752/20667/15-к         Справа №  752/20667/15-к Провадження №:  1-кс/752/7475/15   У Х В А Л А    22.12.2015  року                                                                      м. Київ Голосіївський районний суд м. Києва в складі:  слідчого судді                                            -         Сальникової Н.М.,                 секретаря                                          -         Захаревської Н.Г., за участю прокурора                                             -        Топоркова М.М.    розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду м. Києва клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 1 Топоркова М.М. про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, в рамках кримінального провадження № 32015100010000039 від 26.02.2015 року,- встановив: В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015100010000039 від 26.02.15, відносно невстановлених осіб спільної групи  підприємств: ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (ЄДРПОУ 38513827),ТОВ «ТЕХНО СІТІ» (код ЄДРПОУ 35212165), ВАТ «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД» (ЄДРПОУ 05482481), які за рахунок проведенняпсевдорозрахункових операційщодо придбання«МАЙНОВОГО КОМПЛЕКСУ - АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД»  загальною  вартістю 12 300 000,00 грн.  у т.ч.  ПДВ  2 050 000,00 грн. по ланцюгу пов’язаних  між собою підприємств ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП»,  ТОВ «ТЕХНО СІТІ» та ВАТ «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ  АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД», безпідставно заявили  суму, що  полягає бюджетному  відшкодуванню на рахунок  платника за  грудень 2014 року в сумі 2 050 000 грн., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України та відносно невстановлених осіб, які заволоділи державними коштами в сумі 6 940 000 грн., шляхом використання службової недбалості Голови правління ЗАТ «Чорноморська суднобудівна компанія» (ЄДРПОУ 32588876) Дрозда Ю.Б. шляхом підписання фіктивних за своєю суттю договорів та інших документів, за період діяльності підприємства листопад 2003 року - березень 2004 року. Прокурор вказує,  що актом ДПІ у Солом’янському районі ГУ ДФС м. Києва № 349626-58-28-01-38513827 від 13.07.2015р. «Про результати документальної невиїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» бюджетного відшкодування податку на додану вартість за грудень 2014р.» встановлено   порушення п. 85.2 ст. 85, п.198.6 ст. 198, п.200.1 ст. 200 Податкового  кодексу України, а саме завищення  від’ємного  значення  ПДВ за  листопад  2014  року  на  суму  2 050 000 грн., та в результаті чого  ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» безпідставно заявлено  суму, що  полягає бюджетному  відшкодуванню на  рахунок  платника за  грудень 2014 року в сумі  2 050 000 грн., через безпідставне завищення відємного значення за рахунок проведенняпсевдорозрахункових операційщодо придбання«МАЙНОВОГО КОМПЛЕКСУ - АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД»  загальною  вартістю 12 300 000,00 грн.  у т.ч.  ПДВ  2 050 000,00 грн. по ланцюгу пов’язаних  між собою підприємств ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП»,  ТОВ «ТЕХНО СІТІ» та ВАТ «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ  АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД», які  мають  між  собою  об’єднувальні  ознаки, а  саме:  єдина  податкова  адреса,  здійснення   фінансового-господарської  діяльності за   єдиною  адресою,  пов’язані між собою засновники,  відкриті  розрахункови  рахунки  в  одній  банківській установі,  відсутність  протягом  останніх 12 місяців фінансово-господарської діяльності та основних  засобів. 03.11.15 проведеним оглядом  реєстру податкових накладних, встановлено, що реєстрація  податкових накладних за  період з жовтня  2014 року по теперішній час відВАТ «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД» на адресу ТОВ «ТЕХНО СІТІ» та  реєстрація  податкових накладних від ТОВ «ТЕХНО СІТІ» на адресу ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» відсутня. 03.11.15 року  проведеним оглядом податкової звітності та податкових адрес встановлено, що підприємства ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП», ТОВ «ТЕХНО СІТІ» та ВАТ «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ  АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД» фактично знаходяться за адресою м. Київ, вулиця Якіра, б. 8, оф. 82, а за місцем реєстрації відсутні. В ході досудового розслідування встановлено, що фактичні керівники та засновники спільної групи підприємств: ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП», ТОВ «ТЕХНО СІТІ», ВАТ «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД» є Чуркін Ігор Анатолійович, Саніна Таісія Миколаївна, Чуркін Ігор Ігоревич, Рибін Максим Васильович. Прокурор посилається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що за попередньою змовою групою осіб Чуркін Ігор Анатолійович, Саніна Таісія Миколаївна, Чуркін Ігор Ігоревич, Рибін Максим Васильович здійснюючи реалізацію злочинного умислу направленого на заволодіння чужим майном (бюджетними коштами), з  метою  створення  видимості  здійснення реальної фінансово-господарської діяльності, вуалюючи  псевдорозрахункові  операції,  безпідставно розробиди та зареєструвалу в органах ДФС  податкову  накладнуТОВ «ТЕХНО СІТІ» № 1,згідно  якої  ТОВ «ТЕХНО СІТІ» в  особі  директора Ячмінь  М.П. передало ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП»«МАЙНОВИЙ КОМПЛЕКС - АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД»  загальною  вартістю   12300000.00 грн  у т.ч.  ПДВ  2050000.00 грн.   Відповідно до податкової  накладної ТОВ «ТЕХНО СІТІ» № 1 у ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП»(ЄДРПОУ 38513827) штучно сформувався   відповідний  обсяг   податкового  кредиту  у  розмірі 2 050 000,00 грн., в той  час як  фактично на  підставі  вищевикладеного  право  власності  на  зазначений  об’єкт нерухомості ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП»набуло  раніше, а  саме 31.07.2013 року,  на  підставі   нотаріально засвідченого  договору   купівлі-продажу   р/№ 2461. В  свою  чергу Чуркін Ігор Анатолійович, Саніна Таісія Миколаївна, Чуркін Ігор Ігоревич, Рибін Максим Васильович використовуючи  реквізити  ТОВ «ТЕХНО СІТІ»  та ВАТ «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД» по ланцюгу формування   відповідної  суми ПДВ  у  розмірі  2 050 000,00 грн,   на   адресу  ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП», штучно  сформували для ТОВ «ТЕХНО СІТІ»  за  рахунок   податкової  накладної  № 1  від  24.11.2014 року, згідно  якої   ВАТ «ДНІПРДЗЕРЖИНСЬКИЙ  АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД» в  особі  Лихолат М.М.   передало у власність ТОВ «ТЕХНО СІТІ» «МАЙНОВИЙ КОМПЛЕКС - АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД»  загальною  вартістю   12 300 000,00 грн  у т.ч.  ПДВ  2 050 000,00 грн.,  згідно  якої  у  ТОВ «ТЕХНО СІТІ» штучно сформувався   відповідний  обсяг   податкового  кредиту  у  розмірі 2 050 000,00 грн., в той  час як  фактично на  підставі  вищевикладеного  право  власності  на  зазначений  об’єкт нерухомості ТОВ «ТЕХНО СІТІ»  набуло  раніше, а  саме 20.12.2012 року,   на  підставі   нотаріально засвідченого  договору   купівлі-продажу   р/№ 3238. Однак, на  момент  створення  та  надання  24.11.2014 року ТОВ «ТЕХНО СІТІ»  податкової  накладної № 1 на  загальну  суму  12 300 000,00  грн. у т.ч. ПДВ 2 050 000,00 грн., щодо  придбання  «МАЙНОВОГО КОМПЛЕКСУ - АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД»,  ВАТ «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ  АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД» було  визнано  банкрутом  та  перебувало  у стадії ліквідаційної   процедури,  мало  податкову  заборгованість  перед бюджетом. Повноваження  ліквідатора  підприємства  були  покладені   на  арбітражного  керуючого     Кирика  В.К.  З  29.07.2014 року   після  поновлення Господарським  судом  його   повноважень у  якості   ліквідатора ВАТ «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ  АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД», не  здійснював   ніякої діяльності  щодо  реалізації  будь якого   рухомого та  нерухомого  майна  підприємства.   Крім того, щодо факту заволодіння державними коштами невстановленими особами  на рахунок підприємства ЗАТ «ЧСК» (ЄДРПОУ 32588876), а саме ПДВ в сумі 6940000 грн.,встановлено, що використовуючи службову недбалість Дрозда Ю.Б., який перебуваючи на посаді Голови правління ЗАТ «Чорноморська суднобудівна компанія» шляхом підписання фіктивних за своєю суттю договорів та інших документів, за період діяльності підприємства листопад 2003 року - березень 2004 року незаконно відшкодував на рахунок підприємства ЗАТ «ЧСК» з бюджету ПДВ в сумі 6940000 грн. Також встановлено, що за участю службових осіб підприємств ЗАТ «ЧСК» (Голова правління Дрозд Ю.Б.) (ЄДРПОУ 32588876), ДАХК «ЧСЗ» (Голова правління Полтавцев В.П.) (ЄДРПОУ 14312980), ВАТ «СВ «Меридіан» (Голова правління Сагайдаков О.М.) (ЄДРПОУ 24788990) фактичним власником яких був Чуркін І.А., а також за участю Тарасова С.В. Іващенка В.В. як представників підприємств ТОВ «Фірма «АРС» (ЄДРПОУ 22694687) та ТОВ «Ремторгавтоматсервіс» (ЄДРПОУ 24655800) та Караульної М.О., які були задіяні Чуркіним І.А., останнім була організована та використовувалася злочинна схема направлена на безпідставне формування податкового кредиту підприємством ЗАТ «ЧСК» за рахунок оформлення безтоварних операцій між підприємствами, з подальшим використанням такого безпідставно формованого податкового кредиту з метою незаконного відшкодування ПДВ. Дії Чуркіна І.А., призвели до такого незаконного відшкодування ПДВ з бюджету в сумі  6 940 000 грн., спричинили шкоду в особливо великих розмірах. У слідчого органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за адресою фактичного знаходження офісних приміщень ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП», ТОВ «ТЕХНО СІТІ» м. Київ, вулиця Якіра, б. 8 кв.82, зберігаються первинні фінансово - господарські документи спільної групи підприємств: ТОВ «КИЇВ ІНВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (ЄДРПОУ 38513827), ТОВ «ТЕХНО СІТІ» (код ЄДРПОУ 35212165), ВАТ «ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКИЙ АВТОМОБІЛЬНИЙ ЗАВОД» (ЄДРПОУ 05482481) та ЗАТ «ЧСК» (ЄДРПОУ 32588876), ДАХК «ЧСЗ» (ЄДРПОУ 14312980), ВАТ «СВ «Меридіан» (ЄДРПОУ 24788990), ТОВ «Фірма «АРС» (ЄДРПОУ 22694687), ТОВ «Ремторгавтоматсервіс» (ЄДРПОУ 24655800) чорнові записи, документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення злочину, грошові кошти отримані злочинним шляхом, носії електронної інформації, інші предмети та документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і мають значення для встановлення істини у справі. Згідно відомостей з БТІ у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Якіра будинок 8 кв. 82, - право зареєстроване на Чуркіну Фаріду Гибаївну. Встановити вищевказані факти та здобути вказані предмети та документи іншим шляхом не вбачається можливим. Заслухавши прокурора, слідчого,  вивчивши представлені матеріали за клопотанням, слідчий суддя приходить до таких висновків. Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. На виконання вимог ст.22 КПК України,  сторонам було забезпечено змагальність процесу та свободу в поданні ними до суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості, створено їм відповідні умови для реалізації своїх процесуальних прав і виконання покладених на них процесуальних обов'язків. Так, 26.02.2015 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за номером № 32015100010000039 зареєстровано кримінальне провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених за ч.1 ст.366, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.5 ст.191 КК України. На момент розгляду клопотання про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 32015100010000039 органом досудового розслідування не було встановлено особи, яка б підозрювалась у вчиненні злочину, що підтверджується наданими у розпорядження суду матеріалами кримінального провадження. Вказана обставина, не зважаючи на обов’язок кожної сторони обстоювати власну правову позицію, прокурором в судовому засіданні спростована не була. Підставами для застосування певної слідчої дії у кримінальному провадженні КПК визначає: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для проведення певної слідчої дії, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.При цьому, обов'язок доведення існування зазначених обставин КПК покладає на слідчого, прокурора, який звертається із відповідним клопотанням. Таким чином, оцінив надані прокурором у розпорядження слідчого судді матеріали, викладені мотиви у клопотанні, вважаю їх недостатніми для дачі дозволу на проведення обшуку. Керуючись ст.ст. 110, 234, 235, 236 КПК України, - ухвалив: В задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 1 Топоркова М.М. про проведення обшуку квіртири № 82 будинку № 8 по вул. Якіра в м. Києві, відмовити. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя        

Зареєстровано 23.12.2015

Оприлюднено 26.12.2016

Дата набрання законної сили 22.12.2015

Всі рішення по справі 752/20667/15-к

Всього по справі 1 рішень