Ухвала
від 12.06.2017 по справі 200/9550/17
БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/9550/17

Ім`ям України Провадження № 1кс/200/5656/17

12 червня2017року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю прокурора ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Дніпро клопотання прокурора по кримінальному провадженню № 12017040000000133 про призначення позапланової перевірки,

В С Т А Н О В И В:

12 червня 2016 року прокурор відділу процесуального при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду

у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції

ОСОБА_3 звернувся про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ПП «Стройбудтрест - 2014».

Необхідність проведення позапланової перевірки прокурор обґрунтував тим, що ним здійснюється процесуальне керівництво по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016040000000105 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого прокурором клопотання, упродовж 2016 року службовими особами департаменту гуманітарної політики Дніпропетровської міської ради за виконання робіт з капітального та поточного ремонту закладів освіти м. Дніпро, а також за постачання матеріалів на розрахункові рахунки ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636) та ПП «Елін Плюс» (ЄДРПОУ 4588367) перераховано бюджетні кошти у сумі 29 млн. грн.

У подальшому за договорами на виконання субпідрядних робіт ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636) та ПП «Елін Плюс» (ЄДРПОУ 4588367) перераховано грошові кошти на розрахункові рахунки ПП «Стройбудтрест - 2014» (ЄДРПОУ 39127648) у розмірі 10,1 млн. грн. за надання матеріалів та на розрахункові рахунки ТОВ «Гарантремстрой» (ЄДРПОУ 38940402) у розмірі 14,4 млн. грн. за виконання робіт.

При цьому, упродовж 2016 року в ТОВ «Гарантремстрой» (ЄДРПОУ 38940402), яке, відповідно до договорів на виконання субпідрядних робіт з ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636) та ПП «Елін Плюс» (ЄДРПОУ 4588367) виконувало будівельні роботи, працювало всього 2 особи (упродовж першого та другого кварталу 2016 року) та чотири особи (упродовж 3 третього та четвертого кварталу 2016 року), включаючи керівника та головного бухгалтера.

Зазначені підприємства ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636), ПП «Елін Плюс» (ЄДРПОУ 4588367) , ТОВ «Гарантремстрой» (код ЄДРПОУ 38940402), ПП «Стройбудтрест - 2014» (ЄДРПОУ 39127648) пов`язані між собою одними засновниками, керівниками, головними бухгалтерами.

За ухвалою слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська 28.03.2016 проведено обшук за місцем фактичного розташування у службових приміщеннях ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636), ПП «Елін Плюс» (код ЄДРПОУ 34588367) за адресою: м. Дніпро, вул. Боброва, буд. № 30, у ході якого вилучено документи ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636), ПП «Елін Плюс» (код ЄДРПОУ 34588367), ТОВ «Гарантремстрой» (код ЄДРПОУ 38940402), ПП «Стройбудтрест-2014» (ЄДРПОУ 39127648), які вказують на взаємопов`язаність вказаних суб`єктів господарювання та які мають значення для досудового розслідування.

Таким чином у наявності підстави вважати, що вказані підприємства здійснюють діяльність з метою розкрадання бюджетних коштів шляхом перерахування бюджетних коштів через ланцюг постачальників на фіктивні підприємства для подальшого їх «конвертування» в готівку.

З метою встановлення об`єктивних даних за кримінальним провадженням, необхідно призначити документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636), ПП «Елін Плюс» (ЄДРПОУ 4588367), ТОВ «Гарантремстрой» (код ЄДРПОУ 38940402), ПП «Стройбудтрест - 2014» (ЄДРПОУ 39127648) з питань виконання вимог податкового законодавства

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту. Прохав встановити строк проведення перевірки у 10 календарних днів.

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.

Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Відповідно до п. 1 Порядку проведення контролюючими органами зустрічних звірок, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 р. № 1232, зустрічна звірка полягає у зіставленні даних первинних бухгалтерських та інших документів суб`єкта господарювання, що здійснюється контролюючими органами, з метою документального підтвердження господарських відносин з платником податків та зборів, а також підтвердження відносин, виду, обсягу і якості операцій і розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку платника податків.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення прокурора, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ПП «Стройбудтрест - 2014».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України,

п. 78.1.11 ст. 78, ст. 82, 86 Податкового Кодексу,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження № 12017040000000133, документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ПП «Стройбудтрест - 2014» (ЄДРПОУ 39127648, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Курчатова, 7, фактична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Боброва, 30) з питань виконання вимог податкового законодавства, а саме: достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи; дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, а також отриманих в установленому законодавством порядку органом державної податкової служби документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків, а також за взаємовідносинами з розпорядниками бюджетних коштів та суб`єктами господарювання за договорами субпідряду на виконання робіт, надання послуг та матеріалів за рахунок бюджетних коштів, у тому числі за взаємовідносинами з департаментом гуманітарної політики Дніпропетровської міської ради, ПП «Елін Плюс» (ЄДРПОУ 34588367, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Боброва, 30), ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Боброва, 30), ТОВ «Гарантремстрой» (ЄДРПОУ 38940402, юридична адреса: 49000, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Журналістів, 1), - за період з 01.06.2014 по 01.06.2017.

Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС в Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 17 по 28 липня 2017 року включно, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Дата ухвалення рішення12.06.2017
Оприлюднено07.03.2023

Судовий реєстр по справі —200/9550/17

Ухвала від 12.06.2017

Кримінальне

Бабушкінський районний суд м.Дніпропетровська

Литвиненко І. Ю.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмТелеграмВайберВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні