Ухвала
від 15.05.2018 по справі 569/8702/18
РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/8702/18

УХВАЛА

15 травня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю вилучення оригіналів документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо закачування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в нафтопродуктопровід «Дружба» дизельного палива Євро-3, а також документів щодо транспортування даного дизельного палива на територію Угорщини в період 2014-2017 років.

З клопотання слідує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017180000000011, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного АТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів в порушення ст.ст. 231-232 Податкового кодексу України, безпідставно сформували збільшення обсягів пального в системі електронного декларування реалізації пального без сплати акцизного податку в повному обсязі, що у свою чергу призвело до несплати акцизного податку в сумі 7,1 млн. грн.

Так, у відповідності до акту (довідки) про результати фактичної перевірки з питань додержання суб`єктами господарювання вимог, встановлених законодавством України, які є обов`язковими до виконання при здійснені оптової і роздрібної торгівлі підакцизними товарами №8/17-00-40/13990932 від 01.02.2017 встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного ВАТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів зареєстроване як платник акцизного податку з 16.05.2016. Однак в той же час придбання пального розпочато з 12.05.2016, що відображено в системі електронного декларування реалізації пального (далі СЕАРП).

Разом з тим, у відповідності до матеріалів перевірки встановлено, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного АТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів не будучи платниками акцизного податку у період з 12.05.2016 по 16.05.2016 в СЕАРП безпідставно здійснено поповнення залишків пального в кількості 2100 тон, яке отримано по ВМД 903020002/2016/000910 від 12.05.2016 від компанії нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Самара, Росія) та не сплативши при цьому акцизний податок у сумі 7131776,74 грн.

Крім цього, згідно з інформацією, одержаною від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів, протягом листопада - грудня 2016 року з резервуарів ЛВДС-5С « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вказаного підприємства в 43 ділянку його ж магістрального нафтопродуктопроводу було відкачано 17145269 кг дизельного палива Євро-3.

Разом з тим, відповідно до відомостей ІНФОРМАЦІЯ_1 (лист від 13.02.17 №28-70-3/61/7-544) в 43 ділянку магістрального нафтопродуктопроводу за період з жовтня по грудень 2014 року було закачано 82957134 кг. дизельного палива Євро-3, з них 1482896 кг. надійшло до Угорщини, що підтверджено актом приймання-здачі нафтопродукту від 30.12.2014 за № 141233005. Тобто на початок відновлення роботи магістрального нафтопродуктопроводу в 2016 році, в 43 ділянку магістрального нафтопродукту було відкачано з ЛВДС-5С « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та не прийнято в Угорщині 81474238 кг дизельного палива Євро-3, яке належало компанії ОАО АНК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Російська Федерація), одержувач на території Угорщини компанія ІНФОРМАЦІЯ_6 (Віргінські острови). Документи, що підтверджують транспортування дизельного палива Євро-3 в Угорщину, в ІНФОРМАЦІЯ_7 відсутні.

Також слідчий вказує, що відповідно до інформації, отриманої з ЄАІС (Єдина автоматизована інформаційна система), в період 2016-2017 років в 43 ділянку магістрального нафтопродукту було відкачано з ЛВДС-5С « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та прийнято на території Угорщини 14227389 кг дизельного палива Євро-3, що підтверджується відповідними митними деклараціями. З цього слідує, що решта 67246849 кг дизельного палива Євро-3 не пройшла митне оформлення ІНФОРМАЦІЯ_8 та, відповідно, не могла бути прийнята одержувачем на території Угорщини.

Слідчий доводить, що вищевикладене дає підстави вважати, що вказане дизельне паливо Євро-3 випущено в вільний обіг (реалізовано на митній території України) службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») без сплати обов`язкових митних та податкових платежів, що призвело до їх фактичного ненадходження до бюджету в особливо великих розмірах.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів на ІНФОРМАЦІЯ_7 , щодо закачування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Південно-Західного акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів дизельного палива Євро 3, а також документів про транспортування даним підприємством дизельного палива Євро-3 на територію Угорщину в період 2014-2017 років та документів, щодо звернення працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 до компетентних органів Угорщини про підтвердження надходження дизельного палива, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок.

З урахуванням заяви слідчого відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи (інформація) про які йдеться у клопотанні знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо закачування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_9 нафтопродуктів (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в нафтопродуктопровід «Дружба» дизельного палива Євро-3, а також документів щодо транспортування даного дизельного палива на територію Угорщини в період 2014-2017 років, а саме: договорів з додатками укладеними із продавцями, покупцями та посередниками (отримувачами) дизельного палива Євро-3, митних декларацій, транзитних митних декларацій, актів приймання здачі нафтопродуктів та інших наявних документів, що підтверджують транспортування дизельного палива в Угорщину за період 2014-2017 років та документів щодо звернення працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 до компетентних органів Угорщини про підтвердження надходження дизельного палива Євро-3, з можливістю вилучення даних документів.

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Дата ухвалення рішення15.05.2018
Оприлюднено01.03.2023

Судовий реєстр по справі —569/8702/18

Ухвала від 15.05.2018

Кримінальне

Рівненський міський суд Рівненської області

Доля В. А.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмТелеграмВайберВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні