., в которой она изобличает участников организованной преступной группы в составе ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_5 в совершении инкриминируемых им преступлений, объясняет распределение ролей, существовавшее в группе, сущность их незаконной деятельности. При этом, ОСОБА_4 указывает на ОСОБА_2 как на организатора и руководителя преступной группы. (т. 65, л.д. 228-229).
Как в ходе досудебного следствия, так и в судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 виновным себя в совершенных им преступлениях, предусмотренных ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст.202; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358; ч.1 ст. 255; ч. 3 ст. 209 УК Украины, не признавал.
Отказываясь от дачи показаний на досудебном следствии, подсудимый ОСОБА_2 в суде пояснил, что он нигде не работает, официально предпринимательской деятельностью не занимается. Об указанных в обвинительном заключении предприятиях: ООО «Экошлак», ООО «Примеро», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «РБК ОСОБА_120», ЧП «Промформат», ЧП «Будтранзит Компани», ЧП «Торгбизнес Плюс», ЧП «Альфа Альянс», ЧП «Техномонолит», ЧП «Доминант Поставщик», ЧП «Монтажстрой СВ», ЧП «Промгарант», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Инвеста Плюс»ЧП «Вирасервис», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Бизнес Сорюз», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Стимекс СВ», ЧП «Легион 09» он слышал. Знает о них как о структурах осуществлящих комерческую деятельность. Никакого отношения к указанным предприятиям он не имеет.
ОСОБА_4 он знает, так как знаком с ее родителями. Чем ОСОБА_4 занималась, ему не известно. ОСОБА_3 также знает, как квалифицированного бухгалтера. Иногда к нему обращались знакомые с просьбой помочь по вопросам бухгалтерии, и он пользовался ее знаниями. Он рекомендовал ОСОБА_3 , как бухгалтера, директору ООО «Экошлак». Никаких указаний ей он никогда не давал.
ОСОБА_6 он знает, так как она одно время работала секретарем в Украинской пожарной страховой компании. ОСОБА_5 ему знакома, раньше жили по-соседству. Ей он не давал указаний о подборе и поиске фиктивных руководителей для вышеуказанных предприятий.
Несмотря на то, что он не трудоустроен, он имеет свой кабинет на ул. Книжной 1/11 в гор. Кривом Роге, где встречается с различными людьми, которых консультирует по вопросам бизнеса. Конкретно по каким вопросам, он пояснить не может.
По тому факту, что в его рабочем кабинете по указанному адресу, обнаружены печати и документы финансово-хозяйственной деятельности указанных предприятий, он ничего пояснить не может. Также не может пояснить, почему по месту жительства его отца: п. Радушное, ул. Подстепная, 15, также обнаружены печати и документы финансово-хозяйственной деятельности указанных предприятий.
Также пояснил, что ему не знаком адрес: ул. Ленина, 55, офис 2 в гор. Кривом Роге.
Он считает, что допрошенные в судебном заседании ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_14, ОСОБА_28, ОСОБА_17, , а также свидетели ОСОБА_59, ОСОБА_68, ОСОБА_54 дали суду ложные показания и оговаривают его.
Подсудимая ОСОБА_3 виновной себя в совершенных ею преступлениях, предусмотренных ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст.202; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358; ч.1 ст. 255; ч. 3 ст. 209 УК Украины, также не признала ни в ходе досудебного следствия, ни в судебном заседании, пояснив, что ее оговаривают и обвинение, предъявленное ей, не соответствует действительнеости.
При этом ОСОБА_3 пояснила, что она занимает должность главного бухгалтера ООО «Атлант-Сервис», бухгалтерию она вела по месту своего жительства, так как у нее маленький ребенок и предприятие фактически адреса не имеет. В 2009 году она зарегистрирована как частный предприниматель, и с некоторыми предприятиями: ООО «Экошлак», ЧП «Доминант Поставщик», ЧП «МонтажстройСВ», ЧП «Стимекс СВ», ЧП «Мехмонтажсервис»у нее заключены договоры на оказание бухгалтерских и информационных услуг. Учредительные документы документы и отчеты данных предприятий находились у нее в офисе по ул. Ленина, 55, офис -2, где она арендовала помещение.
Также она оказывала услуги и по открытию предприятий физическим лицам. Ее услуги стоили 300 грн.
Отрицает факт совместной деятельности с ОСОБА_2, но консультации информационного характера она ему оказывала.
ОСОБА_4 она знает, так как та вела систему «Клиент-банк» на тех же предпри ятиях, с которыми у нее были заключены договоры. ОСОБА_6 она знает, так как с ней работала в офисе на ул. Книжной,1/11, и которую она обучала бухгалтерии, а последняя выполняла ее поручения. ОСОБА_14 она видела несколько раз на ул. Книжной,1, с ней не знакома. Знает, что ОСОБА_28 являлся руководителем предприятия ООО «Примеро», но данное предприятие она не вела. ОСОБА_17 она видела один раз, когда та передавала ей документы для открытия предприятия «Мехмонтажсервис». Также в связи с регистрацией предприятия ЧП «Доминант Поставщик», она познакомилась с ОСОБА_30, который ей передавал документы. ОСОБА_8 и ОСОБА_9 она не знает.
С ОСОБА_5 ее познакомил ОСОБА_67, который представил ее как предприимчивую женщину. С ней никаких отношений у нее не было.
Показания подсудимых ОСОБА_2 и ОСОБА_116 в ходе судебного разбирательства опровергаются как их собственными показаниями, данными в ходе проведения досудебного следствия, так и показаниями остальных подсудимых.
Отрицая в суде свои отношения с ОСОБА_4, ОСОБА_2, допрошенный 15.06.2010 г. в качестве обвиняемого, после предъявления ему для прослушивания записи телефонного разговора от 26.10.2009 г. в 17 ч. 28 мин., выполненной в ходе санкционированного прослушивания его мобильного телефона № 050-458-05-06, на вопрос: «что он может показать по данному факту и о чём идёт речь в телефонном разговоре», показал, что прослушанный им разговор имел место, и состоялся между ним и ОСОБА_4. Также, показал, что разговор имеет личный характер и к уголовному делу отношения не имеет.
В ходе допроса ему для прослушивания была представлена запись телефонного разговора от 08.12.2009 г. в 14 ч. 55 мин., выполненная в ходе санкционированного прослушивания его мобильного телефона № 050-458-05-06. На вопрос, что он может показать по данному факту и о чём идёт речь в телефонном разговоре, показал, что прослушанный им разговор имел место и состоялся между им и ОСОБА_4. Также, показал, что в ходе данного телефонного разговора он просил ОСОБА_4 предоставить фамилии директоров некоторых предприятий (упоминаемых ОСОБА_4 в ходе данного разговора). ОСОБА_15 чего ему необходим был данный перечень, показать не смог. Считает, что данная информация имеет личный характер и к делу отношения не имеет. (т. 65, л.д. 38-39).
В ходе проведения досудебного следствия подсудимая ОСОБА_3 свою вину в инкриминируемых преступлениях признавала частично и показывала: (т. 67, л.д. 222-227)
«На вопрос, известны ли ей такие предприятия, как: ООО «Экошлак», ООО «Примеро», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «РБК ОСОБА_120», ЧП «Промформат», ЧП «Будтранзит Компани», ЧП «Торгбизнес Плюс», ЧП «Альфа Альянс», ЧП «Техномонолит», ЧП «Доминант Поставщик», ЧП «МонтажстройСВ», ЧП «Промгарант», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Инвеста Плюс», ЧП «Вирасервис», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Бизнес Союз», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Стимекс ВВ», ЧП «Легион 09», показала, что из перечисленных, ей известна часть предприятий, таких как: ООО «Экошлак», ООО «Примеро», ЧП «Доминант Поставщик», ЧП «МонтажстройСВ», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Стимекс ВВ», ЧП «Легион 09», ЧП «Промформат».
У неё, как у частного предпринимателя, с данными предприятиями заключены договора на оказание бухгалтерских и информационных услуг. Юридические и фактические адреса указанных предприятий ей известны частично. Юридические адреса их она не помнит. Фактически учредительные документы и отчёты данных предприятий находились у неё в офисе, который она арендовала, по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, д. 55, офис 2. В отношении бухгалтерских документов, показала, что находились они у неё только на протяжении отчётного периода, после чего, она отвозила их в офис, расположенных в г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11, где оставляла в приёмной секретарю, которой до сентября 2009 г., являлась ОСОБА_6, после сентября –ОСОБА_59. Данный адрес является юридическим адресом ООО «Примеро», ЧП «МонтажстройСВ», ЧП «Промформат», ЧП «Будтранзиткомпани». Где находится фактический адрес данных предприятий, она не знает, кроме, ООО «Экошлак», ЧП «МонтажстройСВ», которые находятся по ул. Книжная, 1/11. ОСОБА_2 ей известен. В 2000 г. их познакомил общий знакомый по-имени ОСОБА_113. С 2009 г. по настоящее время, он иногда рекомендовал её своим знакомым в качестве бухгалтера…
В отношении ОСОБА_4, показала, что она знакома с ней с 2009 г., когда я её увидела в офисе по ул. Книжная, 1/11, и ей её представили как такую, которая ведёт перечисления по банкам банковской системы «Клиент-Банк», установленной на её компьютере. Кто её представил она не помнит. ОСОБА_4 вела перечисления по тем предприятиям, бухгалтерский и налоговый учёт по которым вела и ОСОБА_3, а именно: ООО «Экошлак», ООО «Примеро», ЧП «Доминант Поставщик», ЧП «МонтажстройСВ», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Стимекс ВВ», ЧП «Легион 09», ЧП «Промформат». По каким иным предприятиям она вела перечисления, она не знает. ОСОБА_4 находилась в арендуемом ею офисе по ул. Ленина, д. 55, офис 2, с ноября 2009 г. Находилась она по данному адресу на основании устной договорённости. Отношения у них приятельские.
На вопрос, общалась ли она с ОСОБА_2 по каким-либо иным вопросам, кроме вышеуказанных, показала, что общалась. Так, на протяжении 2009-2010 г.г., он неоднократно обращался с просьбой о регистрации различных предприятий. При этом, зачастую, с её стороны оказывалась консультационная помощь ОСОБА_2 по регистрации и перерегистрации предприятий. Вместе с тем, ею по его просьбе было зарегистрировано 2 предприятия, такие как: ЧП «Стимекс ВВ», ЧП «Легион 09», и перерегистрировано 2 предприятия ООО «Экошлак»и ЧП «МонтажстройСВ». Кем работает ОСОБА_2 и где он официально трудоустроен ей не известно. С просьбой о регистрации и перерегистрации предприятий ОСОБА_2 обращался к ней как знакомый. С лета до ноября 2009 г. её рабочее место находилось в офисе по ул. Книжная, 1/11. ОСОБА_24 того, по данному адресу находились ОСОБА_2, ОСОБА_4 и ОСОБА_6 На вопрос, как она может пояснить тот факт, что в её рабочем кабинете, по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, д. 55, офис 2, обнаружены уставные, бухгалтерские и налоговые документы, документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Экошлак», ООО «Примеро», ЧП «Промформат», ЧП «Доминант Поставщик», ЧП «МонтажстройСВ», ЧП «Промгарант», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Аль-Пари Групп», ЧП «Стимекс ВВ», ЧП «Легион 09», ЧП «Оптимальный вариант», ООО «ОСОБА_45Т.Д.», ЧП «Промопт-Безпека», ЧП «Бастион КР», печати предприятий в количестве 22 штук, чековые книжки данных предприятий, съёмные носители информации, ОСОБА_3 показала, что печати и чековые книжки находились в столе у ОСОБА_4 Я, она же к ним отношения не имела.
В отношении документации и носителей информации, показала, что документы ООО «Экошлак», ООО «Примеро», ЧП «Промформат», ЧП «Доминант Поставщик», ЧП «МонтажстройСВ», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Стимекс ВВ», ЧП «Легион 09», ЧП «Оптимальный вариант», ООО «ОСОБА_45Т.Д.»находились, так как она ведёт бухгалтерию данных предприятий. По поводу документов иных предприятий, показала, что ей не известно кому они принадлежат. На вопрос, как она может пояснить тот факт, что в её рабочем столе, и столах ОСОБА_6, ОСОБА_4, по ул. Ленина, д. 55, офис 2, были обнаружены документы, печати, чековые книжки одних и тех же предприятий, показала, что ничего пояснить не может, так как не вмешивалась в работу ОСОБА_4. У ОСОБА_6 же находились документы предприятий, которые она вела.
ОСОБА_5 ей знакома. Но она с ней не общалась. Видела её на офисе по ул. Книжная, 1/11, около 10-15 раз. Наличных денежных средств для выплаты вознаграждений и заработной платы директорам вышеуказанных предприятий, она ОСОБА_5 не выдавала. Также, она не давала ОСОБА_5 указаний о подборе и поиске фиктивных руководителей для вышеуказанных предприятий, а также, о сопровождении их в регистрационную палату Криворожского горсовета и нотариусам г. Кривого Рога, для регистрации данных предприятий. Однако, в отношении регистрации предприятий ею, показала, что ОСОБА_2 говорил, что необходимо зарегистрировать предприятие, после чего, ей секретарями Прицкау и Копейкой давались ксерокопии паспорта и идентификационного кода граждан, на основании которых ОСОБА_3 готовились регистрационные документы, а именно: решение собственника, устав и заполнялась регистрационная карточка № 1. После чего, она лично данные документы относила нотариусам для ознакомления учредителей с ними и дальнейшего удостоверения их подписей у нотариуса. Также, у нотариуса учредители оформляли на её имя доверенность на дальнейшую регистрацию предприятия и постановку на учёт. ОСОБА_15 этого, она созванивалась с ОСОБА_136, чтобы на определённое время привозила учредителей к нотариусам. После этого, она лично забирала документы у нотариуса и занималась дальнейшей регистрацией, а именно, в регистрационной палате, в статистике, фондах, налоговой, разрешительной системе. После регистрации она, готовые документы заносила на офис по ул. Книжная, 1/11, и отдавала указанным секретарям. Учредители приезжали только к нотариусам, дальше она занималась регистрацией сама, на основании выданных ими доверенностей. При этом, она с «учредителями»у нотариусов не встречалась, так как оставляла там документы и уезжала. После чего, ОСОБА_5 привозила их к нотариусам, где сопровождала их лично. Такие предприятия, как ЧП «Доминант Поставщик», ЧП «Промгарант», ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «ТБК ОСОБА_36», она не регистрировала, указаний ОСОБА_5 о регистрации данных предприятий не давала.
Показания, данные в ходе допроса её в качестве свидетеля 08.02.2010 г., ОСОБА_3 подтверждает частично. Так, она не подтверждает показания в той части, что получала прибыль в размере от 3 до 8 %. Также, она не подтверждает тот факт, что она получала заработную плату от ОСОБА_2 ОСОБА_28 показания данные в ходе допроса 08.02.2010 г. она подтверждает полностью.
Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_4 в полном объеме подтвердила причастность ОСОБА_2 и ОСОБА_3 к совершенным преступлениям. Так, она показала, что офис у ОСОБА_2 находился в г. Кривом Роге, ул. Книжная, 1/11. В ноябре 2009 г. Самойленко О.Н. дал указание переехать в другой офис по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55, офис 2, так как они очень «светились».
У ОСОБА_2 она работала и получала от него указания о снятии наличными денежных средств, вела систему «Клиент-банк», ежедневно полученную информацию сообщала ему. В марте 2009 г. она осознала, что ОСОБА_2 предоставляет услуги различным предприятиям-заказчикам по обналичиванию денежных средств. ОСОБА_3 выполняла роль бухгалтера, ОСОБА_5 занималась поиском подставных директоров, а также занималась регистрацией данных фиктивных предприятий. Она с ОСОБА_6 выполняли роль «курьеров». С ОСОБА_6 , по указанию ОСОБА_2, они ездили в разные банки г.Кривого Рога и снимали со счетов наличные денежные средства.
Также она пояснила, что банковская система управления расчетным счетом предприятий «Клиент-Банк»по «транзитным»предприятиям находилась у неё. Доступ к руководству счетами имела только она. Когда она начала работать у ОСОБА_2, он предоставил ей образец таблицы в электронном виде и разъяснил, что в ней содержится информация, отображающая движение и учёт поступающих денежных средств со счетов предприятий-контрагентов на счета фиктивных предприятий. Также, он пояснил, что данную табличку необходимо формировать ежедневно, предварительно показав порядок её заполнения. ОСОБА_24 того, ОСОБА_2 дал ей указание ежедневно сообщать ему информацию, содержащуюся в таблице за текущий день. В дальнейшем, она вела таблицу по его указанию ежедневно, при этом сообщала ему необходимую информацию как устно, так и путём отправки на его почтовый ящик…
Аналогичные показания ОСОБА_4 давала и в ходе проведения досудебного следствия (т. 66 л.д. 152-156). «О том что, деятельность ОСОБА_2 связанна с незаконной конвертацией (обналичиванием) безналичных денежных средств в наличные, она сначала не знала, так как её никто в это не посвящал. Только в марте 2009 г. она осознала, что ОСОБА_2 предоставляет услуги различным предприятиям-заказчикам по обналичиванию денежных средств, для чего создал конвертационный центр, при этом, организатором его является ОСОБА_2, ОСОБА_60 выполняла роль бухгалтера, ОСОБА_5 занималась поиском подставных директоров, она и ОСОБА_6 выполняли роль «курьеров». В дальнейшем, ОСОБА_59 уволилась в связи с плохим здоровьем. Поэтому ОСОБА_2 поручил выполнение функции транспортировки наличных денежных средств из банковских учреждений ей. При этом, он объяснил, что она должна будет каждое утро созваниваться с операционистами банковских учреждений и выяснять перечислены ли деньги на предприятия со счетов которых необходимо будет снимать наличные денежные средства.
ОСОБА_24 того, в её обязанности входило принятие телефонных звонков от «заказчиков», пользовавшихся услугами ОСОБА_2 по обналичиванию денежных средств, где они подтверждали факт перечисления. Данную информацию она сообщала ОСОБА_2 который давал указание перечислить по средствам банковской системы «Клиент-Банк»денежные средства с подконтрольных «транзитных»предприятий на предприятия, с которых осуществлялся съём наличных денежных средств. Далее, она совместно с ОСОБА_6 ехали и снимали наличные денежные средства. Также, показал, что банковская система управления расчетным счетом предприятий «Клиент-Банк»по «транзитным»предприятиям находилась у неё. Доступ к руководству счетами имела только она. Однако все её действия по перечислению денежных средств координировались ОСОБА_2 Наличные денежные средства снимались со счетов, находящихся в ОАО «Банк «Демарк», КБ «Южкомбанк»в г. Кривом Роге. Где-то до осени 2009 г. деньги снимались, также, в АО «Сведбанк». С сентября 2009 г. наличные денежные средства снимались со счетов таких предприятий как ЧП «Аль-Пари Групп»и ЧП «Легион 09», которые были зарегистрированы в сентябре 2009 г. До этого, с 06.08.2008 г. по сентябрь 2009 г. деньги снимались с ЧП «Вирасервис»и ЧП «Инвеста Плюс». Данные предприятия, как и ООО «Экошлак», ООО «Примеро», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «РБК ОСОБА_120», ЧП «Промформат», ЧП «Будтранзит Компани», ЧП «Торгбизнес Плюс», ЧП «Альфа Альянс», ЧП «Техномонолит», ЧП «Доминант Поставщик», ЧП «МонтажстройСВ», ЧП «Промгарант», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Бизнес Союз», ЧП «Стимекс ВВ», принадлежат ОСОБА_2 и входят в «конвертационный центр». После увольнения ОСОБА_59 ОСОБА_2 принял на работу ОСОБА_6, которой было поручено выполнять функции «курьера». Ей было поручено обучить её правилам конспирации, снятию и транспортировке наличных денежных средств из банковских учреждениях…. .
В отношении ОСОБА_3, показала, что она осуществляла функции бухгалтера на всех вышеуказанных фиктивных предприятиях, вела бухгалтерский и налоговый учёт, общалась с «заказчиками».
Также, ей знакома ОСОБА_5, в функции которой входило поиск и вербовка фиктивных директоров вышеуказанных предприятий. ОСОБА_24 того, она занималась регистрацией данных фиктивных предприятий. За выполнение её функций ОСОБА_2 ежемесячно платил 1800 грн., а также, оплачивал расходы на бензин. Также, показала, что денежные чеки:
- ЧП «Вирасервис», ЕГРПОУ 36040857, серии ЛД № 5020876; 5020877; 5020878; 5020879; 5020881; 5020882; 5020883; 5020885; 5020886; 5020888; 5020889; 5020891; 5020892; 6344477; 6344479; 6344480; 6344481; 6344483; 6344484; 6344485; 6344486; 6344487; 6344488; 6344489; 6344490; 6344491; 6344492; 6344493; 6344495; 6344497; 6344498; 6344500;
- ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серии ЛД № 3024776; 3024777; 3024778; 3024779; 3024780; 6344451; 6344452; 6344453; 6344454; 6344455; 6344456; 6344457; 6344458; 6344459; 6344460; 6344461; 6344462; 6344463; 6344464; 6344465; 6344466; 6344468; 6344470; 6344471; 6344472; 6344473; 6344474; 6344475;
- ЧП «Монтажбуд-СВ», ЕГРПОУ 35927609, серии ЛЕ № 2241201; 2241202, на снятие наличных денежных средств в ОАО «Сведбанк», МФО 300164,
- ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серии ЛЖ № ЛЖ № 6976051; 6976052; 6976053; 6976054; 6976057; 6976059; 6976060; 6976061; 6976062; 6976068;
- ЧП «Легион-09», ЕГРПОУ 36608403, серии ЛЖ № ЛЖ № 4322826; 4322827; 4322829; 4322830; 4322831; 4322832; 4322833; 4322834; 4322835; 4322836; 4322837; 4322838; 4322839; 4322840; 4322841; 4322842; 4322843; 4322844; 4322847; 4322849; 4322850; 4322851; 4322852; 4322853; 4322854; 4322855; 4322856; 4322857; 4322858; 4322859; 4322860; 4322861; 4322862; 4322864; 4322865; 4322866; 4322867; 4322868; 4322869; 4322870, на снятие наличных денежных средств в ОАО «Банк «Демарк», МФО 353575,
- ЧП «Синтез Союз», ЕГРПОУ 36220685, серии ЛГ № 8674526; 8674540; 8674547;
- ЧП «Аль-Пари Груп», ЕГРПОУ 36221076, серии ЛГ № 8009951; 8009952; 8009953; 8009955; 8009956; 8009958; 8009959; 8009960; 8009962; 8009963; 8009964; 8009965; 8009966; 8009967; 8009968; 8009969; 8009970; 8009971; 8009972; 8009973; 8009974; 8009975; 8011501; 8011502; 8011503; 8011504; 8011505; 8011507; 8011508; 8011509; 8011510; 8011511; 8011512; 8011513; 8011514; 8011515; 8011517; 8011518; 8011519; 8011520; 8011521; 8011522; 8011523; 8011524; 8011525; 8011577; 8011578; 8011579; 8011580; 8011581; 8011582; 8011583; 8011585; 8011586; 8011587; 8011588; 8011591; 8011593; 8011594; 8011595; 8011596; 8011597; 8011598; 8011599; 8011600; 8011702; 8011703; 8011704; 8011705; 8011706; 8011707; 8011708, на снятие наличных денежных средств в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889,
- ООО «Примеро», ЕГРПОУ 32263882, серии ЛВ № 2411401; 2411403; 2411406; 2411407; 2411408; 2411409; 2411410; 2411411; 2411412; 2411413; 2411414; 2411415; 2411416; 2411417; 2411419; 2411420; 2411421 на снятие наличных денежных средств в АКБ «Правекс-Банк», МФО 321983, от имени директоров указанных фиктивных ЧП «Вирасервис»ОСОБА_9, ЧП «Синтез Союз»ОСОБА_37, ЧП «Инвеста-Плюс»ОСОБА_33, ЧП «Монтажбуд-СВ»ОСОБА_54, ЧП «Легион-09»ОСОБА_42, ЧП «Аль-Пари Груп»ОСОБА_39, ООО «Примеро»ОСОБА_44, подписывала она, с подражанием их подписи.
ОСОБА_4, показала, что в случае необходимости снятия наличных денежных средств со счетов фиктивных предприятий в банках г. Кривого Рога, ей давал указание ОСОБА_2 в устной форме или по-телефону. Денежные чеки находились в офисе на ул. Книжная, 1/11. При необходимости снятия наличных, чеки брала она или ОСОБА_6, ставили печать предприятия, со счетов которого должны были снять деньги, подписывали чеки от имени директоров предприятий и ехали в банк. Таким образом, часть чеков подписывала она, часть ОСОБА_6 При этом, никакой избирательности (она или ОСОБА_6Ю.) в подписании чеков не было, подписывал тот, у кого получалось подписать в данный момент. После чего, она передавала чеки ОСОБА_6 или ОСОБА_14
Признательные показания, а также изобличая подсудимых ОСОБА_2 и ОСОБА_3, ОСОБА_4 давала и при допросе ее в качестве обвиняемой 20.05.2010 г. (т. 66 л.д. 1-3) и 16.06.2010 г. (т. 66 л.д. 7-8).
Подсудимая ОСОБА_6 в своих показаниях также изобличает подсудимых ОСОБА_2 и ОСОБА_3, подтвердила показания ОСОБА_4 в части снятия наличных денег в банках по указанию ОСОБА_2 Бухгалтерский и налоговый учет по предприятиям вела ОСОБА_61 Ежемесячно по указанию ОСОБА_2 она получала по 500 гривен от ОСОБА_4
Подтвердила факт выдачи зарплаты ОСОБА_28, по указанию ОСОБА_2.
Подсудимая ОСОБА_14 также подтвердила показания подсудимых ОСОБА_4 и ОСОБА_6 в части механизма снятия денег в банке и передачи их лично ОСОБА_2
Ее показания, данные в судебном заседании подтверждаются показаниями, которые она давала при допросе ее в качестве обвиняемой (т. 69 л.д. 19-21): «с декабря 2004 года она работала на предприятии ЧП «Меттрансэкспорт»в должности бухгалтера. Предприятие специализировалось на оптовой продаже металлопрокатом и находилось по адресу: г. Кривой Рог, ул. Кобылянского, д. 219. Однако в марте 2008 года предприятие поменяло офис и стало располагаться по ул. Книжная, 1/11. Их кабинет находился напротив кабинета ОСОБА_2. В последствии она познакомилась с ОСОБА_2, а также, с Кагановской Яной Леонидовной, ОСОБА_3. Чем занимались ОСОБА_2, она сначала не знала. В дальнейшем, в августе 2008 года к нему обратился ОСОБА_2 с предложением заработка. Как он ей объяснил, необходимо будет неофициально работать кассиром, на что она дала своё согласие. При этом, официально она оставалась трудоустроена на ЧП «Меттрансэкспорт». В её функциональные обязанности, как кассира, входило снятие и транспортировка в офис ОСОБА_2 (г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11) наличных денежных средств из банковских учреждениях г. Кривого Рога. ОСОБА_141 назначил старшей по руководству её деятельностью ОСОБА_4, которая в последствии координировала (руководила) её действия по снятию денежных средств. Через несколько дней, она с ОСОБА_4 на её личном автомобиле (ОСОБА_142, красного цвета, гос. номер не помнит) поехала в АО «Сведбанк», который находится на пр. Мира в г. Кривом Роге, где она её познакомила с операционистом банка ОСОБА_143 (фамилию не помнит). После чего, она по указанию ОСОБА_4 и под её руководством, находясь в данном отделении АО «Сведбанк», под руководством ОСОБА_4 впервые заполнила чек на получение наличных денежных средств. Как заполнять чек, ей рассказала ОСОБА_4. Далее, я совместно с ОСОБА_4 прошли в кассу банка, где им, по выписанному чеку, выдали наличные денежные средства. Таким образом, она прошла инструктаж по снятию (получению) наличных денежных средств. В дальнейшем, таким же образом, ОСОБА_4 познакомила её с сотрудниками КБ «Правекс-Банк»в г. Кривом Роге –начальником отделения (Ф.И.О. она не помнит) и операционистом по имени ОСОБА_28. В дальнейшем, с августа 2008 г. по июль 2009 г., она выполняла функции по снятию наличных денежных средств в отделениях АО «Сведбанк»и КБ «Правекс-Банк», которые передавала ОСОБА_4 Так, ей всегда (при необходимости) звонила ОСОБА_4 и назначала место, куда ей необходимо прибыть с целью выполнения моих функций. После чего, мони вместе ехали в АО «Сведбанк», КБ «Правекс-Банк», где она производила снятие наличных денежных средств. После снятия наличных денежных средств она садилась в личный автомобиль ОСОБА_4, «Шевроле Авео»красного цвета и передавала ей всю сумму снятых денежных средств. Далее она отвозила её на работу на ул. Книжная, 1/11, в офис ЧП «Меттрансэкспорт».
ОСОБА_24 того, несколько раз она снимала наличные деньги в отделении АО «Сведбанк»самостоятельно, без участия ОСОБА_4 и передавала их лично ОСОБА_2 Так, когда необходимо было снять деньги, но ОСОБА_4 не могла приехать, то она звонила ей и просила снять деньги. Она садилась на маршрутку и ехала в отделение банка, где снимала наличные деньги, после чего, сама возвращалась в офис на ул. Книжная, 1/11, и отдавала ОСОБА_2 Потом приезжала ОСОБА_4 и она забирала деньги у ОСОБА_2 и передавала ОСОБА_4. Так происходило в связи с тем, что координация деятельности по снятию и транспортировке наличных денежных средств, обеспечению их сохранности, входило в обязанности ОСОБА_4
Вообще, деятельность ОСОБА_2 по снятию (обналичиванию) денежных средств была очень законспирирована и она не знала всю информацию в отношении каждого их членов группы. Снятие наличных денежных средств происходило в АО «Сведбанк», КБ «Правекс-Банк». Ею снимались (обналичивались) денежные средства с расчетных счетов ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ООО «Примеро», ЧП «Монолит-ВК», ЧП «Импульс-Сигма». Указания о том, со счетов какого предприятия необходимо снимать денежные средства, она получала от ОСОБА_4 ОСОБА_135 же контролировала и координировала её действия.
Должностные лица или представители ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ООО «Примеро», ЧП «Монолит-ВК», ЧП «Импульс-Сигма»ей не знакомы. Ежемесячно по указанию ОСОБА_2 она получала пятьсот гривен от ОСОБА_4 ОСОБА_36, надбавки за проведённую ею работу предусмотрены не были. В начале ей точно не было известно кто ещё причастен к деятельности (контроль, ведение налогового учета) ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста-Плюс», ООО «Примеро», ЧП «Монолит-ВК», ЧП «Импульс-Сигма». Но со временем, она начала понимать, что непосредственно руководил указанными предприятиями ОСОБА_2, который давал распоряжения ОСОБА_4 и ОСОБА_3. Бухгалтерский учет вела ОСОБА_3, контроль, координацию снятия наличных денежных средств, их транспортировку осуществляла ОСОБА_4 Указать более точно на распределение функций, она не может ввиду того, что в офисе предприятия находилась крайне мало.
Она прекратила выполнять функции курьера (кассира) когда начала понимать, что эта деятельность не совсем законна. ОСОБА_24 того, у неё сложились негативные отношения с ОСОБА_4 С какой целью снимаются наличные денежные средства, она не знала. Со слов ОСОБА_2 ничего противозаконного в этом нет. Он говорил, что она всего лишь выполняла функцию кассира. Уже сейчас она понимает, что занималась незаконной деятельностью по обналичиванию денежных средств, под контролем ОСОБА_4 и под руководством ОСОБА_2Н.»
Из показаний в суде подсудимой ОСОБА_5 усматривается, что подсудимая ОСОБА_3 занималась оформлением документов для открытия предприятий, государственной регистрацией их в органах власти, постановкой их на налоговый учет, а также выполняла функции главного бухгалтера субъектов предпринимательской деятельности, т.е. предприятий, которые указаны в обвинительном заключении.
Будучи допрошенной 03.07.2010 г. в качестве обвиняемой (т. 67 л.д. 49-53) ОСОБА_5 вину в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 202, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28, ч. 2, ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358, ч. 1 ст. 255, ч. 3 ст. 209 УК Украины, признавала полностью, и показала, что с ОСОБА_2 она познакомилась где-то в 1989 году… В начале 2008 г., она, зная, что ОСОБА_2 занимается каким-то бизнесом, приняла решение устроится к нему на работу на любую должность. Она предварительно позвонила ему по телефону, на что он предложил приехать к нему в офис, расположенный в г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11. Когда она приехала, ОСОБА_2 обещал помочь с трудоустройством, при этом, вызвал к себе ОСОБА_67 (умер около года назад), которому представил её и сказал: «Сможем ли мы предоставить ей работу?», после чего, ОСОБА_67 сообщил, что изначально в её обязанности будет входить доставка документации предприятий ОСОБА_2 в налоговую инспекцию и страховые компании. Тогда же, ОСОБА_2 предложил ей стать директором одного из предприятий принадлежащих последнему –ООО «Крантехсервис», ЕГРПОУ 32693186, где учредителем являлся сын ОСОБА_2 –ОСОБА_62. При этом, ОСОБА_2 сказал, что ему нужен директор на указанное предприятие чтобы продать его. ОСОБА_2 указал, что ей необходимо прибыть к нотариусу, который находился на 129 квартале г. Кривого Рога, со своим паспортом и кодом, учредительной документацией ООО «Крантехсервис», и оформить договор купли-продажи. К нотариусу она поехала со своим сожителем ОСОБА_30, который тогда ещё выступал в роли водителя, где её уже ждал покупатель (данные его она не помнит). Хотя она поняла, что данный покупатель от ОСОБА_2 Документы по продаже предприятия она отвезла в офис на ул. Книжная, 1/11, где оставила секретарю Елене. По результатам продажи ею от ОСОБА_2 какого-либо вознаграждения получено не было.
После продажи ООО «Крантехсервис», ОСОБА_2 сообщил, что в её обязанности будет входить выдача «заработной платы»таким директорам предприятий как ОСОБА_56 (ЧП «Торг Бизнес Плюс»), ОСОБА_135 (иные её данные не помнит). Таким образом, в период с осени 2008 г. по 2009 г. она выплачивала зарплату указанным лицам в размере 300 грн. С ОСОБА_56 она встречалась на остановке 5-го Горняцкого микрорайона г. Кривого Рога, где передавала ему зарплату на него и на ОСОБА_135. В дальнейшем, 12.08.2008 г., на ОСОБА_5, по указанию ОСОБА_2, было зарегистрировано ЧП «ТБК «Прима», ЕГРПОУ 36041062, где она является учредителем и директором. Регистрация ЧП «ТБК «Прима»происходила таким образом, что она по указанию ОСОБА_2 приехала со своим паспортом и кодом к нотариусу, расположенному в г. Кривой Рог, пр. Мира, д. 31, где уже ждали ОСОБА_3 и сестра ОСОБА_2 –ОСОБА_117. Виктория отдала ей регистрационные документы, и они вместе прошли к нотариусу, где она подписала все документы на открытие предприятия, после чего, их у неё забрала ОСОБА_3. Тогда она начала понимать, что ОСОБА_2 занимается какими-то «тёмными»делами, при этом, в офисе спросила у него, не сядет ли она в тюрьму за то чем занимается, на что он показал на ОСОБА_3, юриста Юрчука, и сказал: «Ты же видишь, никто не сидит, и Ты сидеть не будешь».
Показала, что какого-либо отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «ТБК «Прима», ЕГРПОУ 36041062, не имела и не имеет. Договоров в качестве должностного лица ЧП «ТБК «Прима», не заключала и не подписывала. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывала и не выдавала. Печать, штамп предприятия находится у ОСОБА_2 Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк» не имеет. Фактически функции директора и учредителя ЧП «ТБК «Прима», не выполняла. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «ТБК «Прима», не получала. Уставной фонд предприятия она не формировала. Все вопросы решала ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 Также, по указанию ОСОБА_2, летом 2009 г. на неё было перерегистрировано ЧП «Будтранзиткомпани». Как пояснил, ОСОБА_2 перерегистрация предприятия на неё была необходима для его последующей продажи. Хотя предприятие фактически продано не было. После этого, она спросила у ОСОБА_2 может ли она оформлять предприятия на людей проживающих в ІНФОРМАЦІЯ_39, на что он сказал, что можно, но только когда в этом будет необходимость. При этом, он сообщил, что когда необходимо будет зарегистрировать новое предприятие и оформить его на нового директора, то с нею будет связываться ОСОБА_3, которая по его указанию будет сообщать, как необходимо действовать. После этого, она общалась в основном с ОСОБА_3, которая при необходимости звонила ей и говорила, что нужен «директор». Таким образом, ею были подысканы директора следующих предприятий, принадлежащих ОСОБА_2: ОСОБА_8 –ЧП «Промгарант», ОСОБА_9 –ЧП «Вирасервис», ОСОБА_30 –ЧП «Доминант Поставщик», ОСОБА_33 –ЧП «Инвеста-Плюс», ОСОБА_40 –ЧП «Стимекс ВВ», ОСОБА_35 –ЧП «Сталкертрейд», ОСОБА_42 –ЧП «Легион 09», ОСОБА_39 – ЧП «Аль-Пари Групп», ОСОБА_144 (куда и кем её оформили, она не помнит). В основном, это жители с. Новоюльевка.
В отношении ОСОБА_8 показала, что она обратилась к нему с предложением стать директором предприятия, за что ему будет выплачиваться зарплата 300 грн. в месяц, на что он согласился. После чего, она привезла его в регистрационную палату Криворожского городского совета, где их ожидала ОСОБА_3, с которой она его познакомила. Там же, ОСОБА_8 предоставил ОСОБА_3 копию своего паспорта и кода, после чего, с помощью ОСОБА_3 заполнил регистрационные документы. Через некоторое время ей позвонила ОСОБА_3, которая сказала, чтобы ОСОБА_8 приехал к нотариусу (конкретно к которому не помнит), для последующего оформления документов по регистрации предприятия, где его будет ждать ОСОБА_3, о чём она сообщила ОСОБА_8 К нотариусу ОСОБА_8 ездил с ОСОБА_3, она там не присутствовала. После этого, с момента регистрации предприятия, с июня 2008 г. до конца 2008 г., она выплачивала зарплату ОСОБА_8 в размере 300 грн. ежемесячно. Список с лицами, которым необходимо выплачивать зарплату и деньги, получала в офисе ОСОБА_2 по ул. Книжная, 1/11, в г. Кривом Роге, от секретаря по имени ОСОБА_144, позже секретарь по имени ОСОБА_6, последний раз –в декабре 2009 г. деньги ей выдавал лично ОСОБА_2. ОСОБА_8 деньги платили до декабря 2009 г., после чего, ОСОБА_3 ей сообщила, что предприятие закрыто и она зарплату ему больше не платила.
В отношении ОСОБА_9 показала, что он проживает в с. Новоюльевка. Он обратился к ней с просьбой одолжить 1000 грн., на лечение своей дочери, о чём она сообщила ОСОБА_2, который согласился дать ему в долг деньги, но при этом, сказал, что нужно оформить на него предприятие, где он будет директором. Об этом, она сообщила ОСОБА_9, а также, сказала, что ему будет выплачиваться зарплата 300 грн. в месяц, на что он согласился. Тогда же, к ней позвонила ОСОБА_3, которая сообщила, что необходимо найти ещё двух директоров, после чего, она предложила жителям с. Новоюльевка, ОСОБА_133 и ОСОБА_33, стать директорам и учредителями предприятий, за что им будет выплачиваться зарплата 300 грн., на что они согласились. Об этом, она сообщила ОСОБА_3, которая дала указание привести всех троих в регистрационную палату Криворожского горсовета, для регистрации предприятий. Далее, она с ОСОБА_30 привезли их к регистрационной палате, где их с документами ожидала сестра ОСОБА_2 –ОСОБА_117, которая передала документы «новоназначенным»директорам, оплатила все расходы, связанные с регистрацией предприятий и уехала, сказав, что все документы необходимо будет привезти ей. Через некоторое время ей позвонила ОСОБА_3, которая сказала, что ОСОБА_133, ОСОБА_33 и ОСОБА_133 необходимо привезти к нотариусу, после чего, она с ОСОБА_30 доставили их к нотариусу, расположенному возле автовокзала, в г. Кривой Рог, где их уже ожидал юрист Самойленка О.Н. Юрчук Николай. Они с ОСОБА_63 прошли к нотариусу, где подписали необходимые документы, после чего, они отвезли их домой в село. Сразу же после регистрации предприятия, ОСОБА_9 она дала 1000 грн. сразу после регистрации ЧП «Вирасервис», так как просил одолжить деньги на лечение дочери. При этом, последующие 3 месяца она зарплату ему не платила, так как удерживали одолженные деньги. Где-то в марте 2009 г. она возобновила выплату ему заработной платы в размере 300 грн., и выплачивала её до 01.08.2009 г. ежемесячно. В декабре 2009 г. Виктория ей сообщила, что ЧП «Вирасервис», закрыто и она зарплату ему больше не платила.
В отношении ОСОБА_30 показала, что он является её сожителем. Где-то зимой 2008 г. Мархутов И.В. разбил свой автомобиль «ВАЗ-2101». Так как необходимы были деньги для ремонта автомобиля, она обратилась к ОСОБА_2 с просьбой дать денег, на что тот согласился, но с условием, что на ОСОБА_30 будет оформлено предприятие, где он будет учредителем и директором, на что он согласился. После чего, ОСОБА_2 дал ему 4 000 грн. ОСОБА_3 звонила ей и просила, чтобы ОСОБА_30 приезжал оформлять на себя предприятие, после чего, тот ехал в регистрационную палату, где ОСОБА_3 на него зарегистрировала предприятие. К нотариусу он также ездил с ОСОБА_3. Деньги ОСОБА_30 не платили, так как они договаривались, что за данные в долг 4 000 грн, он должен будет 1 год исполнят обязанности директора. По истечению года, ОСОБА_3 ему зарплату не платила, но оплачивала расходы на горючее.
В отношении ОСОБА_39 показала, что она сама обратилась к ней с просьбой назначить её директором предприятия. При этом, были соблюдён вышеуказанный порядок регистрации предприятия и подписание документов у нотариуса. К регистратору и нотариусу привозили её они с ОСОБА_30, у регистратора оформлением документов занималась сестра ОСОБА_2 –ОСОБА_63, у нотариуса –ОСОБА_3. Ею была выплачено денежное вознаграждение ОСОБА_39 в размере 300 грн. В дальнейшем деньги ей она не выплачивала.
В конце 2009 г. к ней позвонила ОСОБА_3 и сказала, что необходимо найти двух новых директоров, после чего, она сообщила об этом своему родному брату ОСОБА_42 и ОСОБА_40, при этом, объяснила, что они будут получать зарплату 300 грн. в месяц, на что они согласились. По звонку ОСОБА_3, она сообщала им, что необходимо приехать к регистратору, где она их встречала. Документы их привозила и оплачивала услуги регистратора ОСОБА_3, после чего, через некоторое время, они ехали к нотариусу, расположенному на 97 квартале г. Кривого Рога, документы уже находились там, которые она отвозила ОСОБА_3. В отношении ОСОБА_39, показала, что она ей предложила стать директором предприятия, объяснив все условия, на что она согласилась. Документы оформляли ОСОБА_63 или ОСОБА_3, она уже точно не помнит.
О том, что данные предприятия какой-либо законной финансово-хозяйственной деятельности не ведут, и являются фиктивными, она полностью поняла в июне 2009 года, когда её дочь ОСОБА_145, которая, также, являлась директором или бухгалтером на одном из предприятий, вызвали в прокуратуру Ингулецкого района г. Кривого Рога, где её допрашивали по вопросам, связанным с работой какого-то из предприятий принадлежащих ОСОБА_2 Организатором деятельности вышеуказанных фиктивных предприятий является ОСОБА_2, ведением бухгалтерии и регистрацией предприятий занималась ОСОБА_3 (фамилия и отчество ей не известны), она занималась поиском фиктивных директоров и помогала ОСОБА_3 в регистрации предприятий».
Подсудимый ОСОБА_28 в своих показаниях подтвердил тот факт, что с предложением занять должноть директора ООО «Примеро», за что он будет получать ежемесячно 500 грн., к нему обратился ОСОБА_2 ОСОБА_135 формально, согласно учредительных документов, являлся директором ООО «Примеро». В офисе по ул. Книжная, д. 1/11, он получал заработную плату в размере 500 грн. ежемесячно от секретаря Самойленко О.Н. по имени ОСОБА_135. Предприятие должно было заниматься строительством, ремонтом. Зарегистрировано предприятие было в сентябре 2007 г. Просуществовало оно около двух месяцев, но никакой работы на предприятии не велось.
Подсудимый ОСОБА_8 также подтвердил тот факт, что по предложению ОСОБА_5 он зарегистрировал ЧП «Промгарант».
Будучи допрошенным в качестве обвиняемого ОСОБА_8 показал «что в конце мая 2008 года к нему обратилась ОСОБА_5 с предложением зарегистрировать на её имя предприятие ЧП «Промгарант», и в дальнейшем, являться его директором. При этом, ОСОБА_5 сообщила, что за выполнение функций учредителя и директора предприятия он будет получать от неё 300 грн. в месяц. Также, ОСОБА_5 сказала, что финансово-хозяйственную деятельность предприятия будут осуществлять, от его имени, другие люди, а он лишь формально будет числиться на нём директором. На что он согласился. После этого, передал ОСОБА_5, по её требованию, свой паспорт и идентификационный код. В начале июня 2008 г., он и ОСОБА_5 поехали в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, где он подписал какие-то документы (какие именно, не помнит). Приблизительно, в тот же время, с ОСОБА_5 он ездил к нотариусу в г. Кривой Рог и Центральную МГНИ г. Кривого Рога, где он, также, подписал какие-то документы. Так он стал учредителем ЧП «Промгарант». В дальнейшем, несколько последующих месяцев ОСОБА_5 выплачивала зарплату, в размере 300 грн. в месяц. Вместе с тем, отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766) не имел и не имеет. Договоров в качестве должностного лица ЧП «Промгарант»не заключал и не подписывал. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывал и не выдавал. Где находится печать, штамп предприятия ЧП «Промгарант»ему не известно. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имел. Должностных лиц на предприятии ЧП «Промгарант»не назначал. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Промгарант»не выполнял. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «Промгарант»(кроме зарплаты) он не получал. Уставной фонд предприятия ЧП «Промгарант»не формировал».
Подсудимая ОСОБА_17 также в своих показаниях подтвердила факт совместной работы ОСОБА_2 с ОСОБА_3, а также регистрации на ее имя ЧП «Мехмонтажсервис». При этом она пояснила, что офис ОСОБА_2 находился по адресу: г. Кривой Рог, ул.Книжная, 1/11. В офисном помещении ОСОБА_2 познакомил её с ОСОБА_3, и сказал, что все вопросы она должна будет решать с ней. ОСОБА_3 стала заниматься оформлением документов. С ОСОБА_3 она ездила к нотариусу, расположенному на пр. Мира в г. Кривом Роге. У нотариуса она подписала какие-то документы. Также она с ОСОБА_3 ездила в АКБ «Правекс-Банк», где подписала по указанию ОСОБА_3 документы от своего имени как директор ЧП «Мехмонтажсервис»За указанное действие она получила денежное вознаграждение в размере 500 грн.
Подсудимый ОСОБА_9 также подтвердил факт регистрации на его имя ЧП «Вирасервис»по предложению ОСОБА_5, что подтверждает незаконные действия подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_5
Будучи допрошенным в качестве обвиняемого (т. 69 л.д. 99-100) ОСОБА_9 показал, «что в конце июля 2008 года к нему обратилась ранее знакомая ОСОБА_5 с предложением зарегистрировать на его имя предприятие ЧП «Вирасервис», и в дальнейшем, являться его директором. При этом, ОСОБА_5 сообщила, что за выполнение функций учредителя и директора предприятия он будет получать от неё 300 грн. в месяц. Также, ОСОБА_5 сказала, что финансово-хозяйственную деятельность предприятия будут осуществлять, от его имени, другие люди, а я лишь формально буду числиться на нём директором. На что он согласился. После этого, он передал ОСОБА_5, по её требованию, свой паспорт и идентификационный код. Где-то в начале августа 2008 г., он и ОСОБА_5 поехали к нотариусу в г. Кривой Рог, где он подписал какие-то документы (какие именно документы не помнит). С этого момента, он является учредителем ЧП «Вирасервис». Где-то через месяц ОСОБА_5 привезла его паспорт и код. Так как, ему необходимы были деньги для лечения дочери, он попросил ОСОБА_5 одолжить 1000 гривен, что она и сделала. В дальнейшем, несколько последующих месяцев ОСОБА_5 зарплату ему не платила. Где-то с марта-апреля 2009 г. Рак А.И. начала выплачивать ему зарплату в размере 300 грн. в месяц, что продолжалось где-то до ноября 2009 г. Вместе с тем, отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857) он не имел и не имеет. Договоров в качестве должностного лица ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), не заключал и не подписывал. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывал и не выдавал. Доверенности от своего имени не давал. Где находится печать, штамп предприятия ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ему не известно. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имел. Должностных лиц на предприятии ЧП «Вирасервис»не назначал. Сотрудники предприятия ЧП «Вирасервис»ему не известны. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Вирасервис»не выполнял. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «Вирасервис»(кроме зарплаты) не получал. Уставной фонд предприятия ЧП «Вирасервис»он не формировал».
Подсудимый ОСОБА_30 в суде пояснил, что он на следствии давал неправдивые показания, так как на него оказывали моральное влияние следователь налоговой милиции Жуковский. Подписи в протоколах допроса ставил, но свои показания не читал. Однако, после оглашения письменных материалов дела он подтвердил виновность подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_5 в совершенных ими преступлениях.
Будучи допрошенным в качестве обвиняемого (т. 69 л.д. 39-41) ОСОБА_30 показал : «что около десяти лет назад познакомился с ОСОБА_136, которая по настоящее время является его гражданской женой. В начале 2008 г. к ОСОБА_5 обратился её давний знакомый ОСОБА_2 с предложением зарегистрировать на ОСОБА_5 предприятие, за что ей будет выплачиваться ежемесячная зарплата в размере 500 грн., на что она дала своё согласие. Немного позже, зимой 2008 г. он попал в ДТП на своём автомобиле, в связи с чем, ОСОБА_5 обратилась к ОСОБА_2 с просьбой одолжит 4000 грн. на ремонт, на что он согласился, но сказал, что за это необходимо, чтобы он стал учредителем и директором предприятия ЧП «Доминант-Постачальник», руководить и осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, по которому будет от его имени ОСОБА_2, на что он согласился, так как необходимы были деньги на ремонт автомобиля. Также, ОСОБА_2 сообщил ему, что за выполнение функций директора и учредителя, он будет ежемесячно платить ему зарплату в размере 500 грн. После чего, по указанию ОСОБА_2 он поехал к нотариусу расположенному в районе 95 квартала в г. Кривом Роге. У нотариуса он подписал какие-то документы. При этом, какие точно документы он подписал, не помнит, но не исключает, что это были документы по постановке предприятия на учёт в налоговой инспекции и банковские документы на открытие счёта. Также, он ездил к отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, где подписывал какие-то регистрационные документы. После чего, он стал учредителем и директором ЧП «Доминант-Постачальник». За выполнение функций директора он ежемесячно получал 500 грн. ОСОБА_24 того, ОСОБА_2 выделил ему 4000 грн. для ремонта автомобиля. Вместе с тем, показал, что отношения к финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЧП «Доминант-Постачальник»(ЕГРПОУ 35747149) не имел и не имеет. Договоров в качестве должностного лица ЧП «Доминант-Постачальник»не заключал и не подписывал. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывал и не выдавал. Доверенности от своего имени не давал. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имел. Должностных лиц на предприятии ЧП «Доминант-Постачальник»не назначал. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Доминант-Постачальник»не выполнял. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «Доминант-Постачальник»(кроме зарплаты), не получал. Уставной фонд предприятия ЧП «Доминант-Постачальник»не формировал. Фактически финансово-хозяйственную деятельность предприятия ЧП «Доминант-Постачальник»вёл ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 (какую должность они занимали, их фамилии, он не знает). Несколько раз он посещал офис ОСОБА_2, расположенный в г. Кривом Роге, ул. Книжная, 1/11, где видел ОСОБА_3 и ОСОБА_4. В дальнейшем, ОСОБА_2 предложил ОСОБА_5 осуществлять за вознаграждение писк кандидатов на должности директоров и учредителей предприятий ОСОБА_2, на что она дала своё согласие. Это было связано, также, с тем, что им необходимо было возвращать 4000 грн., данные в долг ОСОБА_2 В дальнейшем, в случае необходимости создания или приобретения ОСОБА_2 предприятия ОСОБА_5 звонили он или ОСОБА_3, которые давали соответствующие указания ОСОБА_5 После чего, ОСОБА_5 подыскивала из числа лиц с низким материальным положением директоров и учредителей для предприятий подконтрольных ОСОБА_2 и ОСОБА_3. После обнаружения такого лица, он вместе с ОСОБА_5 на своём автомобиле НОМЕР_33, отвозили его к регистратору и нотариусу, иногда в банк и налоговую инспекцию, где они, как правило, в присутствии ОСОБА_3 подписывали заранее подготовленные ею документы. За указанные действия фиктивные директора получали от ОСОБА_5 по 300-500 грн. в месяц, а ОСОБА_5 получала 500 грн. в виде зарплаты. Указанные денежные средства ОСОБА_5 получала от ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 Таким образом, ему известно, ОСОБА_5 подыскала директоров для регистрации таких предприятий, как: ЧП «Легион-09»директор и учредитель ОСОБА_42, ЧП «Стимекс-ВВ»директор и учредитель ОСОБА_40, ЧП «Аль-пари Груп»директор и учредитель ОСОБА_39, ЧП «Вирасервис»директор и учредитель ОСОБА_9, ЧП «Инвеста-Плюс»директор и учредитель ОСОБА_33, ЧП «Сталкертрейд»директор и учредитель ОСОБА_133, ЧП «Промгарант»директор и учредитель ОСОБА_8. Далее они отвозили денежные средства фиктивным директорам подконтрольных ОСОБА_2 предприятий. Учредители и директора указанных предприятий отношения к финансово-хозяйственной деятельности их не имеют. О том, что ОСОБА_2 и ОСОБА_3 занимаются незаконной деятельностью с использованием фиктивных предприятий он начал понимать где-то в июне 2009 г., когда в прокуратуру вызвали дочь ОСОБА_5 ОСОБА_68. Хотя от выполнения своих функций ОСОБА_5 и он не отказались в связи с тяжёлым материальным положением».
Показания подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, а также подсудимой ОСОБА_5 ( в той редакции, в какой она их представила при рассмотрении дела в суде), в ходе судебного разбирательства опровергаются также показаниями допрошенных свидетелей : ОСОБА_40, ОСОБА_59, ОСОБА_70, ОСОБА_69, ОСОБА_31, ОСОБА_79, ОСОБА_80, ОСОБА_87, ОСОБА_91, ОСОБА_92, ОСОБА_98, ОСОБА_82, ОСОБА_55, ОСОБА_77, ОСОБА_22, ОСОБА_35, ОСОБА_146 и других.
Так, свидетель ОСОБА_33 в судебном заседании изменила свои показания, пояснив, что она обратилась к ОСОБА_5 с просьбой зарегистрировать частное предприятие на ее имя. Однако при этом пояснила, что на следствии она давала правдивые показания и на нее со стороны следствия давленияне оказывалось. Будучи допрошенной на следствии ( т. 64 л.д.8-9) , она пояснила «что в июне 2008 г. к ней обратилась давняя знакомая ОСОБА_5 с предложением зарегистрировать на её имя ЧП «Инвеста-Плюс», на что она согласилась. За что ОСОБА_33 получила денежное вознаграждение в размере 300 грн. При этом ОСОБА_5 пояснила, что предприятие будет заниматься легальным бизнесом и ОСОБА_33 будет на нём работать в качестве директора и учредителя. После этого ОСОБА_33 передала ОСОБА_5 копию паспорта и идентификационного кода. Далее ОСОБА_33 и ОСОБА_5 поехали к нотариусу, расположенному в г. Кривом Роге, где ОСОБА_33 подписала какие-то документы (какие именно документы она не помнит). С этого времени, она является учредителем и директором ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ 36040823). Через несколько месяцев в виду полного отсутствия материального вознаграждения от ОСОБА_5, ОСОБА_33 обратилась к ней с просьбой вывести её из состава учредителей ЧП «Инвеста-Плюс». ОСОБА_5 просила ОСОБА_33 остаться учредителем предприятия, но она отказалась. Отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Инвеста-Плюс»ОСОБА_33 не имела и не имеет. Договоров в качестве должностного лица ЧП «Инвеста-Плюс»не заключала и не подписывала. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывала и не выдавала. Доверенности от своего имени не давала. Где находится печать, штамп ЧП «Инвеста-Плюс»ОСОБА_33 не известно. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк» не имела. Должностных лиц на ЧП «Инвеста-Плюс»не назначала. Сотрудники ЧП «Инвеста-Плюс»ей не известны. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Инвеста-Плюс»ОСОБА_33 не выполняла. Прибыли от деятельности ЧП «Инвеста-Плюс»не получала. Уставной фонд ЧП «Инвеста-Плюс»не формировала. На вопрос, кто мог управлять ЧП «Инвеста-Плюс», ОСОБА_33 пояснила, что предпринимательскую деятельность указанного предприятия она не вела и считает, что финансово-хозяйственную деятельность предприятия, если таковая имела место, вела ОСОБА_5 и её сообщники».
Суд считает, что своими показаниями в суде свидетель ОСОБА_33 пытается смягчить участь подсудимой ОСОБА_5, так как она является ее давней знакомой, поэтому к ним относится критически, и кладет в основу приговора ее показания, данные ею в ходе проведения досудебного следствия.
Свидетель ОСОБА_42 в судебном заседании также частично изменил показания в той части, что не ОСОБА_5 предложила ему зарегистрировать предприятие, а он обратился к ней, так как ему нужна біла работа. Однако, будучи допрошенным в ходе досудебного следствия ( т. 64 л.д. 6-7) , он пояснял «что в ноябре 2009 года к нему обратилась его родная сестра ОСОБА_5 с предложением зарегистрировать на его имя предприятие ЧП «Легион-09». Он согласился. При этом, ОСОБА_5 пояснила, что предприятие будет заниматься легальным бизнесом и ОСОБА_42 будет на нем работать в качестве директора и учредителя. После этого, он передал ОСОБА_5 копию паспорта и идентификационного кода. Далее, они поехали к нотариусу, расположенному в районе автовокзала в г. Кривом Роге, где ОСОБА_42 подписал какие-то документы (какие именно документы он не помнит). После чего, ОСОБА_42 стал учредителем, директором и бухгалтером на ЧП «Легион-09»(ЕГРПОУ 36608403). Через несколько месяцев, ввиду полного отсутствия материального вознаграждения ОСОБА_42 от ОСОБА_5, он обратился к ней с просьбой вывести его освободить от обязанностей директора и бухгалтера ЧП «Легион-09». ОСОБА_5 просила ОСОБА_147 остаться учредителем указанного предприятия, но тот отказался. Отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Легион-09»ОСОБА_42 не имел и не имеет. Договоров в качестве должностного лица ЧП «Легион-09»не заключал и не подписывал. Накладных, налоговых деклараций, счетов, платёжных документов не подписывал и не выдавал. Где находится печать, штамп предприятия ЧП «Легион-09»ему не известно. Доступа к печати, штампам, банковской системе «Клиент-Банк»не имел. Должностных лиц на предприятии ЧП «Легион-09»не назначал. Фактически функции директора и учредителя ЧП «Легион-09»ОСОБА_147 не выполнял. Прибыли от деятельности предприятия ЧП «Легион-09»не получал. Уставной фонд предприятия ЧП «Легион-09»не формировал».
Суд, проанализировав измененные в суде показания свидетеля ОСОБА_42, относится к ним критически, так как он является родным братом подсудимой ОСОБА_5, и считает, что изменение показаний свидетелем связано с его желанием помочь подсудимой ОСОБА_5 избежать уголовной ответственности. Такие показания в суде суд считает несостоятельными в связи с их несоответствием фактическим обстоятельствам дела, установленным в суде. А поэтому суд расценивает первоначальные показания свидетеля как правдивые и основывает на них обвинительный приговор.
Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_68 также частично изменила свои показания в той части, что ОСОБА_4 не обращалась к ней с просьбой подписать чистые листы бумаги, на что она отказалась, и после поняла, что работа ОСОБА_2 не совсем легальная. А также в той части, что вместе с ОСОБА_2 в вышеуказанном офисе работали ОСОБА_3, ОСОБА_4, которые выполняли его поручения и постоянно находились в одном офисе.
Будучи допрошенной в ходе досудебного следствия (т. 64 л.д. 49-50) свидетель пояснила « что примерно в середине 2008 года её мать ОСОБА_5 предложила ей работу курьера по перевозке документов по городу ОСОБА_49, на что она согласилась. ОСОБА_15 чего ОСОБА_68 приехала в офис расположенный по адресу г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11, где её встретил ОСОБА_2. Он предложил ей работу курьера по перевозке документов по предприятиям и учреждениям г. Кривого Рога. Обещанная заработная плата должна была составлять 1 500 грн. ОСОБА_2 ОСОБА_68 передала копию паспорта и идентификационного кода. На работу ОСОБА_68 не выходила, а только по требованию ОСОБА_2, который передавал ей различные документы, отчеты по предприятиям (какие именно она не помнит), которые она доставляла в налоговую инспекцию, пенсионный фонд. Примерно через месяц работы к ОСОБА_68 обратилась ОСОБА_4, которая, также, работала в офисе ОСОБА_2 с просьбой подписать чистые листы бумаги, на что последняя отказалась. После этого, ОСОБА_68 поняла, что работа ОСОБА_2 не совсем легальная. В этот же день ею было написано заявление об увольнении и передано ОСОБА_2 Потом ОСОБА_68 на работу не вызывали. Заработную плату от ОСОБА_2 ОСОБА_68 не получила. Также, ОСОБА_68 показала, что о том, что она является бухгалтером ЧП «ТБК «Прима»(ЕГРПОУ 36041062) узнала от сотрудников милиции. О том, что её мать ОСОБА_5 является директором и учредителем ЧП «ТБК «Прима»слышит впервые. Вместе с тем, ОСОБА_68 показала, что её мать ОСОБА_5 отношения к финансово-хозяйственной деятельности указанного предприятия не имеет. Бухгалтерский, налоговый учет на предприятии ЧП «ТБК «Прима» или на иных предприятиях ОСОБА_68 не вела. Накладных, налоговых накладных, счетов, актов, налоговых деклараций не подписывала. В каких банковских учреждениях открыты счета ЧП «ТБК «Прима»ОСОБА_68 не известно. Местонахождение предприятия ЧП «ТБК «Прима», печати, штампов не известно. Навыков ведения налогового и бухгалтерского учёта у ОСОБА_68 нет. Приказ о назначении на должность бухгалтера ЧП «ТБК «Прима»последняя не видела и с ним не знакомилась. Отношения к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «ТБК «Прима»ОСОБА_68 не имеет. Показала, что ЧП «ТБК «Прима»принадлежит ОСОБА_2 ОСОБА_68 пояснила, что вместе с ОСОБА_2 в вышеуказанном офисе работали ОСОБА_3, ОСОБА_4, которые выполняли его поручения и постоянно находились в одном офисе».
Суд к показаниям в суде свидетеля ОСОБА_68 также относится критически, так как она является родной дочерью подсудимой ОСОБА_5 Проанализировав измененные в суде показания свидетеля ОСОБА_68 считает, что изменение показаний свидетелем связано с его желанием помочь подсудимой ОСОБА_5 избежать уголовной ответственности. Такие показания в суде суд считает несостоятельными в связи с их несоответствием фактическим обстоятельствам дела, установленным в суде, а поэтому суд расценивает первоначальные показания свидетеля ОСОБА_68 как правдивые и основывает на них обвинительный приговор.
ОСОБА_54, допрошенный в суде, изменил свои показания, данные им на следствии, в той части, что «им руководил ОСОБА_2 и бухгалтер ОСОБА_148. За то, что он является директором, с согласия ОСОБА_2, бухгалтером ему выплачивалась зарплата в размере 1500 грн. в месяц. Ему. известно, что по адресу г. Кривой Рог, ул. Книжная, д. 1/11 находится иные предприятия, а именно: ЧП «Орион», где директором является ОСОБА_70; «Металл Элит»- директор ОСОБА_54; ЧП Мефаник. Также, показал, что догадывался, что ОСОБА_2 занимается обналичиванием денежных средств через сеть созданных им же предприятий.»
Суд считает, что изменением показаний свидетелем направлено на смягчение вины подсудимого ОСОБА_2, так как он является его другом. К данным показаниям суд также относится критически, а первоначальные показания свидетеля суд расценивает как правдивые, и основывает на них обвинительный приговор.
Свидетель ОСОБА_63 также в суде изменил свои показания, пояснив, что он арендовал помещение по ул. Книжной 1/11, так как является юристом, и никакого отношения к деятельности ОСОБА_2 не имеет. Однако, при допросе его в ходе досудебного следствия ( т. 64 л.д. 116-118) он пояснял»что «через знакомого ОСОБА_31 ОСОБА_2 взял его на работу. С конца апреля 2008 года он приступил к выполнению функций юриста в офисном помещении, принадлежащем ОСОБА_2 в г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11. Официально он на работу трудоустроен не был. В его функциональные обязанности входило подготовка договоров и контрактов, регистрация по указанию ОСОБА_2 предприятий. По указанию ОСОБА_2 им были зарегистрированы ЧП «Монтажбуд-СВ», ЧП «Промгарант», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «Вирасервис», ЧП «Инвеста Плюс». Указанные предприятия он регистрировал на протяжении апреля 2008 г. по октябрь 2008 г.
В октябре 2008 г. он отказался работать с ОСОБА_2 в связи с тем, что он нашел официальную работу. ОСОБА_24 того, он получал справки формы 4-ОПП в налоговых инспекциях г. Кривого Рога, которые передавал секретарю Самойленко О.Н. по имени ОСОБА_55. За выполненную работу, один раз деньги в сумме 1000 гривен ОСОБА_2 лично выдавал ему в виде зарплаты, за получение денежных средств он нигде не расписывался. После этого, он получал ежемесячно 1500 грн., деньги выдавала ОСОБА_149 или ОСОБА_6, за выдачу он, также, не расписывался. Указания по регистрации и перерегистрации предприятий давали ОСОБА_2, а также, ОСОБА_3, ОСОБА_149, которые работали у ОСОБА_2 По предприятию ЧП «Монтажбуд-СВ»(35927609) в конце мая 2008 года он поставил свои подписи в доверенностях для представления интересов в налоговых инспекциях и регистрационной палаты, которую предоставила ему ОСОБА_3 В регистрационной палате расположенной по адресу г. Кривой Рог, пл. Труда, 1, он заполнил необходимые документы для получения выписки из единого реестра частных предприятий города и получил выписку на указанное предприятие. В Центральной МГНИ г. Кривого Рога по пр. Дзержинского, согласно доверенности он получил форму 4 ОПП, после чего, данные документы были переданы секретарю в приёмной по ул. Книжная, 1/11. По предприятию ЧП «Промгарант»(35927766) в начале июня 2008 года ОСОБА_3В были переданы документы для регистрации предприятия, а именно: регистрационная карта с подписью ОСОБА_8, копия решения собственника предприятия ОСОБА_8, два экземпляра устава предприятия, денежные средства для оплаты получения свидетельства регистрации предприятия около 180 гривен и доверенность на его имя для получения свидетельства государственной регистрации предприятия. После этого, в регистрационной палате расположенной по адресу г. Кривой Рог, пл. Труда, 1, он заполнил необходимые документы для получения выписки из единого реестра частных предприятий города и получил выписку на указанное предприятие. В августе 2008 года в Центральной МГНИ г. Кривого Рога по пр. Дзержинского, согласно доверенности, он получил форму 4 ОПП, после чего, данные документы были переданы секретарю Прицкау О.Ю. в приёмную по ул. Книжная, 1/11. По предприятиям ЧП «Сталкертрэйд»(36040797), ЧП «Вирасервис»(36040857), ЧП «Инвеста Плюс»(36040823) в начале августа 2008 года ему ОСОБА_3 были переданы документы для регистрации предприятия, а именно: регистрационные карты с подписями директоров предприятий ОСОБА_35, ОСОБА_33, ОСОБА_9, оригиналы решений собственников предприятий вышеперечисленных лиц, по два экземпляра устава предприятий, денежные средства для оплаты получения свидетельства регистрации предприятий и доверенность на её имя для получения свидетельства государственной регистрации предприятий. После этого, в регистрационной палате расположенной по адресу г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, он заполнил необходимые документы для получения выписки из единого реестра частных предприятий города и получил выписки на указанные предприятия. Позже, в Северной МГНИ г. Кривого Рога, согласно доверенности он получил форму 4 ОПП, после чего, данные документы были переданы секретарю Прицкау О.Ю. в приёмную по ул. Книжная, 1/11. После этого, больше он предприятия для ОСОБА_2 не регистрировал. На вопрос, понимал ли он, что ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_149, ОСОБА_6 занимаются преступной деятельностью с использованием фиктивных предприятий, часть из которых регистрировали и он, показал, что он этого не знал. В его обязанности входило выполнение технических действий по регистрации предприятий и получении налоговых документов (свидетельства, справки). Какого-либо отношения к самой деятельности предприятий он не имел. Более того, в офисе ОСОБА_2 он постоянно не находился, приходил только по необходимости, поэтому не сильно вникал, чем занимаются указанные лица».
К показаниям свидетеля, данным в суде, суд также относится критически. Суд расценивает первоначальные показания свидетеля ОСОБА_63 как правдивые и основывает на них обвинительный приговор.
Показания подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, а также подсудимой ОСОБА_5 ( в той редакции, в какой она их представила при рассмотрении дела в суде), в ходе судебного разбирательства опровергаются также и письменными материалами дела, оглашенными в судебном заседании, которые в в полном объеме подтверждают виновность всех подсудимых в предъявленном им обвинении.
Перечисленными учредительными и учетно-регистрационными документами, изъятыми в ходе выемок, и находящимися в материалах уголовного дела, подтверждается создание и приобретение субъектов предпринимательской деятельности ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_31 союз» (ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882); на имя подставных лиц, как обвиняемых по настоящему уголовному делу, осознававшим преступность своих действий, так и свидетелей, введенных организованной группой в заблуждение относительно истинных намерений на совершение фиктивного предпринимательства, с целью прикрытия незаконной деятельности в составе указанной в обвинении организованной преступной группы.
Эти документальные источники логично согласуются как с показаниями вышеперечисленных свидетелей, так и с показаниями обвиняемых, выступавших в роли подставных учредителей и директоров фиктивных предприятий, а также показаниями обвиняемых ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, являвшихся участниками организованной группы, которая осуществляла фиктивное предпринимательством под руководством организатора ОСОБА_2 А последующая незаконная деятельность, для прикрытия которой осуществлялось фиктивное предпринимательство, полностью не соответствовала указанным учредительным и регистрационным документам.
Документы налоговой отчетности фиктивных предприятий ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_31 союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882), оглашенные судом в судебном заседании, составлялись участниками организованной группы как ложные, и являлись прикрытием незаконной деятельности организованной группы, связанной с незаконными финансово-хозяйственным операциями с контрагентами, заказчиками финансовых услуг, незаконным переводом безналичных денежных средств в наличность посредством проведения банковских и финансовых операций, с использованием счетов фиктивных предприятий, с последующим получением преступного дохода и его легализации.
Находящиеся в материалах уголовного дела, и оглашенные в судебном заседании денежные чеки, являлись средством для перевода, доступа к банковским счетам фиктивных предприятий ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_31 союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882); и одним из элементов схемы незаконной деятельности по переводу безналичных средств в наличность и легализации преступных доходов.
Данные банковской отчетности, оглашенные в судебном заседании, и находящиеся в материалах уголовного дела, свидетельствуют о постоянной незаконной деятельности по проведению бестоварных сделок, иных финансово-хозяйственных операций, незаконных банковских операций, переводу значительных сумм из безналичной формы в наличную, а также о движении на открытых текущих банковских счётах фиктивных предприятий ЧП «Вирасервис»(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_31 союз»(ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОУ 32263882) крупных сумм безналичных средств без права на осуществление финансовых операций в таких размерах с использованием чековых книжек и поддельных денежных чеков с внесенными в них ложными сведениями о назначении наличных денежных средств для закупки товара.
Из легализированных телефонных звонков следует, что в разговорах между ОСОБА_3 и ОСОБА_4 обсуждались вопросы, связанные с поступлением безналичных денежных средств от контрагентов на счета фиктивных ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Легион-09», ЧП «Доминант-постачальник»и последующим их движением на счетах «транзитных»предприятий ОСОБА_2; между ОСОБА_4 и ОСОБА_2, где последний просил её предоставить фамилии директоров фиктивных ЧП «Инвеста-Плюс», ЧП «Легион-09», ЧП «Доминант-постачальник», ЧП «ТБК ОСОБА_36», ЧП «Сталкертрейд», ЧП «ОСОБА_38 групп». Когда она спросила, зачем они ему, он ответил, что они где-то «засветились».
Таким образом, досудебным следствием установлено, что все приобретенные и созданные подсудимыми субъекты предпринимательской деятельности с целью прикрытия указанной незаконной деятельности имели следующие признаки, характеризующие их как фиктивные: - отсутствие документов, подтверждающих закупку товаров, выполнение работ и предоставление услуг; - отсутствие в штате работников и служащих, необходимых для осуществления купли-продажи товаров в тех объемах, в которых осуществлялась торговля, согласно движения денежных средств по расчетным счетам предприятий; - отсутствие складов и хранилищ для хранения оборудования, товаров; - учредители и директора были фиктивными, фактически руководителями не являлись, хозяйственную деятельность, согласно уставных документов, не вели, денежными средствами самостоятельно не распоряжались; - отсутствие деятельности, указанной в уставных документах; - большие обороты денежных средств по расчетным счетам этих предприятий; - ненахождение предприятий по юридическим адресам; - несоответствие денежного оборота размерам уплаченных налогов.
ОСОБА_24 того, перечисленные выше доказательства свидетельствуют о том, что ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством ОСОБА_2 на протяжении длительного времени осуществлялась организованная и систематическая незаконная деятельность с использованием организованной формы соучастия, чем обеспечивалось функционирование конвертационного центра, то есть сети созданных и приобретенных ими фиктивных предприятий, банковские счета которых по заказу и за вознаграждение использовались для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные путем их снятия по поддельным денежным чекам при совершении банковских и финансовых операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным операциям, которые прикрывались ложными договорными, бухгалтерскими, банковскими документами и документами налоговой отчетности, что и позволяло им в составе преступной организации совершать легализацию („отмывание”) доходов, добытых преступным путем, то есть финансовые операции с денежными средствами, а также действия, направленные на сокрытие и маскирование незаконного происхождения данных денежных средств, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния – осуществления банковских операций без специального разрешения (лицензии) с использованием фиктивного предпринимательства, которые предшествовали легализации (отмыванию) доходов.
Организованные формы преступной деятельности соучастников ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 под руководством организатора ОСОБА_2 были зафиксированы и в результате проведения оперативно-технических мероприятий по изобличению их в преступлениях в сфере хозяйственной деятельности, легализованных в установленном законом порядке. Указанные результаты свидетельствуют о создании, длительном функционировании и совершением преступлений организованной группой, а особо тяжких преступлений (легализации) преступной организацией со структурным распределением ролей и функций, деятельность которой была направлена на систематическую легализацию преступных доходов, получаемых в крупных размерах. Деятельность преступной организации как устойчивого иерархического объединения имела как внешние, так и внутренние принципы управления и функционирования.
Доводы подсудимых ОСОБА_2 и ОСОБА_3, непризнавших свою вину и отрицавших свою причастность к приобретению и созданию указанных в обвинении фиктивных субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия последующей незаконной деятельности, выразившейся в проведении незаконных банковских и финансовых операций под прикрытием бестоварных сделок по обналичиванию и транзиту денежных средств с использованием расчетных счетов фиктивных предприятий и поддельных денежных чеков и других документов, а также к совершению преступной организации легализации доходов, полученных указанным преступным путем, являются несостоятельными, не соответствующими обстоятельствам дела, установленным в ходе досудебного следствия, и опровергаются вышеуказанными доказательствами.
По мнению суда, занимая такую позицию, подсудимые имеют цель уйти от ответственности за совершённые ими преступления.
Как видно из материалов дела, именно ОСОБА_2 создал сначала организованную группу в составе ОСОБА_3 и ОСОБА_4, затем вовлек в нее новых участников ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_6, а с целью совершении особо тяжких преступлений (легализации преступных доходов), создал преступную организацию, в состав которой вошли ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_14 и ОСОБА_6 как ее участники.
ОСОБА_2 непосредственно осуществлял руководство ею, определял работу структурных подразделений организации, совместно с ОСОБА_5 занимался поиском фиктивных директоров и учредителей для фиктивного предпринимательства, осуществлял общее руководство группой по управлению платежами, возглавляемой ОСОБА_4, непосредственно давал указания ОСОБА_3 по документальному сопровождению процессов регистрации фиктивных предприятий, прикрытия их незаконной деятельности). В самой организации была внедрена жесткая дисциплина, ее члены были объединены общими интересами и реализовали единое намерение на обогащение.
Преступления совершались на протяжении длительного времени, при этом предварительно готовились, распределялись роли, решался вопрос относительно распределения денежных средств, полученных как незаконный доход в виде процента от обналиченных платежей, то есть добытых преступным путем, между всеми участниками с созданием общей кассы, из которой также выплачивалось вознаграждение фиктивным учредителям и директорам.
Все подсудимые при этом действовали согласовано, их умысел был направлен на постоянное получение незаконного дохода в крупных размерах и его легализацию в составе преступной организации, действовали они из корыстных побуждений и с целью личного обогащения, преступные доходы также использовались для дальнейшего обеспечения функционирования организации. И каждый из них выполнил свои действия в соответствии с планом и распределением ролей и функций, поскольку между участниками организации и ее организатором существовали стойкие связи с распределением функций каждого, направленные на реализацию единого плана совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности.
Досудебным следствием установлены следующие признаки указанной преступной организации: высшая степень устойчивости и сплоченности ее членов, их объединение на основе общих преступных замыслов, единства умысла, общности целей - совершение особо тяжких преступлений, иерархическая структура, наличие руководителя, структурных подразделений, рядовых исполнителей, разделение функций и обязанностей между членами преступной организации, распределение и перераспределение ролей для достижения единого преступного результата, масштабность преступной деятельности, ее продолжительность и преступные сверхдоходы.
Таким образом, имело место стойкое иерархическое объединение участников преступной организации с использованием внешних связей и каналов обмена информацией.
Перечисленные доказательства в их совокупности полностью изобличают подсудимых в совершенных преступлениях. Суд приходит к выводу, что показания подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_5 в судебном заседании являются неправдивыми, так как являются непоследовательными и противоречивыми.
Доводы подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_5 о своей непричастности к совершению преступлений, отрицание ими создания организованной преступной группы, и совершение преступлений в ее составе, суд воспринимает как избранный ими способ защиты, расценивает это, как желание подсудимых ввести суд в заблуждение относительно содеянного ими, и, как следствие, уйти от уголовной ответственности за совершенные ими деяния и заслуженного наказания.
Органами досудебного следствия собранно достаточно доказательств, подтверждающих виновность подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_14, ОСОБА_8, ОСОБА_9 в предъявленном им обвинении.
Суд, проанализировав и оценив приведенные доказательства в совокупности, находит их допустимыми, достаточными, достоверными и согласующимися между собой. Так как при их сборе нарушений уголовно –процессуального законодательства не выявлено, кладет их в основу обвинительного приговора, и считает вину подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_14, ОСОБА_8, ОСОБА_9 в инкриминируемых им преступлениях, доказанной в полном объеме.
Также, в ходе судебного следствия предметом исследования были доводы подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5 и ОСОБА_30 о применении к ним в ходе досудебного следствия недозволенных методов дознания и ведения следствия, в результате чего они и давали признательные показания.
Так, подсудимый ОСОБА_2 при этом пояснил, что ОСОБА_55 при допросах требовал от него написать явку с повинной по ст. 205 ч. 2 УК Украины, подсудимая ОСОБА_3 утверждала, что следователь Ляшко Р.В. заставлял ее в своих показаниях давать неправдивую информацию. ОСОБА_55 –заставлял признать то, чего не было и что она не совершала, а работник налоговой милиции ОСОБА_57 –заставлял ее воспользоваться услугами его знакомого адвоката, которому она должна была дать определенную сумму денег. При этом дал его телефон.
Подсудимый ОСОБА_30 показал, что работник налоговой милиции ОСОБА_57 угрожал ему, что в случае не подписания им протоколов, он будет взят под стражу. Ему пришлось давать на следствии неправдивые показания.
Подсудимая ОСОБА_5 пояснила, что следователь Ляшко Р.В. с целью не взятия ее под стражу, давал ей информацию, которую она должна была говорить при проведении очных ставок. Она давала неправдивые показания, выразившиеся в признании своей вины в совершении вменяемых ей преступлений.
Заявления в судебном заседании подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5 и ОСОБА_30 по указанным ими фактам недозволенных методов проведения досудебного следствия со стороны работника милиции Днепропетровской области ОСОБА_57, следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_150 и оперуполномоченного Криворожского отдела УБОП в Днепропетровской области ОСОБА_55 в ходе проверки по поручению суда не нашло своего подтверждения. Суд не установил обстоятельств, указывающих о применении к подсудимым ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5 и ОСОБА_30 недозволенных методов ведения дознания и проведения досудебного следствия.
Это утверждение опровергается также содержанием постановления от 10.05.2011 г. об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении указанных работников правоохранительных органов, оглашенного в суде.
С учетом изложенного, доводы подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5 и ОСОБА_30 о применении к ним недозволенных методов ведения дознания и проведения досудебного следствия, суд считает несостоятельными.
Оценив в совокупности исследованные доказательства, суд действия подсудимого ОСОБА_2 квалифицирует по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 УК Украины, как создание организованной группы, руководстве организованной группой и руководстве организатора совершением организованной группой фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенных повторно и причинивших крупный материальный ущерб государству; по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 202 УК Украины - создание организованной группы, руководстве организованной группой и руководстве организатора осуществлением организованной группой банковских операций и иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации, без приобретения статуса финансового учреждения, и без специального разрешения (лицензии), если законом предусмотрено приобретение статуса финансового учреждения или получения специального разрешения (лицензии) для осуществления указанных видов деятельности, что было связано с получением дохода в крупных размерах; по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 УК Украины - создание организованной группы, руководстве организованной группой и руководстве организатора подделкой организованной группой документов на перевод, являющихся средствами доступа к банковским счетам, и использование этих документов, совершенные повторно; по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 УК Украины как создание организованной группы, руководство организованной группой и руководстве организатора подделкой документов, которые выдаются и удостоверяются предприятиями, и предоставляют права или освобождают от обязанностей, с целью использования их, совершенной повторно, а также, использовании заведомо поддельных документов; по ч.1 ст.255 УК Украины как создание преступной организации с целью совершения особо тяжких преступлений, а также руководство такой организацией и участие в ней, а также участие в преступлениях, совершаемых такой организацие ; по ч.3 ст. 209 УК Украины как создание организованной группы, руководство организованной группой и руководство организатора совершением организованной группой с целью легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путём –совершении финансовых операций с денежными средствами, а также действий, направленных на сокрытие и маскирование незаконного происхождения данных денежных средств, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, предшествовавших легализации (отмыванию) доходов, совершённых повторно, в особо крупном размере.
Действия подсудимых ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5,ОСОБА_6, ОСОБА_14 суд квалифицирует: по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 УК Украины , то есть умышленные действия, выразившиеся в совершении в составе организованной группы фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенных повторно и причинивших крупный материальный ущерб государству; по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 УК Украины, то есть умышленные действия, выразившиеся в участии в совершении в составе организованной группы подделки документов на перевод, являющихся средствами доступа к банковским счетам, и использование этих документов, совершенные повторно; по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 202 УК Украины, то есть участие в совершении организованной группой банковских операций и иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации, без приобретения статуса финансового учреждения, и без специального разрешения (лицензии), если законом предусмотрено приобретение статуса финансового учреждения или получения специального разрешения (лицензии) для осуществления указанных видов деятельности, что было связано с получением дохода в крупных размерах; по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 УК Украины, как умышленные действия, выразившиеся в участии в составе организованной группы в совершении подделки документов, которые выдаются и удостоверяются предприятиями, и предоставляют права или освобождают от обязанностей, с целью использования их, совершенной повторно, а также, использовании заведомо поддельных документов; по ч.1 ст.255 УК Украины - участие в преступной организации с целью совершения особо тяжких преступлений, а также, участии в преступлениях, совершаемых такой организацией; по ч.3 ст.209 УК Украиы - легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путём –совершение финансовых операций с денежными средствами, а также действий, направленных на сокрытие и маскирование незаконного происхождения данных денежных средств, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, предшествовавших легализации (отмыванию) доходов, совершённых повторно, в особо крупном размере.
Действия подсудимых ОСОБА_8, ОСОБА_9 суд квалифицирует по ст. 205 ч.1 УК Украины как фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности.
Обсуждая вопрос о мере наказания подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5,ОСОБА_6, ОСОБА_14, ОСОБА_8, ОСОБА_9 в соответствии со ст. ст. 65, 66 УК Украины, суд учитывает характер и степень общественной опасности, а также степень тяжести совершенных ими преступлений, личность каждого подсудимого в отдельности, обстоятельства смягчающие и отягчающие их наказание.
При обсуждении личности подсудимого ОСОБА_2 суд принимает во внимание то обстоятельство, что ни в ходе досудебного следствия, ни в судебном заседании он вину свою в совершенных преступлениях не признал, в содеянном не раскаялся.
В связи с этим суд смягчающих обстоятельств наказания подсудимого ОСОБА_2Н . не усматривает.
Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 67 УК Украины в отношении подсудимого ОСОБА_2Н суд также не усматривает.
Вместе с тем суд учитывает тот факт, что подсудимый по месту жительства характеризуется посредственно, ранее не судим в силу ст. 89 УК Украины. Учитывает также состояние его здоровья. Согласно медицинских документов, имеющихся в материалах дела ОСОБА_2 страдает язвенной болезнью желудка (фаза неполной ремиссии), хроническим холецистопанкреатитом (фаза неполной ремиссии), в связи с чем состоит на диспансерном учете; имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь и престарелых родителей.
При обсуждении личности подсудимой ОСОБА_3 суд также принимает во внимание то обстоятельство, что ни в ходе досудебного следствия, ни в судебном заседании она вину свою в совершенных преступлениях не признала, в содеянном не раскаялась.
В связи с этим суд смягчающих обстоятельств наказания подсудимой ОСОБА_3 не усматривает.
Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 67 УК Украины в отношении подсудимой ОСОБА_3 суд также не усматривает.
Вместе с тем суд учитывает тот факт, что подсудимая по месту жительства характеризуется посредственно, по месту работы –положительно, ранее не судима, имеет на несовершеннолетнего ребенка.
При исследовании личности подсудимой ОСОБА_4 суд принимает во внимание тот факт, что как в ходе досудебного следствия, так и в ходе судебного следствия она вину свою в совершенных ею преступлениях признала полностью, чистосердечно раскаивается в содеянном, о чем свидетельствует явка с повинной, активно содействовала раскрытию преступления. Суд также учитывает ее показания в той части, что ее преступные действия связаны с угрозой со стороны ОСОБА_2 потерять работу.
Указанные обстоятельства суд признает, в соответствии со ст. 66 УК Украины, в качестве смягчающих обстоятельств.
Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 67 УК Украины в отношении подсудимой ОСОБА_4, суд также не усматривает.
Также суд учитывает, что подсудимая по месту жительства и работы характеризуется положительно, ранее не судима.
При обсуждении личности подсудимой ОСОБА_5 суд принимает во внимание частичное признание своей вины в совершенных преступлениях, то обстоятельство, что в содеянном она не раскаялась.
В связи с этим суд смягчающих обстоятельств наказания подсудимой ОСОБА_5 не усматривает.
Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 67 УК Украины в отношении подсудимой ОСОБА_5 суд также не усматривает.
Вместе с тем суд учитывает пенсионный возраст подсудимой, тот факт, что она по месту жительства и работы характеризуется положительно, ранее судима.
При исследовании личности подсудимой ОСОБА_6 суд принимает во внимание тот факт, что в ходе судебного следствия она вину свою в совершенных ею преступлениях признала полностью, чистосердечно раскаивается в содеянном, активно способствовала раскрытию преступлений.
Указанные обстоятельства суд признает, в соответствии со ст. 66 УК Украины, в качестве смягчающих обстоятельств.
Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 67 УК Украины в отношении подсудимой ОСОБА_6, суд также не усматривает.
Также суд учитывает, что подсудимая по месту жительства и работы характеризуется положительно, ранее не судима, разведена, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка.
При исследовании личности подсудимой ОСОБА_14 суд принимает во внимание тот факт, что, как в ходе досудебного следствия, так и в ходе судебного следствия, она вину свою в совершенных ею преступлениях признала полностью, чистосердечно раскаивается в содеянном, активно способствовала раскрытию преступлений.
Указанные обстоятельства суд признает, в соответствии со ст. 66 УК Украины, в качестве смягчающих обстоятельств.
Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 67 УК Украины в отношении подсудимой ОСОБА_14, суд также не усматривает.
Также суд учитывает, что подсудимая по месту жительства и работы характеризуется положительно, ранее не судима, разведена, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, учитывает состояние ее здоровья.
Вместе с тем суд учитывает то, что преступления, совершенные подсудимыми ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5,ОСОБА_6 и ОСОБА_14, относятся в соответствии со ст. 12 УК Украины, к категории преступлений средней тяжести и особо тяжких.
При исследовании личности подсудимого ОСОБА_8 суд принимает во внимание тот факт, что, как в ходе досудебного следствия, так и в ходе судебного следствия, он вину свою в совершенном им преступлении признал полностью, чистосердечно раскаивается в содеянном.
Указанные обстоятельства суд признает, в соответствии со ст. 66 УК Украины, в качестве смягчающих обстоятельств.
Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 67 УК Украины в отношении подсудимого ОСОБА_8, суд также не усматривает.
Также суд учитывает, что подсудимый по месту жительства и работы характеризуется положительно, ранее не судим, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка.
При исследовании личности подсудимого ОСОБА_9 суд принимает во внимание тот факт, что, как в ходе досудебного следствия, так и в ходе судебного следствия, он вину свою в совершенном им преступлении признал полностью, чистосердечно раскаивается в содеянном.
Указанные обстоятельства суд признает, в соответствии со ст. 66 УК Украины, в качестве смягчающих обстоятельств.
Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 67 УК Украины в отношении подсудимого ОСОБА_9, суд также не усматривает.
Также суд учитывает пенсионный возраст подсудимого, его состояние здоровья (является инвалидом П группы), то, что он по месту жительства характеризуется положительно, ранее не судим.
Преступление, совершенное подсудимыми ОСОБА_8 и ОСОБА_9, относится в соответствии со ст. 12 УК Украины, к категории преступлений небольшой тяжести.
В соответствии с ч. 2 ст. 12 УК Украины преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 205 УК Украины относится к категории небольшой тяжести, за которое предусмотрено наказание в виде штрафа или ограничения свободы.
Согласно положения ч.1 п. 2 ст. 49 УК Украины, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления небольшой тяжести, за которое предусмотрено наказание в виде ограничения или лишения свободы, истекло три года.
При этом срок давности исчисляется со дня совершения преступления до момента вступления приговора в законную силу.
Поскольку преступление, предусмотренное ч.1 ст. 205 УК Украины совершено подсудимым ОСОБА_8 в мае месяце 2008 г., следует признать, что срок давности привлечения ОСОБА_8 к уголовной ответственности по ч.1 ст. 205 УК Украины на момент вынесения приговора истек.
Данных о том, что ОСОБА_8 уклонялся от следствия и суда, в материалах дела не имеется. Поэтому суд, руководствуясь ч. 5 ст. 74 УК Украины, которой предусмотрена возможность освобождения лица от наказания по основаниям, предусмотренным ст. 49 УК Украины, назначая подсудимому ОСОБА_8 наказание по ч. 1 ст. 205 УК Украины, считает необходимым освободить его от назначенного по указанной статье наказания на основании ст. 49 ч. 1 п. 2 УК Украины в связи с истечением срока давности.
Таким образом, на основании вышеизложенного, суд при назначении подсудимым наказания, учитывает роль в совершении преступлений каждым подсудимым в отдельности, учитывает то обстоятельство, что ими совершены преступления небольшой тяжести, средней тяжести и особо тяжкие преступления, учитывает отношения подсудимых к совершенным ими преступлениям, не признание вины подсудимыми ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5, признания вины и раскаяния подсудимыми ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_14, ОСОБА_8, ОСОБА_9, учитывает смягчающие обстоятельств в отношении каждого подсудимого.
Обсуждая вопрос о назначении наказания подсудимым ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_5 суд считает невозможным их исправление и перевоспитание без изоляции от общества и приходит к выводу, что оснований для назначения подсудимым ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_5 наказания с применением ст. ст. 69, 75,76 УК Украины нет, и определяет каждому наказание, связанное с лишением свободы.
При назначении наказания подсудимым ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_14 суд считает, что их исправление и перевоспитание возможно без изоляции от общества и приходит к выводу о возможности применения к каждой ст. 69 УК Украины, а также ст.ст. 75 и 76 УК Украины, освободив их от отбывания наказания с испытанием.
Суд полагает, что подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_14 не следует лишать права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, поскольку подсудимые не были официально трудоустроены и преступления, совершенные ими, не были связаны непосредственно с осуществлением ими хозяйственной деятельностью.
При этом суд учитывает характер совершенных ими преступлений, личность каждого подсудимого в отдеьности, и иные обстоятельства, имеющие существенные значения по делу.
В связи с применением к подсудимым ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_14 ст. 75,76 УК Украины, на основании ст. 77 УК Украины суд не применяет дополнительную меру наказания - конфискацию имущества.
Гражданские иски по делу не заявлены. Судебных издержек по делу нет.
Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд –
П Р И Г О В О Р И Л:
Признать ОСОБА_2 виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст.202; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358; ч.1 ст. 255; ч. 3 ст. 209 УК Украины и назначить наказание:
по ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205 УК Украины в виде 5 (пяти) лет лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 202 УК Украины в виде 3 ( трех) лет ограничения свободы без лишения права заниматься определенной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200 УК Украины в виде 5 (пяти) лет лишения свободы;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358 УК Украины в виде 4 (четырех) лет лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358 УК Украины в виде 2 (двух) лет ограничения свободы;
по ч.1 ст. 255 УК Украины в виде 8 ( восьми) лет 6 мес. лишения свободы;
по ч. 3 ст. 209 УК Украины ввиде 9 ( девять) лишения свободы, без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией всего имущества, являющегося его собственностью.
На основании ст.70 ч.1 УК Украины по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно к отбытию определить 9 (девять) лет лишения свободы, без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией всего имущества, являющегося его собственностью, с отбыванием наказания в уголовно-исполнительном учреждении закрытого типа.
Меру пресечения осужденному ОСОБА_2 оставить прежней - содержание под стражей.
Срок наказания исчислять с 08 февраля 2010 года, согласно протокола задержания.
Признать ОСОБА_3 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст.202; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358; ч.1 ст. 255; ч. 3 ст. 209 УК Украины и назначить наказание:
по ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205 УК Украины в виде 5 (пяти) лет лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 202 УК Украины в виде штрафа в доход государства в размере 17000 гривен без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200 УК Украины ввиде 4 (четырех) лет лишения свободы;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358 УК Украины ввиде 4 (четырех) лет лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358 УК Украины ввиде штраф в доход государства в размере 850 гривен;
по ч.1 ст. 255 УК Украины в виде 7 ( семи) лет лишения свободы;
по ч. 3 ст. 209 УК Украины в виде 8 (восьми) лет 6 мес. лишения свободы, без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией всего имущества, являющегося ее собственностью.
На основании ст. 70 ч.1 УК Украины по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно к отбытию определить 8 (восемь) лет 6 мес. лишения свободы, без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией всего имущества, являющегося ее собственностью, с отбыванием наказания в уголовно-исполнительном учреждении закрытого типа.
Меру пресечения осужденной ОСОБА_3 до вступления приговора в законную силу оставить прежней, подписку о невыезде, заменив затем на содержание под стражей.
Срок наказания исчислять с момента взятия под стражу.
Признать ОСОБА_5 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст.202; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358; ч.1 ст. 255; ч. 3 ст. 209 УК Украины и назначить наказание:
по ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205 УК Украины в виде 4 (четырех) лет лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 202 УК Украины в виде штрафа в доход государства в размере 17000 гривен без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200 УК Украины в виде 3 (трех) лет лишения свободы;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358 УК Украины в виде 2 (двух) лет лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358 УК Украины в виде штраф в доход государства в размере 850 гривен;
по ч.1 ст. 255 УК Украины в виде 6 ( шести) лет лишения свободы;
по ч. 3 ст. 209 УК Украины в виде 8 (восьми) лет лишения свободы, без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией всего имущества, являющегося ее собственностью.
На основании ст.70 ч.1 УК Украины по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно к отбытию определить 8 (восемь) лет лишения свободы, без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией всего имущества, являющегося его собственностью, с отбыванием наказания в уголовно-исполнительном учреждении закрытого типа.
На основании ч.4 ст.70 УК Украины считать самостоятельным исполнение приговора Долгинцевского райсуда от 18.04.2011 г., которым ОСОБА_5 осуждена по ст. 367 ч.2 УК Украины к 3 годам лишения свободы с лишением права занимать должности на предприятиях сроком на 3 года, и к штрафу в доход государства в сумме 1000 грн., от отбывания которого ОСОБА_5 освобождена на основании ст.75 УК Украины с испытательным сроком на 1 год 6 мес.
Меру пресечения осужденной ОСОБА_5 до вступления приговора в законную силу оставить прежней, подписку о невыезде, заменив затем на содержание под стражей.
Срок наказания исчислять с момента взятия под стражу.
Признать ОСОБА_4 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст.202; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358; ч.1 ст. 255; ч. 3 ст. 209 УК Украины и назначить наказание:
по ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205 УК Украины в иде 4 (четырех) лет 6 мес. лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 202 УК Украины в виде 3 (трех) лет ограничения свободы без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200 УК Украины в виде 2 (двух) лет 6 мес. лишения свободы;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358 УК Украины в виде 2 (двух) лет лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358 УК Украины в виде в виде 2 (двух) лет ограничения свободы;
по ч.1 ст. 255 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины, в виде 4 ( четырех) лет 9 мес. лишения свободы;
по ч. 3 ст. 209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины –в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, без конфискации имущества, являющегося ее собственностью.
На основании ст. 70 ч.1 УК Украины по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно к отбытию определить 5 (пять) лет лишения свободы без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, и без конфискации всего имущества, являющегося ее собственностью.
На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_4 от отбытия наказания в виде лишения свободы с испытанием, сроком на 3 (три) года.
На основании ст.76 УК Украины возложить на нее выполнение обязанностей, предусмотренных п.2,3,4 данной статьи, а именно: не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно - исполнительной инспекции, сообщать уголовно -исполнительной инспекции об изменении места своего жительства и работы, периодически являться для регистрации в органы уголовно - исполнительной инспекции.
Меру пресечения осужденной ОСОБА_4 до вступления приговора в законную силу оставить прежней, подписку о невыезде.
Признать ОСОБА_6 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст.202; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358; ч.1 ст. 255; ч. 3 ст. 209 УК Украины и назначить наказание:
по ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205 УК Украины в виде 3 (трех) лет лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 202 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины, к штрафу в размере 8500 гривен, без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200 УК Украины в виде 2 (двух) лет 6 мес. лишения свободы;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358 УК Украины в виде 2 (двух) лет лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358 УК Украины в виде штрафа в доход государства в размере 850 гривен;
по ч.1 ст. 255 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины, в виде 4 (четырех) лет лишения свободы;
по ч. 3 ст. 209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины –в виде 4 (четырех) лет 8 мес. лишения свободы, без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, без конфискации имущества, являющегося ее собственностью.
На основании ст. 70 ч.1 УК Украины по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно к отбытию определить 4 (четыре) года 8 мес. лишения свободы без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, и без конфискации всего имущества, являющегося ее собственностью.
На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_6 от отбытия наказания в виде лишения свободы с испытанием, сроком на 3 (три) года.
На основании ст.76 УК Украины возложить на нее выполнение обязанностей, предусмотренных п.2,3,4 данной статьи, а именно: не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно - исполнительной инспекции, сообщать уголовно -исполнительной инспекции об изменении места своего жительства и работы, периодически являться для регистрации в органы уголовно - исполнительной инспекции.
Меру пресечения осужденной ОСОБА_6 до вступления приговора в законную силу оставить прежней, подписку о невыезде.
Признать ОСОБА_14 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205; ч.3 ст. 28, ч.2 ст.202; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358; ч.1 ст. 255; ч. 3 ст. 209 УК Украины и назначить наказание:
по ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205 УК Украины в виде 3 (трех) лет лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 202 УК Украины, с применением ст.69 УК Украины, к штрафу в размере 5100 гривен без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 200 УК Украины в виде 2 (двух) лет лишения свободы;
по ч.3 ст.28, ч.2 ст. 358 УК Украины в виде 1 (одного) года лишения свободы;
по ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358 УК Украины ввиде штрафа в доход государства в размере 850 гривен;
по ч.1 ст. 255 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины, в виде 4 (четырех) лет лишения свободы;
по ч. 3 ст. 209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины –в виде 4 (четырех) лет 6 мес. лишения свободы, без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, без конфискации имущества, являющегося ее собственностью.
На основании ст. 70 ч.1 УК Украины по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно к отбытию определить 4 (четыре) года 6 мес. лишения свободы без лишения права заниматься хозяйственной деятельностью на основании ч.2 ст.55 УК Украины, с конфискацией денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, и без конфискации всего имущества, являющегося ее собственностью.
На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_14 от отбытия наказания в виде лишения свободы с испытанием, сроком на 3 (три) года.
На основании ст.76 УК Украины возложить на нее выполнение обязанностей, предусмотренных п.2,3,4 данной статьи, а именно: не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно - исполнительной инспекции, сообщать уголовно -исполнительной инспекции об изменении места своего жительства и работы, периодически являться для регистрации в органы уголовно - исполнительной инспекции.
Меру пресечения осужденной ОСОБА_14 до вступления приговора в законную силу оставить прежней, подписку о невыезде.
Признать ОСОБА_8 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины и назначить наказание в виде штрафа в доход государства в сумме : 6800 (шесть тысяч восемьсот) грн., с освобождением его от наказания на основании ч. 1 п. 2 ст. 49, ст. 74 ч. 5 УК Украины, в связи с истечением срока давности.
Меру пресечения осужденному ОСОБА_8 оставить прежней - подписку о невыезде, до вступления приговора в законную силу.
Признать ОСОБА_9 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины и назначить наказание в виде штрафа в доход государства в сумме : 5100 грн. (пять тысяч сто) гривен.
Меру пресечения осужденному ОСОБА_9 оставить прежней - подписку о невыезде, до вступления приговора в законную силу.
Вещественные доказательства по уголовному делу - СD-R диск, № RFD80М79944, инв. № 282 не таемно, дозвил № 7007т от 04.05.2010 г., с аудиозаписью телефонных разговором ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, выполненной в ходе оперативно-технических мероприятий по прослушиванию мобильных телефонов, указанных лиц; а также стенограмму аудиозаписи, находящиеся при материалах дела, оставить при материалах уголовного дела.
Вещественные доказательства - документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Промгарант»(ЕГРПОУ 35927766), изъятые 08.02.2010 г. в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11, находящиеся при материалах дела, оставить при материалах уголовного дела.
Документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Вирасервис»
(ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПОУ
36608377), ЧП «Аль Пари-Груп»(ЕГРПОУ 36221076), ЧП «ОСОБА_31 союз»(ЕГРПОУ
36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПОУ
36040823), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПОУ
35927609), ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»
(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОу 35005149), ООО «Примеро»
(ЕГРПОу 32263882), изъятые 08.02.2010 г. в ходе обыска офисного помещения пс
адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2, находящиеся при материалах уголовного дела, оставить при деле, а , находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, уничтожить.
Вещественные доказательства - системный блок персонального компьютера серого цвета, СО-Кот «ЬС»белого цвета, изъятый 08.02.2010 г. в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11, находящийся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, уничтожить.
Вещественные доказательства - печати ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ»(ЕГРПО 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп»(ЕГРПОу 36221076), ЧП «ОСОБА_31 союз»(ЕГРПО 36220685), ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс»(ЕГРПО 36040823), ЧП «Сталкертрейд»(ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Монтажбуд-СВ»(ЕГРПО у 35927609), ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат»(ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОу 35005149), ООО «Примеро»(ЕГРПОу 32263882), изъятые 08.02.2010 г. в ходе обыска офисного помещения га адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2, находящийся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, уничтожить.
Вещественные доказательства: - Ноутбук тёмно-синего цвета «АСЕR», принадлежащие ОСОБА_3 изъятые 08.02.2010 г. в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2 –обратить в доход государства.
DVD диск, съёмный диск - флеш- память, принадлежащие ОСОБА_3 изъятые 08.02.2010 г. в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2 ,
находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, хранить при материалах уголовного дела.
Вещественные доказательства - Ноутбук серого цвета, «АSUS», мобильный телефон «НОКИА 8800», 1МЕI 356641009264459; мобильный телефон «Sопу ERicsson С902», 1МЕ1 35379702433035, находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, обратить в доход государства.
Денежные средства - доллары США, номиналом по 100 долларов, общей суммой 2300 долларов, изъятые 08.02.2010 г. в ходе обыска квартиры АДРЕСА_6, в г.
ОСОБА_49, принадлежащей ОСОБА_2, находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, обратить в доход государства.
Вещественные доказательства - лист бумаги со списком предприятий выполненный рукописным текстом «Экошлак», «Сталкер», «Стимекс», «Легион», «Альпари»и др., изъятый 08.02.2010 г. в ходе обыска квартиры АДРЕСА_4, принадлежащей ОСОБА_2, находящиеся в материалах уголовного дела, хранить при деле.
Вещественные доказательства - денежные средства - гривны, номиналом по 500 грн., общей суммой 2000 грн.: серия и номер которых следующая: БТ 4903614; ВИ 4031659; ВН 5709361; АА 321722, изъятые 08.02.2010 г. в ходе осмотра сумки чёрного цвета «АSUS», принадлежащей ОСОБА_2, находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, обратить в доход государства.
Вещественные доказательства - лист формата А 4, на котором имеются данные в виде 2 таблиц и содержат следующие графы: «фамилии», «предприятие», «сумма», «авансы», где находятся фамилии: «ОСОБА_5И.», «Мархутов», «Яна», «Ксюша»и др., названия фиктивных предприятий: «Монтаж СВ», «Доминант», «Легион 09»и др. и суммы денежных средств, изъятый 08.02.2010 г. в ходе осмотра сумки чёрного цвета «АSUS», принадлежащей ОСОБА_2, находящиеся в материалах уголовного дела, хранить при деле.
Вещественные доказательства –съёмный диск (HDD) «Seagate», изъятый 08.02.2010 г. в ходе обыска квартиры АДРЕСА_3, принадлежащие ОСОБА_3, находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, хранить при материалах уголовного дела.
Мобильный телефон «Samsung Duos»В 5702»золотистого цвета, 1МЕ1 355757/03/170/993/0; 1МЕ1 355758/03/170/993/8, изъятый 08.02.2010 г. в ходе обыска квартиры АДРЕСА_3, принадлежащие ОСОБА_3, находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, обратить в доход государства.
Вещественные доказательства - документы финансово-хозяйственной деятельности, изъятые 08.02.2010 г. в ходе обыска автомобиля НОМЕР_23, принадлежащего ОСОБА_3, находящиеся в материалах уголовного дела, хранить при деле.
Вещественные доказательства - денежные средства - евро, общей суммой 630 евро, изъятые 08.02.2010 г. в ходе обыска квартиры АДРЕСА_3, принадлежащие ОСОБА_3, находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, обратить в доход государства.
Вещественные доказательства - мобильный телефон «Нокиа», черного цвета, 1МЕ1: 351942036301693, изъятый 08.02.2010 г. в ходе обыска квартиры АДРЕСА_7, в г, ОСОБА_49, принадлежащей ОСОБА_6, находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, обратить в доход государства.
Вещественные доказательства - документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Монтажбуд СВ», ЧП «ОСОБА_31 союз», ЧП «Стимекс ВВ», изъятые 08.02.2010 г. в ходе обыска квартиры АДРЕСА_8, принадлежащей ОСОБА_6, находящиеся в материалах уголовного дела, уничтожить.
Вещественные доказательства - документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Доминант-постачальник», ЧП «Промформат», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Промгарант», ООО «Примеро», изъятые 08.02.2010 г. в ходе производства обыска в гараже,
расположенном на территории домовладения № 15 по ул. Подстепная, в с
Радушное, Днепропетровской области, принадлежащем ОСОБА_117
находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, уничтожить.
Вещественные доказательства - лист формата А 4, на котором имеются данные в виде таблицы, приходные кассовые ордера и квитанции к нему б/н от 02.12.2009 г. и 25.12.2009 г., изъятые 08.02.2010 г. в ходе производства осмотра автомобиля НОМЕР_24, принадлежащего ОСОБА_118 находящиеся в материалах уголовного дела, хранить при деле.
Вещественные доказательства - сьемный диск - флеш-память «San Disk», изъятые 08.02.2010 г. в ходе личного осмотра ОСОБА_4 находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, хранить при материалах уголовного дела.
Мобильный телефон «Samsung D-780»золотистого цвета, 1МЕI 354462022203487; 1МЕ1 354462022203485, изъятые 08.02.2010 г. в ходе личного осмотра ОСОБА_4 находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, обратить в доход государства.
Вещественные доказательства - денежные средства в сумме 70, 97 грн., находящиеся на счету № 260080494002, открытом в ПАО КБ «Правекс-Банк», МФО 321983, принадлежащем ЧП «Мехмонтажсервис»(ЕГРПОУ 35005149), обратить в доход государства.
Денежные средства в сумме 910,57 грн., находящиеся на счёту № 2600903610308, открытом в ПАО КБ «Правекс-Банк», МФО 321983, принадлежащем ЧП «Доминант-постачальник»(ЕГРПОУ 35747349), обратить в доход государства.
Денежные средства в сумме 90,26 грн., находящиеся на счету 26005006067001, открытом в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889, принадлежащем ЧП «ОСОБА_118 союз»(ЕГРПОУ 36220685), обратить в доход государства.
Денежные средства в сумме 91, 90 грн., находящиеся на счету 6007006054001, открытом в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889, принадлежапк ЧП «ОСОБА_57 –ОСОБА_52»(ЕГРПОУ 36221076), обратить в доход государства.
Денежные средства в сумме 119, 75 грн., находящиеся на счету 26004006068001, открытом в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889, принадлежащем ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), обратить в доход государства.
Денежные средства в сумме 100,44 грн., находящиеся на текущем счету 26003000710051, открытом в ПАО «Банк «Демарк», МФО 353575, принадлежащем ЧП «Легион 09»(ЕГРПОУ 36608403), обратить в доход государства.
Денежные средства в сумме 194, 86 грн., находящиеся на текущем счету 26004000710038, открытом в ПАО «Банк «Демарк», МФО 353575, принадлежащем ЧП «ТБК ОСОБА_36»(ЕГРПОУ 36041062), обратить в доход государства.
Денежные средства в сумме 23902, 05 грн., находящиеся на текущем счету 26002000710052, открытом в ПАО «Банк «Демарк», МФО 353575, принадлежащем ЧП «Стимекс –ВВ»(ЕГРПОУ 36608377), обратить в доход государства.
На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области через районный суд в течение 15 суток со дня его провозглашения, а подсудимым ОСОБА_2, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.
Судья Н.Н. Грищенко
| Дата ухвалення рішення | 15.06.2011 |
| Оприлюднено | 11.07.2011 |
Судовий реєстр по справі —1-45/11
'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c-.52 0-.43-.19-.61-.69l-1.53-5.01 11.74-6.96' fill='%23c8daea'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c.4 0 .57-.18.8-.4.14-.13.85-.83 2.13-2.07l-2.66-1.61' fill='%23a9c9dd'/%3e%3cpath d='M13.34 19.25c3.87 2.86 6.02 4.45 6.45 4.77.73.4 1.26.19 1.45-.68.26-1.24 2.36-11.14 2.62-12.37.27-1.08-.41-1.57-1.11-1.25-1.54.59-13.87 5.35-15.42 5.94-1.05.43-1.04 1.01-.19 1.27.27.09 1.59.5 3.96 1.24 5.49-3.47 8.54-5.39 9.15-5.78.44-.26.83-.12.51.17' fill='url(%23b)'/%3e%3c/svg%3e){kind=small}
 --%3e%3c!DOCTYPE svg PUBLIC '-//W3C//DTD SVG 1.1//EN' 'http://www.w3.org/Graphics/SVG/1.1/DTD/svg11.dtd'%3e%3csvg version='1.1' id='US_UK_Download_on_the' xmlns='http://www.w3.org/2000/svg' xmlns:xlink='http://www.w3.org/1999/xlink' x='0px' y='0px' width='135px' height='40px' viewBox='0 0 135 40' enable-background='new 0 0 135 40' xml:space='preserve'%3e%3cg%3e %3cpath fill='%23A6A6A6' d='M130.197%2c40H4.729C2.122%2c40%2c0%2c37.872%2c0%2c35.267V4.726C0%2c2.12%2c2.122%2c0%2c4.729%2c0h125.468 C132.803%2c0%2c135%2c2.12%2c135%2c4.726v30.541C135%2c37.872%2c132.803%2c40%2c130.197%2c40L130.197%2c40z'/%3e %3cpath d='M134.032%2c35.268c0%2c2.116-1.714%2c3.83-3.834%2c3.83H4.729c-2.119%2c0-3.839-1.714-3.839-3.83V4.725 c0-2.115%2c1.72-3.835%2c3.839-3.835h125.468c2.121%2c0%2c3.834%2c1.72%2c3.834%2c3.835L134.032%2c35.268L134.032%2c35.268z'/%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M30.128%2c19.784c-0.029-3.223%2c2.639-4.791%2c2.761-4.864c-1.511-2.203-3.853-2.504-4.676-2.528 c-1.967-0.207-3.875%2c1.177-4.877%2c1.177c-1.022%2c0-2.565-1.157-4.228-1.123c-2.14%2c0.033-4.142%2c1.272-5.24%2c3.196 c-2.266%2c3.923-0.576%2c9.688%2c1.595%2c12.859c1.086%2c1.553%2c2.355%2c3.287%2c4.016%2c3.226c1.625-0.067%2c2.232-1.036%2c4.193-1.036 c1.943%2c0%2c2.513%2c1.036%2c4.207%2c0.997c1.744-0.028%2c2.842-1.56%2c3.89-3.127c1.255-1.78%2c1.759-3.533%2c1.779-3.623 C33.507%2c24.924%2c30.161%2c23.647%2c30.128%2c19.784z'/%3e %3cpath fill='white' d='M26.928%2c10.306c0.874-1.093%2c1.472-2.58%2c1.306-4.089c-1.265%2c0.056-2.847%2c0.875-3.758%2c1.944 c-0.806%2c0.942-1.526%2c2.486-1.34%2c3.938C24.557%2c12.205%2c26.016%2c11.382%2c26.928%2c10.306z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M53.645%2c31.504h-2.271l-1.244-3.909h-4.324l-1.185%2c3.909h-2.211l4.284-13.308h2.646L53.645%2c31.504z M49.755%2c25.955L48.63%2c22.48c-0.119-0.355-0.342-1.191-0.671-2.507h-0.04c-0.131%2c0.566-0.342%2c1.402-0.632%2c2.507l-1.105%2c3.475 H49.755z'/%3e %3cpath fill='white' d='M64.662%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.323%2c3.869c-0.79%2c0.843-1.771%2c1.264-2.942%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.725-1.362h-0.04v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.711-1.146%2c1.79-1.718%2c3.238-1.718c1.132%2c0%2c2.077%2c0.447%2c2.833%2c1.342C64.284%2c23.949%2c64.662%2c25.127%2c64.662%2c26.588z M62.49%2c26.666 c0-0.934-0.21-1.704-0.632-2.31c-0.461-0.632-1.08-0.948-1.856-0.948c-0.526%2c0-1.004%2c0.176-1.431%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.708%2c0.807-0.839%2c1.373c-0.066%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.642%2c1.768 s0.984%2c0.721%2c1.668%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C62.266%2c28.496%2c62.49%2c27.68%2c62.49%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M75.699%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.324%2c3.869c-0.789%2c0.843-1.77%2c1.264-2.941%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.724-1.362H68.67v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.71-1.146%2c1.789-1.718%2c3.238-1.718c1.131%2c0%2c2.076%2c0.447%2c2.834%2c1.342C75.32%2c23.949%2c75.699%2c25.127%2c75.699%2c26.588z M73.527%2c26.666 c0-0.934-0.211-1.704-0.633-2.31c-0.461-0.632-1.078-0.948-1.855-0.948c-0.527%2c0-1.004%2c0.176-1.432%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.707%2c0.807-0.838%2c1.373c-0.065%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.64%2c1.768 c0.428%2c0.48%2c0.984%2c0.721%2c1.67%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C73.303%2c28.496%2c73.527%2c27.68%2c73.527%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.039%2c27.772c0%2c1.132-0.393%2c2.053-1.182%2c2.764c-0.867%2c0.777-2.074%2c1.165-3.625%2c1.165 c-1.432%2c0-2.58-0.276-3.449-0.829l0.494-1.777c0.936%2c0.566%2c1.963%2c0.85%2c3.082%2c0.85c0.803%2c0%2c1.428-0.182%2c1.877-0.544 c0.447-0.362%2c0.67-0.848%2c0.67-1.454c0-0.54-0.184-0.995-0.553-1.364c-0.367-0.369-0.98-0.712-1.836-1.029 c-2.33-0.869-3.494-2.142-3.494-3.816c0-1.094%2c0.408-1.991%2c1.225-2.689c0.814-0.699%2c1.9-1.048%2c3.258-1.048 c1.211%2c0%2c2.217%2c0.211%2c3.02%2c0.632l-0.533%2c1.738c-0.75-0.408-1.598-0.612-2.547-0.612c-0.75%2c0-1.336%2c0.185-1.756%2c0.553 c-0.355%2c0.329-0.533%2c0.73-0.533%2c1.205c0%2c0.526%2c0.203%2c0.961%2c0.611%2c1.303c0.355%2c0.316%2c1%2c0.658%2c1.936%2c1.027 c1.145%2c0.461%2c1.986%2c1%2c2.527%2c1.618C87.77%2c26.081%2c88.039%2c26.852%2c88.039%2c27.772z'/%3e %3cpath fill='white' d='M95.088%2c23.508h-2.35v4.659c0%2c1.185%2c0.414%2c1.777%2c1.244%2c1.777c0.381%2c0%2c0.697-0.033%2c0.947-0.099l0.059%2c1.619 c-0.42%2c0.157-0.973%2c0.236-1.658%2c0.236c-0.842%2c0-1.5-0.257-1.975-0.77c-0.473-0.514-0.711-1.376-0.711-2.587v-4.837h-1.4v-1.6h1.4 v-1.757l2.094-0.632v2.389h2.35V23.508z'/%3e %3cpath fill='white' d='M105.691%2c26.627c0%2c1.475-0.422%2c2.686-1.264%2c3.633c-0.883%2c0.975-2.055%2c1.461-3.516%2c1.461 c-1.408%2c0-2.529-0.467-3.365-1.401s-1.254-2.113-1.254-3.534c0-1.487%2c0.43-2.705%2c1.293-3.652c0.861-0.948%2c2.023-1.422%2c3.484-1.422 c1.408%2c0%2c2.541%2c0.467%2c3.396%2c1.402C105.283%2c24.021%2c105.691%2c25.192%2c105.691%2c26.627z M103.479%2c26.696 c0-0.885-0.189-1.644-0.572-2.277c-0.447-0.766-1.086-1.148-1.914-1.148c-0.857%2c0-1.508%2c0.383-1.955%2c1.148 c-0.383%2c0.634-0.572%2c1.405-0.572%2c2.317c0%2c0.885%2c0.189%2c1.644%2c0.572%2c2.276c0.461%2c0.766%2c1.105%2c1.148%2c1.936%2c1.148 c0.814%2c0%2c1.453-0.39%2c1.914-1.168C103.281%2c28.347%2c103.479%2c27.58%2c103.479%2c26.696z'/%3e %3cpath fill='white' d='M112.621%2c23.783c-0.211-0.039-0.436-0.059-0.672-0.059c-0.75%2c0-1.33%2c0.283-1.738%2c0.85 c-0.355%2c0.5-0.533%2c1.132-0.533%2c1.895v5.035h-2.131l0.02-6.574c0-1.106-0.027-2.113-0.08-3.021h1.857l0.078%2c1.836h0.059 c0.225-0.631%2c0.58-1.139%2c1.066-1.52c0.475-0.343%2c0.988-0.514%2c1.541-0.514c0.197%2c0%2c0.375%2c0.014%2c0.533%2c0.039V23.783z'/%3e %3cpath fill='white' d='M122.156%2c26.252c0%2c0.382-0.025%2c0.704-0.078%2c0.967h-6.396c0.025%2c0.948%2c0.334%2c1.673%2c0.928%2c2.173 c0.539%2c0.447%2c1.236%2c0.671%2c2.092%2c0.671c0.947%2c0%2c1.811-0.151%2c2.588-0.454l0.334%2c1.48c-0.908%2c0.396-1.98%2c0.593-3.217%2c0.593 c-1.488%2c0-2.656-0.438-3.506-1.313c-0.848-0.875-1.273-2.05-1.273-3.524c0-1.447%2c0.395-2.652%2c1.186-3.613 c0.828-1.026%2c1.947-1.539%2c3.355-1.539c1.383%2c0%2c2.43%2c0.513%2c3.141%2c1.539C121.873%2c24.047%2c122.156%2c25.055%2c122.156%2c26.252z M120.123%2c25.699c0.014-0.632-0.125-1.178-0.414-1.639c-0.369-0.593-0.936-0.889-1.699-0.889c-0.697%2c0-1.264%2c0.289-1.697%2c0.869 c-0.355%2c0.461-0.566%2c1.014-0.631%2c1.658H120.123z'/%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M49.05%2c10.009c0%2c1.177-0.353%2c2.063-1.058%2c2.658c-0.653%2c0.549-1.581%2c0.824-2.783%2c0.824 c-0.596%2c0-1.106-0.026-1.533-0.078V6.982c0.557-0.09%2c1.157-0.136%2c1.805-0.136c1.145%2c0%2c2.008%2c0.249%2c2.59%2c0.747 C48.723%2c8.156%2c49.05%2c8.961%2c49.05%2c10.009z M47.945%2c10.038c0-0.763-0.202-1.348-0.606-1.756c-0.404-0.407-0.994-0.611-1.771-0.611 c-0.33%2c0-0.611%2c0.022-0.844%2c0.068v4.889c0.129%2c0.02%2c0.365%2c0.029%2c0.708%2c0.029c0.802%2c0%2c1.421-0.223%2c1.857-0.669 S47.945%2c10.892%2c47.945%2c10.038z'/%3e %3cpath fill='white' d='M54.909%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.009%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.692%2c0-1.243-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.712-0.698 c0.692%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.669%2c0.688C54.708%2c9.757%2c54.909%2c10.333%2c54.909%2c11.037z M53.822%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.22-0.376-0.533-0.564-0.94-0.564c-0.421%2c0-0.741%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.714-0.191%2c0.94-0.574 C53.725%2c11.882%2c53.822%2c11.506%2c53.822%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M62.765%2c8.719l-1.475%2c4.714h-0.96l-0.611-2.047c-0.155-0.511-0.281-1.019-0.379-1.523h-0.019 c-0.091%2c0.518-0.217%2c1.025-0.379%2c1.523l-0.649%2c2.047h-0.971l-1.387-4.714h1.077l0.533%2c2.241c0.129%2c0.53%2c0.235%2c1.035%2c0.32%2c1.513 h0.019c0.078-0.394%2c0.207-0.896%2c0.389-1.503l0.669-2.25h0.854l0.641%2c2.202c0.155%2c0.537%2c0.281%2c1.054%2c0.378%2c1.552h0.029 c0.071-0.485%2c0.178-1.002%2c0.32-1.552l0.572-2.202H62.765z'/%3e %3cpath fill='white' d='M68.198%2c13.433H67.15v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.95-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.757%2c0.343 c-0.193%2c0.229-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.048v-3.366c0-0.414-0.013-0.863-0.038-1.349h0.921l0.049%2c0.737h0.029 c0.122-0.229%2c0.304-0.418%2c0.543-0.569c0.284-0.176%2c0.602-0.265%2c0.95-0.265c0.44%2c0%2c0.806%2c0.142%2c1.097%2c0.427 c0.362%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M71.088%2c13.433h-1.047V6.556h1.047V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M77.258%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.01%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.693%2c0-1.244-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.711-0.698 c0.693%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.67%2c0.688C77.057%2c9.757%2c77.258%2c10.333%2c77.258%2c11.037z M76.17%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.219-0.376-0.533-0.564-0.939-0.564c-0.422%2c0-0.742%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.713-0.191%2c0.939-0.574 C76.074%2c11.882%2c76.17%2c11.506%2c76.17%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M82.33%2c13.433h-0.941l-0.078-0.543h-0.029c-0.322%2c0.433-0.781%2c0.65-1.377%2c0.65 c-0.445%2c0-0.805-0.143-1.076-0.427c-0.246-0.258-0.369-0.579-0.369-0.96c0-0.576%2c0.24-1.015%2c0.723-1.319 c0.482-0.304%2c1.16-0.453%2c2.033-0.446V10.3c0-0.621-0.326-0.931-0.979-0.931c-0.465%2c0-0.875%2c0.117-1.229%2c0.349l-0.213-0.688 c0.438-0.271%2c0.979-0.407%2c1.617-0.407c1.232%2c0%2c1.85%2c0.65%2c1.85%2c1.95v1.736C82.262%2c12.78%2c82.285%2c13.155%2c82.33%2c13.433z M81.242%2c11.813v-0.727c-1.156-0.02-1.734%2c0.297-1.734%2c0.95c0%2c0.246%2c0.066%2c0.43%2c0.201%2c0.553c0.135%2c0.123%2c0.307%2c0.184%2c0.512%2c0.184 c0.23%2c0%2c0.445-0.073%2c0.641-0.218c0.197-0.146%2c0.318-0.331%2c0.363-0.558C81.236%2c11.946%2c81.242%2c11.884%2c81.242%2c11.813z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.285%2c13.433h-0.93l-0.049-0.757h-0.029c-0.297%2c0.576-0.803%2c0.864-1.514%2c0.864 c-0.568%2c0-1.041-0.223-1.416-0.669s-0.562-1.025-0.562-1.736c0-0.763%2c0.203-1.381%2c0.611-1.853c0.395-0.44%2c0.879-0.66%2c1.455-0.66 c0.633%2c0%2c1.076%2c0.213%2c1.328%2c0.64h0.02V6.556h1.049v5.607C88.248%2c12.622%2c88.26%2c13.045%2c88.285%2c13.433z M87.199%2c11.445v-0.786 c0-0.136-0.01-0.246-0.029-0.33c-0.059-0.252-0.186-0.464-0.379-0.635c-0.195-0.171-0.43-0.257-0.701-0.257 c-0.391%2c0-0.697%2c0.155-0.922%2c0.466c-0.223%2c0.311-0.336%2c0.708-0.336%2c1.193c0%2c0.466%2c0.107%2c0.844%2c0.322%2c1.135 c0.227%2c0.31%2c0.533%2c0.465%2c0.916%2c0.465c0.344%2c0%2c0.619-0.129%2c0.828-0.388C87.1%2c12.069%2c87.199%2c11.781%2c87.199%2c11.445z'/%3e %3cpath fill='white' d='M97.248%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.008%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.691%2c0-1.242-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.713-0.698 c0.691%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.668%2c0.688C97.047%2c9.757%2c97.248%2c10.333%2c97.248%2c11.037z M96.162%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.221-0.376-0.533-0.564-0.941-0.564c-0.42%2c0-0.74%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.715-0.191%2c0.941-0.574 C96.064%2c11.882%2c96.162%2c11.506%2c96.162%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M102.883%2c13.433h-1.047v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.951-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.756%2c0.343 s-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.049v-3.366c0-0.414-0.012-0.863-0.037-1.349h0.92l0.049%2c0.737h0.029 c0.123-0.229%2c0.305-0.418%2c0.543-0.569c0.285-0.176%2c0.602-0.265%2c0.951-0.265c0.439%2c0%2c0.805%2c0.142%2c1.096%2c0.427 c0.363%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M109.936%2c9.504h-1.154v2.29c0%2c0.582%2c0.205%2c0.873%2c0.611%2c0.873c0.188%2c0%2c0.344-0.016%2c0.467-0.049 l0.027%2c0.795c-0.207%2c0.078-0.479%2c0.117-0.814%2c0.117c-0.414%2c0-0.736-0.126-0.969-0.378c-0.234-0.252-0.35-0.676-0.35-1.271V9.504 h-0.689V8.719h0.689V7.855l1.027-0.31v1.173h1.154V9.504z'/%3e %3cpath fill='white' d='M115.484%2c13.433h-1.049v-2.68c0-0.845-0.316-1.268-0.949-1.268c-0.486%2c0-0.818%2c0.245-1%2c0.735 c-0.031%2c0.103-0.049%2c0.229-0.049%2c0.377v2.835h-1.047V6.556h1.047v2.841h0.02c0.33-0.517%2c0.803-0.775%2c1.416-0.775 c0.434%2c0%2c0.793%2c0.142%2c1.078%2c0.427c0.355%2c0.355%2c0.533%2c0.883%2c0.533%2c1.581V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M121.207%2c10.853c0%2c0.188-0.014%2c0.346-0.039%2c0.475h-3.143c0.014%2c0.466%2c0.164%2c0.821%2c0.455%2c1.067 c0.266%2c0.22%2c0.609%2c0.33%2c1.029%2c0.33c0.465%2c0%2c0.889-0.074%2c1.271-0.223l0.164%2c0.728c-0.447%2c0.194-0.973%2c0.291-1.582%2c0.291 c-0.73%2c0-1.305-0.215-1.721-0.645c-0.418-0.43-0.625-1.007-0.625-1.731c0-0.711%2c0.193-1.303%2c0.582-1.775 c0.406-0.504%2c0.955-0.756%2c1.648-0.756c0.678%2c0%2c1.193%2c0.252%2c1.541%2c0.756C121.068%2c9.77%2c121.207%2c10.265%2c121.207%2c10.853z M120.207%2c10.582c0.008-0.311-0.061-0.579-0.203-0.805c-0.182-0.291-0.459-0.437-0.834-0.437c-0.342%2c0-0.621%2c0.142-0.834%2c0.427 c-0.174%2c0.227-0.277%2c0.498-0.311%2c0.815H120.207z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
' spreadMethod='pad' id='linearGradient50'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a0ff' offset='0' id='stop52' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a1ff' offset='0.0066' id='stop54' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300beff' offset='0.2601' id='stop56' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300d2ff' offset='0.5122' id='stop58' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300dfff' offset='0.7604' id='stop60' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300e3ff' offset='1' id='stop62' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='43.8344' y1='171.9986' x2='19.637501' y2='171.9986' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient68'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffe000' offset='0' id='stop70' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffbd00' offset='0.4087' id='stop72' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:orange' offset='0.7754' id='stop74' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff9c00' offset='1' id='stop76' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='34.827' y1='169.7039' x2='12.0687' y2='146.9456' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient82'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff3a44' offset='0' id='stop84' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23c31162' offset='1' id='stop86' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='17.2973' y1='191.82381' x2='27.4599' y2='181.6613' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient92'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2332a071' offset='0' id='stop94' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%232da771' offset='0.0685' id='stop96' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2315cf74' offset='0.4762' id='stop98' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2306e775' offset='0.8009' id='stop100' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300f076' offset='1' id='stop102' /%3e%3c/linearGradient%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath110'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path112' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask114'%3e%3cg id='g116'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath110)' id='g118'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.2%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path120' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath126'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path128' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath130'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path132' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern134'%3e%3cg id='g136' /%3e%3cg id='g138'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath130)' id='g140'%3e%3cg id='g142'%3e%3cpath d='M 29.625%2c20.695 18.012%2c14.098 C 17.363%2c13.727 16.781%2c13.754 16.406%2c14.09 l -0.058%2c-0.063 0.058%2c-0.058 c 0.375%2c-0.336 0.957%2c-0.36 1.606%2c0.011 l 11.687%2c6.641 -0.074%2c0.074 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path144' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath158'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path160' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask162'%3e%3cg id='g164'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath158)' id='g166'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path168' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath174'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path176' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath178'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path180' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern182'%3e%3cg id='g184' /%3e%3cg id='g186'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath178)' id='g188'%3e%3cg id='g190'%3e%3cpath d='m 16.348%2c14.145 c -0.235%2c0.246 -0.371%2c0.628 -0.371%2c1.125 l 0%2c-0.118 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c0.063 -0.058%2c0.055 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path192' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath206'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path208' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask210'%3e%3cg id='g212'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath206)' id='g214'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path216' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath222'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path224' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath226'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path228' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern230'%3e%3cg id='g232' /%3e%3cg id='g234'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath226)' id='g236'%3e%3cg id='g238'%3e%3cpath d='m 33.613%2c22.961 -3.988%2c-2.266 0.074%2c-0.074 3.914%2c2.223 c 0.559%2c0.316 0.836%2c0.734 0.836%2c1.156 -0.047%2c-0.379 -0.332%2c-0.75 -0.836%2c-1.039 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path240' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath254'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path256' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask258'%3e%3cg id='g260'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath254)' id='g262'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.25%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path264' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath270'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path272' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath274'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path276' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern278'%3e%3cg id='g280' /%3e%3cg id='g282'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath274)' id='g284'%3e%3cg id='g286'%3e%3cpath d='m 18.012%2c33.902 15.601%2c-8.863 c 0.508%2c-0.289 0.789%2c-0.66 0.836%2c-1.039 0%2c0.418 -0.277%2c0.836 -0.836%2c1.156 L 18.012%2c34.02 c -1.117%2c0.632 -2.035%2c0.105 -2.035%2c-1.176 l 0%2c-0.114 c 0%2c1.278 0.918%2c1.805 2.035%2c1.172 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path288' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3c/defs%3e%3csodipodi:namedview pagecolor='white' bordercolor='%23666666' borderopacity='1' objecttolerance='10' gridtolerance='10' guidetolerance='10' inkscape:pageopacity='0' inkscape:pageshadow='2' inkscape:window-width='1366' inkscape:window-height='705' id='namedview4' showgrid='false' inkscape:zoom='7.6276974' inkscape:cx='93.965168' inkscape:cy='29.61582' inkscape:window-x='-8' inkscape:window-y='-8' inkscape:window-maximized='1' inkscape:current-layer='g10' /%3e%3cg id='g10' inkscape:groupmode='layer' inkscape:label='google-play-badge' transform='matrix(1.25%2c0%2c0%2c-1.25%2c-9.4247625%2c49.85025)'%3e%3cg id='g12' transform='matrix(1.0023923%2c0%2c0%2c0.99072975%2c-0.29664807%2c0)'%3e%3cpath d='M 112%2c8 12%2c8 C 9.801%2c8 8%2c9.801 8%2c12 l 0%2c24 c 0%2c2.199 1.801%2c4 4%2c4 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c-1.801 4%2c-4 l 0%2c-24 c 0%2c-2.199 -1.801%2c-4 -4%2c-4 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path14' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cpath d='m 112%2c39.359 c 1.852%2c0 3.359%2c-1.507 3.359%2c-3.359 l 0%2c-24 c 0%2c-1.852 -1.507%2c-3.359 -3.359%2c-3.359 l -100%2c0 c -1.852%2c0 -3.359%2c1.507 -3.359%2c3.359 l 0%2c24 c 0%2c1.852 1.507%2c3.359 3.359%2c3.359 l 100%2c0 M 112%2c40 12%2c40 C 9.801%2c40 8%2c38.199 8%2c36 L 8%2c12 C 8%2c9.801 9.801%2c8 12%2c8 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c1.801 4%2c4 l 0%2c24 c 0%2c2.199 -1.801%2c4 -4%2c4 z' style='fill:%23a6a6a6%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path16' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g18' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 45.934%2c16.195 c 0%2c0.668 -0.2%2c1.203 -0.594%2c1.602 -0.453%2c0.473 -1.043%2c0.711 -1.766%2c0.711 -0.691%2c0 -1.281%2c-0.242 -1.765%2c-0.719 -0.485%2c-0.484 -0.727%2c-1.078 -0.727%2c-1.789 0%2c-0.711 0.242%2c-1.305 0.727%2c-1.785 0.484%2c-0.481 1.074%2c-0.723 1.765%2c-0.723 0.344%2c0 0.672%2c0.071 0.985%2c0.203 0.312%2c0.133 0.566%2c0.313 0.75%2c0.535 l -0.418%2c0.422 c -0.321%2c-0.379 -0.758%2c-0.566 -1.317%2c-0.566 -0.504%2c0 -0.941%2c0.176 -1.312%2c0.531 -0.367%2c0.356 -0.551%2c0.817 -0.551%2c1.383 0%2c0.566 0.184%2c1.031 0.551%2c1.387 0.371%2c0.351 0.808%2c0.531 1.312%2c0.531 0.535%2c0 0.985%2c-0.18 1.34%2c-0.535 0.234%2c-0.235 0.367%2c-0.559 0.402%2c-0.973 l -1.742%2c0 0%2c-0.578 2.324%2c0 c 0.028%2c0.125 0.036%2c0.246 0.036%2c0.363 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path20' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g22' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 49.621%2c14.191 -2.183%2c0 0%2c1.52 1.968%2c0 0%2c0.578 -1.968%2c0 0%2c1.52 2.183%2c0 0%2c0.589 -2.801%2c0 0%2c-4.796 2.801%2c0 0%2c0.589 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path24' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g26' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 52.223%2c18.398 -0.618%2c0 0%2c-4.207 -1.339%2c0 0%2c-0.589 3.297%2c0 0%2c0.589 -1.34%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path28' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g30' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 55.949%2c18.398 0%2c-4.796 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.617%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path32' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g34' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 59.301%2c18.398 -0.613%2c0 0%2c-4.207 -1.344%2c0 0%2c-0.589 3.301%2c0 0%2c0.589 -1.344%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path36' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g38' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 66.887%2c17.781 c -0.473%2c0.485 -1.059%2c0.727 -1.758%2c0.727 -0.703%2c0 -1.289%2c-0.242 -1.762%2c-0.727 C 62.895%2c17.297 62.66%2c16.703 62.66%2c16 c 0%2c-0.703 0.235%2c-1.297 0.707%2c-1.781 0.473%2c-0.485 1.059%2c-0.727 1.762%2c-0.727 0.695%2c0 1.281%2c0.242 1.754%2c0.731 0.476%2c0.488 0.711%2c1.078 0.711%2c1.777 0%2c0.703 -0.235%2c1.297 -0.707%2c1.781 z m -3.063%2c-0.402 c 0.356%2c0.359 0.789%2c0.539 1.305%2c0.539 0.512%2c0 0.949%2c-0.18 1.301%2c-0.539 0.355%2c-0.359 0.535%2c-0.82 0.535%2c-1.379 0%2c-0.559 -0.18%2c-1.02 -0.535%2c-1.379 -0.352%2c-0.359 -0.789%2c-0.539 -1.301%2c-0.539 -0.516%2c0 -0.949%2c0.18 -1.305%2c0.539 -0.355%2c0.359 -0.535%2c0.82 -0.535%2c1.379 0%2c0.559 0.18%2c1.02 0.535%2c1.379 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path40' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g42' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 68.461%2c18.398 0%2c-4.796 0.75%2c0 2.332%2c3.73 0.027%2c0 -0.027%2c-0.922 0%2c-2.808 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.644%2c0 -2.442%2c-3.914 -0.027%2c0 0.027%2c0.926 0%2c2.988 -0.613%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path44' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cpath d='m 62.508%2c22.598 c -1.879%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.535%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.883%2c0 3.418%2c1.445 3.418%2c3.402 0%2c1.973 -1.535%2c3.403 -3.418%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.031%2c0 -1.918%2c0.851 -1.918%2c2.062 0%2c1.227 0.887%2c2.063 1.918%2c2.063 1.031%2c0 1.922%2c-0.836 1.922%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.891%2c-2.062 -1.922%2c-2.062 z m -7.449%2c5.465 c -1.883%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.531%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.882%2c0 3.414%2c1.445 3.414%2c3.402 0%2c1.973 -1.532%2c3.403 -3.414%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.032%2c0 -1.922%2c0.851 -1.922%2c2.062 0%2c1.227 0.89%2c2.063 1.922%2c2.063 1.031%2c0 1.918%2c-0.836 1.918%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.887%2c-2.062 -1.918%2c-2.062 z m -8.864%2c4.422 0%2c-1.446 3.453%2c0 c -0.101%2c-0.808 -0.371%2c-1.402 -0.785%2c-1.816 -0.504%2c-0.5 -1.289%2c-1.055 -2.668%2c-1.055 -2.125%2c0 -3.789%2c1.715 -3.789%2c3.84 0%2c2.125 1.664%2c3.84 3.789%2c3.84 1.149%2c0 1.985%2c-0.449 2.602%2c-1.031 l 1.019%2c1.019 c -0.863%2c0.824 -2.011%2c1.457 -3.621%2c1.457 -2.914%2c0 -5.363%2c-2.371 -5.363%2c-5.285 0%2c-2.914 2.449%2c-5.285 5.363%2c-5.285 1.575%2c0 2.758%2c0.516 3.688%2c1.484 0.953%2c0.953 1.25%2c2.293 1.25%2c3.375 0%2c0.336 -0.028%2c0.645 -0.078%2c0.903 l -4.86%2c0 z m 36.246%2c-1.121 c -0.281%2c0.761 -1.148%2c2.164 -2.914%2c2.164 -1.75%2c0 -3.207%2c-1.379 -3.207%2c-3.403 0%2c-1.906 1.442%2c-3.402 3.375%2c-3.402 1.563%2c0 2.465%2c0.953 2.836%2c1.508 l -1.16%2c0.773 c -0.387%2c-0.566 -0.914%2c-0.941 -1.676%2c-0.941 -0.757%2c0 -1.3%2c0.347 -1.648%2c1.031 l 4.551%2c1.883 -0.157%2c0.387 z m -4.64%2c-1.133 c -0.039%2c1.312 1.019%2c1.984 1.777%2c1.984 0.594%2c0 1.098%2c-0.297 1.266%2c-0.722 L 77.801%2c19.301 Z M 74.102%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z m -2.45%2c5.84 -0.05%2c0 c -0.336%2c0.398 -0.977%2c0.758 -1.789%2c0.758 -1.704%2c0 -3.262%2c-1.496 -3.262%2c-3.414 0%2c-1.907 1.558%2c-3.391 3.262%2c-3.391 0.812%2c0 1.453%2c0.363 1.789%2c0.773 l 0.05%2c0 0%2c-0.488 c 0%2c-1.301 -0.695%2c-2 -1.816%2c-2 -0.914%2c0 -1.481%2c0.66 -1.715%2c1.215 L 66.82%2c14.75 c 0.375%2c-0.902 1.368%2c-2.012 3.016%2c-2.012 1.754%2c0 3.234%2c1.032 3.234%2c3.543 l 0%2c6.11 -1.418%2c0 0%2c-0.551 z m -1.711%2c-4.707 c -1.031%2c0 -1.894%2c0.863 -1.894%2c2.051 0%2c1.199 0.863%2c2.074 1.894%2c2.074 1.016%2c0 1.817%2c-0.875 1.817%2c-2.074 0%2c-1.188 -0.801%2c-2.051 -1.817%2c-2.051 z M 89.445%2c26 l -3.578%2c0 0%2c-10 1.492%2c0 0%2c3.789 2.086%2c0 c 1.657%2c0 3.282%2c1.199 3.282%2c3.106 0%2c1.906 -1.629%2c3.105 -3.282%2c3.105 z m 0.039%2c-4.82 -2.125%2c0 0%2c3.429 2.125%2c0 c 1.114%2c0 1.75%2c-0.925 1.75%2c-1.714 0%2c-0.774 -0.636%2c-1.715 -1.75%2c-1.715 z m 9.223%2c1.437 c -1.078%2c0 -2.199%2c-0.476 -2.66%2c-1.531 l 1.324%2c-0.555 c 0.285%2c0.555 0.809%2c0.735 1.363%2c0.735 0.774%2c0 1.559%2c-0.465 1.571%2c-1.286 l 0%2c-0.105 c -0.27%2c0.156 -0.848%2c0.387 -1.559%2c0.387 -1.426%2c0 -2.879%2c-0.785 -2.879%2c-2.25 0%2c-1.34 1.168%2c-2.203 2.481%2c-2.203 1.004%2c0 1.558%2c0.453 1.906%2c0.98 l 0.051%2c0 0%2c-0.773 1.441%2c0 0%2c3.836 c 0%2c1.773 -1.324%2c2.765 -3.039%2c2.765 z m -0.18%2c-5.48 c -0.488%2c0 -1.168%2c0.242 -1.168%2c0.847 0%2c0.774 0.848%2c1.071 1.582%2c1.071 0.657%2c0 0.965%2c-0.145 1.364%2c-0.336 -0.117%2c-0.926 -0.914%2c-1.582 -1.778%2c-1.582 z m 8.469%2c5.261 -1.715%2c-4.335 -0.051%2c0 -1.773%2c4.335 -1.609%2c0 2.664%2c-6.058 -1.52%2c-3.371 1.559%2c0 4.105%2c9.429 -1.66%2c0 z M 93.547%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path46' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g48'%3e%3cpath d='M 16.348%2c33.969 C 16.113%2c33.723 15.977%2c33.34 15.977%2c32.844 l 0%2c-17.692 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c-0.054 9.914%2c9.91 0%2c0.234 -9.914%2c9.91 -0.058%2c-0.058 z' style='fill:url(%23linearGradient50)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path64' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g66'%3e%3cpath d='m 29.621%2c20.578 -3.301%2c3.305 0%2c0.234 3.305%2c3.305 0.074%2c-0.043 3.914%2c-2.227 c 1.117%2c-0.632 1.117%2c-1.672 0%2c-2.308 l -3.914%2c-2.223 -0.078%2c-0.043 z' style='fill:url(%23linearGradient68)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path78' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g80'%3e%3cpath d='M 29.699%2c20.621 26.32%2c24 16.348%2c14.027 c 0.371%2c-0.39 0.976%2c-0.437 1.664%2c-0.047 l 11.687%2c6.641' style='fill:url(%23linearGradient82)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path88' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g90'%3e%3cpath d='M 29.699%2c27.379 18.012%2c34.02 c -0.688%2c0.386 -1.293%2c0.339 -1.664%2c-0.051 L 26.32%2c24 l 3.379%2c3.379 z' style='fill:url(%23linearGradient92)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path104' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g106'%3e%3cg id='g108' /%3e%3cg id='g122' mask='url(%23mask114)'%3e%3cg id='g124' /%3e%3cg id='g146'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath126)' id='g148'%3e%3cg id='g150'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern134)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path152' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g154'%3e%3cg id='g156' /%3e%3cg id='g170' mask='url(%23mask162)'%3e%3cg id='g172' /%3e%3cg id='g194'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath174)' id='g196'%3e%3cg id='g198'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern182)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path200' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g202'%3e%3cg id='g204' /%3e%3cg id='g218' mask='url(%23mask210)'%3e%3cg id='g220' /%3e%3cg id='g242'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath222)' id='g244'%3e%3cg id='g246'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern230)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path248' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g250'%3e%3cg id='g252' /%3e%3cg id='g266' mask='url(%23mask258)'%3e%3cg id='g268' /%3e%3cg id='g290'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath270)' id='g292'%3e%3cg id='g294'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern278)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path296' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні